貿(mào)易企業(yè)合理節(jié)稅的正確打開方式！
貿(mào)易企業(yè)合理節(jié)稅的正確打開方式！
貿(mào)易企業(yè)的發(fā)展在眾多行業(yè)里都是非常好的，最近兩年更是隨著市場經(jīng)濟的變化，發(fā)展出了不同的貿(mào)易方式，通過互聯(lián)網(wǎng)渠道進行商品的貿(mào)易，比傳統(tǒng)的實體貿(mào)易更加方便，利潤也越高，利潤越高需要繳納的稅金也就越高，因此就需要合適的稅務籌劃來幫企業(yè)合理合規(guī)的節(jié)稅！
第一，貿(mào)易行業(yè)痛點有哪些？
1、在企業(yè)經(jīng)營過程中，資金周轉(zhuǎn)困難，波動性很大
2、企業(yè)的財務管理制度不健全。
3、貿(mào)易行業(yè)的法定稅負率高。
??? 從商品的生產(chǎn)，運輸，交易再到分包，涉及多個稅種：增值稅，企業(yè)所得稅，附加稅，股東分紅稅，高管個人所得稅，印花稅等等......
稅負最高的三個稅種分別是：增值稅13%，企業(yè)所得稅25%和股東分紅稅20%，三個稅種占據(jù)貿(mào)易企業(yè)稅金支出的絕大部分！
貿(mào)易企業(yè)不僅稅多且雜，產(chǎn)業(yè)鏈長，業(yè)務復雜，每一項經(jīng)濟行為都會產(chǎn)生相應稅金，也容易發(fā)生涉稅風險，從而加重貿(mào)易企業(yè)的稅負壓力，影響貿(mào)易企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展。
4、貿(mào)易行業(yè)和供應商交易的時候沒有取得進項票
5、稅務關注度高，監(jiān)管嚴格
貿(mào)易型企業(yè)備受稅務監(jiān)管部門的關注和重視，從歷年稅務專項檢查通知文件可以看出貿(mào)易企業(yè)單個稅種，單個業(yè)務環(huán)節(jié)，皆被列為重點檢查對象，稅務監(jiān)管部門對貿(mào)易企業(yè)的把控會更加嚴格，貿(mào)易企業(yè)必須注意生產(chǎn)經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的涉稅問題，提前把控，降低后期的涉稅風險問題。
6、股東分紅，高管個稅高
貿(mào)易企業(yè)的高管普遍收入較高，較高的收入意味著較重的稅收負擔，以及繳納較多的個人所得稅。
第二，為什么會存在這些問題？
總的來說，就是企業(yè)的要票意識不夠強，財務制度不健全，企業(yè)的管理不嚴格，對資金的管理不到位。還有就是貿(mào)易行業(yè)自身的性質(zhì)所決定的，本身作為一般納稅人的話，增值稅納稅稅率本身就高。
第三，如何解決貿(mào)易行業(yè)這些問題？
小編給到的建議還是進行稅務籌劃，合理合法節(jié)稅
1、稅務籌劃方法之——有限公司的獎勵扶持
有限公司的獎勵扶持，字面意思就是以有限公司的組織形式在園區(qū)就能夠享受到稅收優(yōu)惠，得到獎勵扶持。在我國東西部的經(jīng)濟發(fā)展不平衡，因此很多西部地區(qū)都會出臺一些稅收扶持政策，來吸引外地企業(yè)到當?shù)剡M行經(jīng)營和發(fā)展，企業(yè)給當?shù)貏?chuàng)造了稅收，那地方就會對企業(yè)進行一定的稅收扶持獎勵，主要是對企業(yè)的增值稅和企業(yè)所得稅進行獎勵扶持。
企業(yè)所得稅：根據(jù)企業(yè)所得稅地方留存的40%的部分，扶持企業(yè)70%-90%的稅收獎勵。
增值稅：根據(jù)企業(yè)增值稅地方留存的50%的部分，獎勵企業(yè)70%到90%的稅收扶持。
企業(yè)在園區(qū)入駐，在園區(qū)納稅，就可以得到園區(qū)獎勵扶持，地方政府會根據(jù)實際繳納的稅收，對企業(yè)進行扶持獎勵，當月繳納，次月就可以獲得地方對企業(yè)的扶持獎勵。
2、稅務籌劃方法之——個人獨資企業(yè)核定征收
個人獨資企業(yè)，可以解決貿(mào)易企業(yè)的所得稅偏高的問題。把企業(yè)的高利潤進行分包，由個人獨資企業(yè)來繳納個人經(jīng)營所得稅，不需要繳納企業(yè)經(jīng)營所得稅了，當然，股東的分紅稅也是不用繳納了。
貿(mào)易行業(yè)用個人獨資企業(yè)主要解決利潤虛高問題，一定要注意業(yè)務的真實性，還有三流一致。
核定征收具體分為定額核定和定率核定：
定額核定，重慶的園區(qū)所得稅按照1.5%的稅率進行核定
定率核定，浙江、江西等稅收洼地園區(qū)按照行業(yè)利潤率的10%進行核定，核定下來企業(yè)的綜合稅負僅僅只有3.16%左右。
3、自然人代開
企業(yè)的實際經(jīng)營過程中還是會存在著無票支出的情況，這個時候可以選擇自然人代開，只要客戶愿意接受，就可以選擇自然人代開，行業(yè)一般沒有什么限制。
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