現(xiàn)金流量表是我們常說的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析三表之一。它可以呈現(xiàn)一個(gè)企業(yè)的現(xiàn)金流情況，揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理健康狀態(tài)，但在實(shí)際使用中卻有總給人一種用不上、用不好的矛盾感。怎么才能把現(xiàn)金流量表做好？不如借鑒下大神的現(xiàn)金流量表模板。

下面介紹的是來自?shī)W威BI財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析方案中的一張現(xiàn)金流量表模板，該模板經(jīng)過多次優(yōu)化更新，已可達(dá)到只需一張表即可讓老板看懂現(xiàn)金流量情況，并利用這些數(shù)據(jù)信息輔助決策，發(fā)揮其真正作用。

首先，我們將現(xiàn)金流量表直觀的顯示為一條河流，有流入，有流出。這比傳統(tǒng)的現(xiàn)金流量表看上去更加形象直觀。

同時(shí)，我們將各流入流出指標(biāo)做了優(yōu)化，不但可以看到當(dāng)期，還可以看到去年同期及增長(zhǎng)率，另外，還將近12個(gè)月的波動(dòng)情況顯示了出來。這相比傳統(tǒng)的現(xiàn)金流量表，數(shù)據(jù)展示的更加全面立體，也更容易看出問題。

我們重點(diǎn)要觀察經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流，如果經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)，那么，將是一個(gè)非常不好的兆頭，同時(shí)，如果將經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流加上投資活動(dòng)現(xiàn)金流，我們稱之為可用現(xiàn)金流。如果投資活動(dòng)現(xiàn)金流為負(fù)，但可用現(xiàn)金流為正，則說明我們不但當(dāng)下經(jīng)營(yíng)是健康的，而且企業(yè)還有長(zhǎng)期發(fā)展的良好基礎(chǔ)。

再接下來，我們用紅色的部分展示了庫(kù)存、應(yīng)收與固定資產(chǎn)的當(dāng)期發(fā)生額，這三項(xiàng)雖然是企業(yè)的資產(chǎn)，但也可以認(rèn)為是有毒資產(chǎn)，應(yīng)該是越少越好的。所以，客觀上，如果我們的現(xiàn)金都變成了這三種資產(chǎn)，是需要引起我們警示的。當(dāng)然，這里還顯示了應(yīng)付賬款，從某種程度來說，它會(huì)改善我們的現(xiàn)金流，所以，用綠色來顯示。

最后，這條現(xiàn)金流量河流的盡頭就是我們當(dāng)期的現(xiàn)金凈增額與當(dāng)期的期末貨幣資金，在這里，我們除了進(jìn)行同比與近12個(gè)月的趨勢(shì)對(duì)比之外，還與當(dāng)期凈利潤(rùn)進(jìn)行了相關(guān)性的對(duì)比。有利潤(rùn)，不代表有現(xiàn)金流，有現(xiàn)金流，也不代表有利潤(rùn)。

奧威BI財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析方案里不僅有易懂易用的現(xiàn)金流量表模板，還有含損益表、資產(chǎn)負(fù)債表在內(nèi)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析模板。這些模板功能齊全、數(shù)據(jù)可視化圖表應(yīng)用巧妙，只需下載套用，立即完成智能可視化的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，對(duì)提高企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析效率與質(zhì)量有著極為重要的推動(dòng)作用。