第一個(gè)案例公司——營(yíng)運(yùn)資本管理

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存貨管理

1，

每次訂貨的變動(dòng)成本

2，

存貨的儲(chǔ)存單位成本%

3，

經(jīng)濟(jì)訂貨量

4，

訂貨次數(shù)

5，

再訂貨點(diǎn)

6，

平均存貨量

7，

含安全庫(kù)存再訂貨點(diǎn)

8，

訂購(gòu)成本

9，

持有成本

10，

存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)

正確答案BGH

短期融資

ACD

中長(zhǎng)期融資

1，

K1：長(zhǎng)期借款資金成本

2，

Kb：債券資金成本

3，

債券發(fā)行價(jià)格

正確答案

ABC

計(jì)算資本成本

分析杠桿效應(yīng)

1，

甲公司 財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)

2，

乙和丙

稅后利潤(rùn)

普通股本利潤(rùn)率

正確答案

AD

確定最佳結(jié)構(gòu)——綜合資本成本比較法

選“企業(yè)籌資資料”

一方案

正確答案

ABC

確定最佳結(jié)構(gòu)——每股收益法

選“企業(yè)目前的資本結(jié)構(gòu)資料”

1，

籌資無(wú)差別點(diǎn)

2，

每股收益額

正確答案

AB

確定最佳結(jié)構(gòu)——綜合分析法

選“大華公司債務(wù)利息率和普通股成本資料” 1，

權(quán)益資本成本

2，

股票的市場(chǎng)價(jià)值

3，

公司的市場(chǎng)價(jià)值

0，200，400，600，800，1000 4，

加權(quán)平均資本成本

現(xiàn)金及財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

可持續(xù)增長(zhǎng)管理

財(cái)務(wù)百分比預(yù)測(cè)

財(cái)務(wù)報(bào)表分析——資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析

財(cái)務(wù)報(bào)表分析——損益表結(jié)構(gòu)分析

財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)分析——償債能力分析

1，流動(dòng)比率

2，速動(dòng)比率

3，經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金比率

4，資產(chǎn)負(fù)債率

5，負(fù)債與所有者權(quán)益比率

6，利息保障倍數(shù)

正確答案

BFGH

財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)分析——營(yíng)運(yùn)能力分析

1，貨幣資金周轉(zhuǎn)率

2，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

3，存貨周轉(zhuǎn)率

4，庫(kù)存材料周轉(zhuǎn)率

5，在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)率

6，庫(kù)存商品周轉(zhuǎn)率

7，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

正確答案

ABCFG