轉(zhuǎn)口貿(mào)易又稱中轉(zhuǎn)貿(mào)易（intermediary trade），是指國際貿(mào)易中進(jìn)出口貨品的生意，不是在生產(chǎn)國與消費(fèi)國之間直接進(jìn)行，而是通過第三國易手進(jìn)行的買賣。這種貿(mào)易對(duì)中轉(zhuǎn)國來說即是轉(zhuǎn)口貿(mào)易。貿(mào)易的貨品能夠由出口國運(yùn)往第三國，在第三國不通過加工（轉(zhuǎn)換包裝、分類、選擇、收拾等不作為加工論）再銷往消費(fèi)國；也能夠不通過第三國而直接由生產(chǎn)國運(yùn)往消費(fèi)國，但生產(chǎn)國與消費(fèi)國之間并不發(fā)作貿(mào)易聯(lián)系，而是由中轉(zhuǎn)國分別同生產(chǎn)國和消費(fèi)國發(fā)作貿(mào)易。由于中國是世界上遭遇反傾銷多的國家，所以這種貿(mào)易形式，也幾乎變成躲避貿(mào)易制裁的專用方式之一。

產(chǎn)生原因

1、再出口貿(mào)易方式在轉(zhuǎn)口貿(mào)易發(fā)展的初期較多發(fā)生。人們由于經(jīng)驗(yàn)、通訊設(shè)備等的缺少，轉(zhuǎn)口貿(mào)易就通過兩交貨物的進(jìn)出口來完成。

2、轉(zhuǎn)口貿(mào)易的發(fā)生，主要是有些國家（或地區(qū)）由于地理的、歷史的、政治的或經(jīng)濟(jì)的因素，其所處的位置適合于作為貨物的銷售中心。

現(xiàn)狀

1、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支總額繼續(xù)大幅下降

2014年我國轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支總額高達(dá)6652億美元，2017年大幅縮減至2970億美元。從浙江地區(qū)多家銀行的實(shí)務(wù)來看，2018年的轉(zhuǎn)口貿(mào)易量同比下降均在30%以上。

2、監(jiān)管部門不斷規(guī)范對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易的管理

近年來，監(jiān)管部門持續(xù)運(yùn)用分類降級(jí)等監(jiān)管手段，以及分類監(jiān)管等原則，加大對(duì)轉(zhuǎn)口企業(yè)違規(guī)行為曝光，保持對(duì)虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易的打擊力度，增加企業(yè)投機(jī)套利成本。

條件

1、自然條件，即中轉(zhuǎn)國的港口必須是深水港、吞吐能力強(qiáng)，地理位置優(yōu)越，處于各國之間的交通要沖或國際主航線上；

2、人為條件：要求中轉(zhuǎn)國對(duì)中轉(zhuǎn)地采取特殊的關(guān)稅優(yōu)惠政策和貿(mào)易政策，如自由港、自由貿(mào)易區(qū)等，使中轉(zhuǎn)費(fèi)用不致過高。同時(shí)，要求該地的基礎(chǔ)設(shè)施、交通、金融和信息等服務(wù)系統(tǒng)發(fā)達(dá)且完備，以利于轉(zhuǎn)口貿(mào)易的進(jìn)行。

轉(zhuǎn)口貿(mào)易主要形式

1、加工轉(zhuǎn)口貿(mào)易：指貨物通關(guān)輸入到中轉(zhuǎn)國，經(jīng)加工增值后再輸往進(jìn)口國的貿(mào)易方式。貨物經(jīng)過某種程度的加工，使加工后的貨物與原來未經(jīng)加工的貨物在性質(zhì)、形態(tài)、結(jié)構(gòu)和效用上發(fā)生一些變化。這種貿(mào)易方式不僅可以獲得轉(zhuǎn)口利潤，還可獲加工利潤。

2、單據(jù)處理貿(mào)易：是指出口商通過中間商與進(jìn)口商發(fā)生買賣關(guān)系，而后將貨物直接從出口國運(yùn)往進(jìn)口國的貿(mào)易方式。在這種情況下，貨物并未在第三國通關(guān)進(jìn)出口，而中間商亦僅涉及交易單據(jù)的處理。這種單據(jù)處理貿(mào)易方式實(shí)際上是貨物所有權(quán)的再出口。

3、純粹轉(zhuǎn)口貿(mào)易：所謂純粹轉(zhuǎn)口貿(mào)易系指中轉(zhuǎn)的第三國的中間商對(duì)進(jìn)口的貨物未經(jīng)加工再出口。當(dāng)然，中間商可以將進(jìn)口貨物在當(dāng)?shù)乇６悅}庫進(jìn)行分級(jí)、混裝、貼標(biāo)簽等。這些活動(dòng)并未改變原進(jìn)口貨物的形態(tài)、性質(zhì)，結(jié)構(gòu)或效用等，所以不屬于加工的范圍。

4、再出口貿(mào)易：再出口(Re-export) 又稱復(fù)出口，凡外國商品進(jìn)口后未經(jīng)加工又輸?shù)酵鈬?，都屬于再出口；在歐洲和拉丁美洲一些國家，凡外國商品運(yùn)進(jìn)本國海關(guān)倉庫，未經(jīng)加工，又從海關(guān)倉庫運(yùn)往國外的，均列為再出口。

交易注意事項(xiàng)

1、只允許外匯分類A的企業(yè)操作轉(zhuǎn)口貿(mào)易（B類也可以做詳見下一條），但資金收付只能在同一家銀行操作，且收付必須一樣的幣種，即如果支付是美元，則收款時(shí)也是美元，不能錯(cuò)幣；

2、外匯分類C的企業(yè)，作不允許操轉(zhuǎn)口貿(mào)易，B的企業(yè)：根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第60條規(guī)定：B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該審核買賣合同、支出申報(bào)憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證。B類企業(yè)不得辦理時(shí)間間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支；

3、A類企業(yè)操作的轉(zhuǎn)口貿(mào)易單筆如果收或支付超過等值50萬美元且收支時(shí)間超過90天，需做轉(zhuǎn)口貿(mào)易報(bào)告；

4、銀行在辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支時(shí)逐筆審核合同、發(fā)票真實(shí)有效的運(yùn)輸單據(jù)，提單倉單等貨權(quán)憑證，確保交易的真實(shí)性，合規(guī)性，合理性。

風(fēng)險(xiǎn)

1、跑路引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)

轉(zhuǎn)口貿(mào)易，實(shí)務(wù)中以先收后支為主。比如買貨時(shí)，開立90天遠(yuǎn)期信用證，到期付款。賣貨時(shí)，即期收款。這筆即期收款沉淀在轉(zhuǎn)口企業(yè)手中，可使用期限在70天左右。

2、貿(mào)易背景引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

如何控制風(fēng)險(xiǎn)

1、 客戶準(zhǔn)入

首先，要提高轉(zhuǎn)口貿(mào)易企業(yè)的授信門檻。

其次，警惕異地企業(yè)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易。

2、資金流管控

3、貿(mào)易背景把握

首先，對(duì)進(jìn)、出口合同的審查。

其次，貨權(quán)憑證的識(shí)別。

轉(zhuǎn)口貿(mào)易發(fā)展趨勢

1、貿(mào)易型企業(yè)的原材料轉(zhuǎn)口模式

2、走出去企業(yè)的產(chǎn)成品轉(zhuǎn)口模式

3、裝配制造業(yè)的轉(zhuǎn)口模式

4、自貿(mào)區(qū)內(nèi)的油品轉(zhuǎn)口貿(mào)易