2020年12月23日，最高人民法院通過《關(guān)于修改二十七件民事類司法解釋的決定》，對其2020年8月20日發(fā)布的《關(guān)于修改〈關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定〉的決定》進行了再次修改，自2021年1月1日起施行。（以下合稱《新規(guī)》）

兩次修改相較2015年頒布并施行的民間借貸司法解釋（下稱《舊規(guī)》）做出了多項重大修改，將直接影響自然人、法人和非法人組織之間進行資金融通的行為。

因此，筆者將結(jié)合《新規(guī)》的重點變化，對于利率保護上限調(diào)整、《新規(guī)》施行前后對利率保護規(guī)則的影響、復(fù)利上限調(diào)整、逾期利息計算、轉(zhuǎn)貸限制、借貸關(guān)系無效情形認定等六大要點進行一一解讀。

一、利率保護上限調(diào)整

利率保護上限用通俗的話說，就是最高法為民間借貸利率規(guī)定了一個最高值，超過這個最高值的利息，即使借貸雙方約定，起訴時法院也不會支持償還。原先的司法實踐中，法院采取“固定的兩線三區(qū)”的規(guī)定，而《新規(guī)》實施后調(diào)整為“浮動的一線兩區(qū)”。（見下圖）

圖中的LPR是Loan PrimeRate的縮寫，中文名為“貸款市場報價利率”。在LPR報價行名單上的各大商業(yè)銀行每月向全國銀行間同業(yè)拆借中心提交本行向最優(yōu)質(zhì)的客戶執(zhí)行的貸款利率，全國銀行間同業(yè)拆借中心去掉最高報價和最低報價后取算數(shù)平均值得出LPR，并于每月20日公開發(fā)布，讀者可在貨幣政策司官方網(wǎng)站查詢最新數(shù)據(jù)。（注意：LPR分為一年期和五年期兩個品種，民間借貸利率皆參照一年期LPR計算，本文以下所稱“LPR”，除非特別說明，皆以合同成立時一年期LPR為準。）

相較以往的固定利率，以浮動的LPR為基準計算利率保護上限能夠及時反映金融市場的波動情況，體現(xiàn)了對市場規(guī)律的尊重。但是近期LPR持續(xù)下行趨勢可能抑制民間借貸行為的活躍度，反映出法規(guī)對民間金融市場的管控。

此外，《新規(guī)》第二十九條沿用《舊規(guī)》規(guī)定，借款合同中約定的違約金、服務(wù)費、中介費、保證金、延期費等其他費用屬于“變相利息”，與約定利息合并計算后超過四倍LPR的部分同樣不予支持。

二、《新規(guī)》施行前后對利率保護規(guī)則的影響

《新規(guī)》第三十一條規(guī)定，人民法院2020年8月20日之后新受理的一審民間借貸案件，采取分情況討論的方式，對于《新規(guī)》施行前后的利率保護規(guī)則，筆者梳理如下。（見下圖）

三、復(fù)利上限調(diào)整

現(xiàn)實生活中不少借款合同采用復(fù)利（俗稱“利滾利”）的方法計息，這種時候怎么確定保護上限呢？

根據(jù)《新規(guī)》第二十七條，法院依然支持“利滾利”的約定，但每一期的利息不能超過四倍LPR，超過部分不能算入下一期借款本金。

此外，整個借款合同完成后，總共的本息和不能超過以最初本金為基數(shù)，四倍LPR為利率的借款本息之和。

四、逾期利息計算

還款日到了，約定的本息還沒還完，未還的錢應(yīng)該如何計算利息呢？

《新規(guī)》對逾期利率依然采取有約定從約定，約定不得違反法律規(guī)定的態(tài)度。其中值得一提的是借貸雙方既沒有約定借期內(nèi)利率，也沒有約定逾期利率的情況。（即無息借款）

出借人雖然沒有要求借款人支付利息，但借款人自然有義務(wù)按期歸還本金，逾期不還的，屬于《民法典》（自2021年1月1日起施行）中的違約行為，應(yīng)當承擔違約責任。

