撰稿 | 多客

來源 | 貝多財經(jīng)

近日，擬在科創(chuàng)板上市的公司曠視科技披露了科創(chuàng)板上市委員會對其首輪問詢的答復。貝多財經(jīng)發(fā)現(xiàn)，首輪問詢共有六類36個問題，涉及發(fā)行人（曠視科技）股權結構、董高監(jiān)基本情況、核心技術、業(yè)務、財務等問題。

關于股權結構，科創(chuàng)板上市委員會要求曠視科技說明采用協(xié)議控制架構的原因、必要性及合理性；結合發(fā)行人所屬行業(yè)存在的限制性規(guī)定，說明發(fā)行人采取協(xié)議控制架構是否符合相關監(jiān)管要求。

同時，說明后續(xù)外部投資者增資入股的背景、原因、價格確定的依據(jù)；入股的外部投資者是否同意或簽署控制協(xié)議，對協(xié)議控制有效性的認定是否產(chǎn)生影響；在入股同時是否簽署其他相關文件等。

對此，曠視科技回復稱，其于2014年8月完成B輪融資，2015年4月完成B+輪融資，其在北京的主體——北京曠視也隨之增資。2018年，北京曠視增加注冊資本，貝眉鴻科技則選擇了放棄增資。

為了使得使北京曠視滿足申請ICP證的條件，并考慮協(xié)議控制架構的市場慣例。2019年，曠視科技將北京曠視的股權調(diào)整為全部由三位創(chuàng)始人持股，原股東放棄境內(nèi)鏡像持股，但間接享有北京曠視的權益。

關于實際控制人，曠視科技稱其實際控制人為印奇、唐文斌、楊沐三人，均通過境外設立的境外信托控制兩層境外持股平臺的方式持股，合計控制司241,807,640股A類股份，占已發(fā)行總股本的16.83%，投票權為70.28%。

根據(jù)曠視科技介紹，若合資格首次公開發(fā)行于2020年1月1日后結束，則公司所得款項總額（扣除包銷商折扣及傭金）至少為7億美元，而首次公開發(fā)行前估值至少為70億美元。

曠視科技稱，其2019年增資完成后的估值約40.90億美元，以2020年12月25日人民幣對美元匯率中間價匯率6.5333計算，折合約267.20億元。若按2019年度財務數(shù)據(jù)以及可比上市公司的平均市銷率計算，其估值約633.92億元。

關于向港交所申請上市，科創(chuàng)板上市委員會要求曠視科技說明港交所上市進程的進展，最終未在港交所發(fā)行上市的原因，以及本次申報與港交所申報的信息披露有無重大差異、差異原因及合理性等。

曠視科技表示，其曾在2019年8月向香港聯(lián)交所提交A1申請表格及相關上市申請材料，但未于上市申請材料有效期內(nèi)完成港股發(fā)行上市，主要是其在被列入“實體清單”之后，在港股沒能在上市申請材料有效期限內(nèi)完成港股發(fā)行。

2021年5月12日，曠視科技召開股東大會審議通過《關于確認終止港股上市計劃的議案》，確認公司目前已經(jīng)終止2019年港股上市計劃。曠視科技還稱，其目前無港股發(fā)行上市計劃。

曠視科技還表示，其在招股書中披露的風險因素、公司基本情況、業(yè)務與技術、公司治理制度、關聯(lián)交易情況、未來發(fā)展規(guī)劃、重大合同、對外擔保以及重大訴訟仲裁情況，與其在港交所申報文件中對應的同期內(nèi)信息不存在重大差異。

曠視科技稱，其申報文件中披露的財務信息存在差異，主要是新金融工具準則、新收入準則及新租賃準則在首次執(zhí)行時間上存在差異，以及根據(jù)獲取的信息重新調(diào)整了過往年度的收入確認判斷標準與收入確認金額等導致，具有合理性。

關于公司董監(jiān)高及核心技術人員，招股書顯示，曠視科技高管付英波、孫劍在發(fā)行人處任職之前曾任職其他研究單位，其核心技術人員包括范浩強、周而進等人?？苿?chuàng)板上市委員會要求曠視科技說明是否存在保密協(xié)議及競業(yè)禁止協(xié)議等。

根據(jù)曠視科技披露，其總裁付英波、首席科學家孫劍、高級研究總監(jiān)周舒暢、研究總經(jīng)理張弛曾分別在微軟和谷歌任職。其中，周舒暢、張弛曾均為谷歌軟件工程師，并簽有保密協(xié)議及競業(yè)禁止協(xié)議，但均未違反相關協(xié)議內(nèi)容。

關于業(yè)務，科創(chuàng)板上市委員會要求曠視科技說明智慧城市、智慧建筑、智慧物流和智慧工業(yè)主要客戶類型及報告期內(nèi)的收入實現(xiàn)情況，以及硬件收入中自產(chǎn)、外采和ODM/OEM的構成情況，軟件收入中是否包括外購軟件等。

曠視科技表示，其城市和供應鏈物聯(lián)網(wǎng)解決方案通常以整體解決方案的形式（軟硬件結合）交付，其中底層算法、操作系統(tǒng)等核心軟件由公司自主研發(fā)提供；硬件產(chǎn)品部分自產(chǎn)，部分通過采購第三方產(chǎn)品或由ODM/OEM廠商代工生產(chǎn)。

同時，軟件收入亦包含非核心的外采軟件，主要是在城市物聯(lián)網(wǎng)解決方案中，根據(jù)客戶要求進行定制化開發(fā)，系對公司自主軟件的補充；以及對于特定行業(yè)應用場景，其需將自研的人工智能算法與軟件與行業(yè)軟件結合。

值得一提的是，曠視科技的主要客戶變動頻繁。以消費物聯(lián)網(wǎng)業(yè)務為例，華為從2018年的第五大客戶成為2020年1-9月的第一大客戶，而螞蟻集團、馬上消費金融、貴州凱數(shù)、小花網(wǎng)絡、你我貸等均已在2020年不再是其前五大客戶。

其中，螞蟻集團、北京瓴岳信息技術有限公司在2020年1至9月均已不再合作。曠視科技認為，其報告期內(nèi)與消費物聯(lián)網(wǎng)業(yè)務各期前五大客戶合作較為穩(wěn)定，客戶流失率較低。

但曠視科技稱，其城市物聯(lián)網(wǎng)前五大客戶變動較為頻繁，主要原因系客戶通常需結合其當期執(zhí)行的項目向其采購所需的軟硬件產(chǎn)品及服務。因此，各期前五大客戶主要是當期驗收的項目所對應的相應集成商客戶，變動具備商業(yè)合理性。

關于采購模式及主要供應商，曠視科技主要采購包括軟硬件及服務采購和OEM/ODM產(chǎn)品采購，其中軟硬件及服務采購金額分別為13,736.36萬元、44,327.08萬元、125,842.50萬元、66,886.68萬元；OEM/ODM產(chǎn)品采購金額分別為3,157.97萬元、18,080.21萬元、21,417.67萬元、11,370.29萬元。

關于信息披露質(zhì)量，科創(chuàng)板上市委員會要求曠視科技結合自身技術水平、業(yè)務特點、應用領域及與同行業(yè)競爭對手的對比情況等，“世界級”、“業(yè)界頂尖”等描述性詞語的依據(jù)，相關依據(jù)是否權威、客觀等。

而后，曠視科技對相關表述進行調(diào)整，如刪掉“世界級”、“全球規(guī)模領先”、“世界范圍獲得廣泛認可”等形容詞，或?qū)ⅰ皹I(yè)界頂尖”改為“深厚”，“業(yè)界領先”改為“卓越”等。