唯智課程：企業(yè)合規(guī)管理全流程：政策講解+熱點解析+操作實務(wù) 周鋡 2023。

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合規(guī)官的匯報線

合規(guī)官必須具有獨立向企業(yè)最高決策層，如董事會等匯報的途徑。目前，許多企業(yè)在設(shè)蛋合規(guī)官匯報線時會讓合規(guī)官向總法律顧問、首席財務(wù)官等管理層進行匯報。這種匯報途徑可能存在一定的風險。因為，這種匯報形式在監(jiān)督上有一定的疏漏，如對于總法律顧問、首席財務(wù)官等的合規(guī)監(jiān)督出現(xiàn)了其空，一般較難要求下屬對上級的合規(guī)行為進行客觀的監(jiān)督。比較推薦的做法是盡可能地將合規(guī)與法律、合規(guī)與財務(wù)等職能進行分離，此種分離有助于確保法律審查和財務(wù)分析的獨立性和客觀性。因此，由合規(guī)官直接向組織的首席執(zhí)行官和/或董事會(最高決策層)匯報是理想的匯報方式。組織的規(guī)模和環(huán)境將影響合規(guī)官的匯報線，即使很難安排合規(guī)官與最高決策層之間的直線匯報，也建議在董事會或合規(guī)委員會與合規(guī)官之間至少設(shè)有虛線式或間接的匯報關(guān)系

二、首席合規(guī)官與合規(guī)委員會

首席合規(guī)官當然屬于合規(guī)委員會的成員，甚至在有些企業(yè)的首席合規(guī)官可擔任合規(guī)委員會的主席。首席合規(guī)官應(yīng)當率頭合規(guī)委員會處理相關(guān)的重大合規(guī)管理事務(wù)，如負責安排會議、準備議程、記錄和分發(fā)會議記錄及協(xié)調(diào)后續(xù)工作等

合規(guī)委員會的職能除協(xié)助和支持合規(guī)部門的工作外，還應(yīng)包括以下內(nèi)容:

。分析合規(guī)管理的需求;

了解具體合規(guī)風險管理的領(lǐng)域;

定期審查和評估政策和程序的準確性和執(zhí)行情況:

協(xié)助制定行為標準、制度和流程;-

監(jiān)督標準、制度和流程相關(guān)的內(nèi)部體系的運行;

定期審查外部合規(guī)環(huán)境，并將其納入合規(guī)管理體系的管控中;

確定適當?shù)暮弦?guī)戰(zhàn)略:

制定投訴和問題征求、評估和應(yīng)對制度:

其他工作:

合規(guī)委員會是企業(yè)對于合規(guī)管理態(tài)度的重要體現(xiàn)，是對合規(guī)管理重大事件進行決策的重要機構(gòu)，是各核心部門對于合規(guī)管理參與程度的映射。合規(guī)委員會的成員必須由企業(yè)內(nèi)有積極合規(guī)態(tài)度的高級管理者擔任，一是他們代表著企業(yè)最高的管理水平，二是他們可以給企業(yè)的合規(guī)文化做出正向的引領(lǐng)和表率。此外，企業(yè)各部門的骨干或關(guān)鍵人員也可以按需求參加合規(guī)委員會的討論，發(fā)表個人見解，并將合規(guī)委員會形成的相關(guān)決議傳達至其所在的部門。對合規(guī)官和企業(yè)的其他部門而言，合規(guī)委員會既是合規(guī)管理水平的標桿，也是合規(guī)信息的重要來源.