《新規(guī)》第二十八條規(guī)定了“逾期還款違約責任”的具體計算標準。借款人應(yīng)當參照合同成立時一年期LPR承擔逾期還款違約責任。

五、轉(zhuǎn)貸限制

根據(jù)《新規(guī)》，套取金融機構(gòu)貸款轉(zhuǎn)貸的借貸一律無效，無需“借款人存在高利轉(zhuǎn)貸且借款人事先知道或應(yīng)當知道”的前提條件。同樣，向其他營利法人借貸、向本單位職工集資再轉(zhuǎn)貸的，不再要求借款人事先知道或應(yīng)當知道，只要在此種情形下轉(zhuǎn)貸，即為無效。

而根據(jù)我國《民法典》第一百五十七條，一旦借貸合同被認定為無效，借款人只需返還本金，無需支付任何利息。由此可見，立法者實際上通過降低借貸合同無效的門檻，加大了對上述行為的懲罰力度，強化了金融監(jiān)管制度。

六、借貸關(guān)系無效情形認定

《新規(guī)》新增了以下幾種合同無效情形：

1. “以向公眾非法吸收存款等方式取得的資金轉(zhuǎn)貸的民間借貸合同無效”

非法吸收存款取得的資金，實為贓款，用其轉(zhuǎn)貸自然無效。

2. “未依法取得放貸資格的出借人，以營利為目的向社會不特定對象提供借款的民間借貸合同無效”

《新規(guī)》增加了“職業(yè)放貸”情形下民間借貸合同無效的規(guī)定。適用該條款需要三個條件。首先，放貸人沒有取得放貸資格。根據(jù)《非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》，發(fā)放貸款需經(jīng)中國人民銀行及其他有權(quán)機關(guān)批準。其次，行為人以營利為目的而進行借貸。

最后，放貸人向“社會不特定對象提供借款”。根據(jù)《關(guān)于辦理非法放貸刑事案件若干問題的意見》，“經(jīng)常性地向社會不特定對象發(fā)放貸款”指兩年內(nèi)向不特定多人（包括單位和個人）以借款或其他名義出借資金10次以上，貸款到期后延長還款期限的，發(fā)放貸款次數(shù)按照一次計算。親友、單位內(nèi)部人員等一般不屬于“不特定對象”。

根據(jù)《九民紀要》第五十三條，民間借貸比較活躍的地方的高級人民法院或者經(jīng)其授權(quán)的中級人民法院可以依據(jù)本地區(qū)的實際情況制定具體的認定標準。最高院在其編著中提出，民法上對于職業(yè)放貸的標準不能嚴于刑事司法解釋的標準?！緟⒄眨鹤罡呷嗣穹ㄔ好袷聦徟械诙ゾ幹骸?lt;全國法院民商事審判工作會議紀要>理解與適用》，人民法院出版社2019年版，第341頁】

所以，日后對第三個條件的判斷應(yīng)當參照當?shù)胤ㄔ旱闹笇藴?，且不嚴于“兩年十次”的刑事標準?/p>

3. “違反法律、行政法規(guī)強制性規(guī)定的民間借貸合同無效”

《舊規(guī)》中，只有違反“法律、行政法規(guī)效力性強制性規(guī)定的”借貸合同無效?！缎乱?guī)》中則刪除了“效力性”的字眼，僅保留了“強制性規(guī)定”。我國強制性規(guī)定區(qū)分效力性和管理性，合同違反效力性強制性規(guī)定的，一定無效，違反管理性強制性規(guī)定的，則不一定無效。

筆者認為，雖然司法解釋對原條文有所刪改，但這并不意味著法院會擴大認定合同無效的情形。這一更改的主要目的可能是出于統(tǒng)一不同法律間的語言表達，與《民法典》第一百五十三條相對應(yīng)。實務(wù)中仍需依據(jù)《九民紀要》的指示，慎重判斷“強制性規(guī)定”的性質(zhì)。

結(jié)語

2020年兩次民間借貸司法解釋的修訂，將對民間借貸領(lǐng)域產(chǎn)生深遠影響。無論是大幅降低借貸利率的司法保護上限、增強轉(zhuǎn)貸限制、還是增加民間借貸合同無效的情況等重大變化，都反映了國家引導整體市場利率下行，嚴格規(guī)管民間借貸活動的意圖。作為民間借貸的直接參與者，我們每一個人都應(yīng)當給予足夠的重視，積極適應(yīng)新的法律和市場環(huán)境。

來源：法務(wù)之家