【銀保監(jiān)會面試—財經(jīng)崗】

雖說成績還沒有公布

但是俗話說：早起的鳥兒有蟲吃

國考·銀保監(jiān)會【五大崗】—核心考點

考點三：巴塞爾協(xié)議

知識要點

1988年巴塞爾協(xié)議：巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。

（1）核心資本又稱為一級資本，包括實收股本（普通股）和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%

（2）附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準(zhǔn)備金和呆賬準(zhǔn)備金、混合資本工具和長期次級債券。

（3）銀行的資本充足率，即資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%,其中核心資 本比率不得低于4%

2004年新巴塞爾資本協(xié)議：三大支柱：最低資本要求，監(jiān)管者的監(jiān)督檢查，市場約 束（市場紀(jì)律）。

2010年巴塞爾協(xié)議III：正常情況下，商業(yè)銀行的普通股、一級資本和總資本充足率 應(yīng)分別達(dá)到7%、8.5%和10.5%

我國央行規(guī)定的口徑：

核心資本即所有者權(quán)益包括：實收資本，資本公積，盈余公積，未分配利潤，少數(shù)股 權(quán)；附屬資本包括：重估儲備（70%）, 一般準(zhǔn)備，優(yōu)先股，可轉(zhuǎn)換債券，混合資本債券， 5年以上長期次級債務(wù)等。計入附屬資本的可轉(zhuǎn)換債券需滿足：債券持有人對銀行的索償 權(quán)位于存款人及其普通債權(quán)人之后，并不以銀行的資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押；債券不可由持有者主動回售；未經(jīng)中國銀保監(jiān)會事先同意，發(fā)行人不準(zhǔn)贖回。

資本充足率=（資本-扣除項）/ （風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本+12.5 倍的操作風(fēng)險資本）

（一般考試考到資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)）

扣除項：商譽

商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的資本投資

商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資

增加核心資本方式：發(fā)行普通股，提高留存收益

增加附屬資本方法：發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，混合資本債券，長期次級債券

經(jīng)典例題

銀行資本是不是越多越好，為什么？

【時代思維】

【參考答案】

我國人民銀行規(guī)定商業(yè)銀行的資本包括核心資本和附屬資本。核心資本即所有者權(quán)益包括：實收資本，資本公積，盈余公積，未分配利潤，少數(shù)股權(quán)；附屬資本包括：重估儲備（70%）, 一般 準(zhǔn)備，優(yōu)先股，可轉(zhuǎn)換債券，混合資本債券，5年以上長期次級債務(wù)等。在正常情況下，商業(yè)銀行 的普通股、一級資本和總資本充足率應(yīng)分別達(dá)到7.5%、8.5%和10.5%。如果是系統(tǒng)重要性銀行， 那么還需附加資金1%,普通股、一級資本和總資本充足率應(yīng)分別達(dá)到8.5%、9.5%和11.5%。

那么，針對于銀行資本金是不是越多越好這個問題，我認(rèn)為應(yīng)該辯證的去看待。一方面，銀行資本金的越多帶來的好處是：

1.增強商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力；

2. ?增強商業(yè)銀行的競爭力，可以有更多的資源去開拓市場，增加業(yè)務(wù)；

3. ?可以提高商業(yè)銀行的經(jīng)營穩(wěn)定性。

但另一方面，銀行資本金如果太多，也會帶來一些不良影響。資本金（以及資本金率） 越高該銀行的營運能力就越差。商業(yè)銀行的資本金由其規(guī)模決定，資本金率一般隨著銀行業(yè)務(wù)發(fā)展維持在一個固定的水平，這個資本金率由銀行自身主要業(yè)務(wù)構(gòu)成和銀行文化以及銀行 營運能力等多方面因素決定；資本金總量隨著銀行業(yè)務(wù)量上漲或下降。如果資本金少，銀行營運的風(fēng)險就會加大，從不滿足監(jiān)管機構(gòu)要求的資本金水平到甚至連少量儲戶取現(xiàn)造成的資 金不足都無法抵御都可能發(fā)生。而初始資本金高意味著要花大量的錢作為注冊資本，幾乎相當(dāng)于“凍結(jié)”在銀行里，而這些注冊資本只能用來租房子買電腦等辦公設(shè)備，無法發(fā)揮其應(yīng)有的價值。銀行開業(yè)后資本金過高，會造成大量資產(chǎn)堆積，資金的成本和收益嚴(yán)重不成比例。

因此，綜合來看，商業(yè)銀行的資本金應(yīng)該控制在一個適度的水平，既能滿足監(jiān)管的要求， 又能適應(yīng)自身的發(fā)展。