1Z101010資金時間價值的計算及應(yīng)用

考點一 影響資金時間價值的因素

1.資金的使用時間。

2.資金數(shù)量的多少。

3.資金投入和回收的特點。

4.資金周轉(zhuǎn)的速度。

考點二 影響利率高低的因素

1.利率的高低首先取決于社會平均利潤率的高低，并隨之變動。在通常情況下，社會平均利潤率是利率的最高界限。

2.在社會平均利潤率不變的情況下，利率高低取決于金融市場上借貸資本的供求情況，借貸資本供過于求，利率便下降:反之，求過于供，利率便上升。

3.借出資本要承擔(dān)一定的風(fēng)險，風(fēng)險越大，利率也就越高。

4.借出資本的期限長短。

5.通貨膨脹對利息的波動有直接影響，資金貶值往往會使利息無形中成為負值。

考點三 單利和復(fù)利的計算

1.單利:在計算利息時，僅用最初本金來計算，而不計入先前計息周期中所累積增加的利息。

2.復(fù)利: 在計算某一計息周期的利息時，其先前周期上所累積的利息要計算利息，即“利生利”、“利滾利”的計息方式。

考點四 現(xiàn)金流量圖的繪制規(guī)則

1.時間軸、以橫軸為時間軸，向右延伸表示時間的延續(xù)，軸上每一刻度表示一個時間單位，可取年、半年、季或月等:時間軸上的點稱為時點，通常表示的是該時間單位末的時點:0 表示時間序列的起點

2.箭線方向、相對于時間坐標(biāo)的垂直箭線代表不同時點的現(xiàn)金流量情況，現(xiàn)金流量的性質(zhì)(流入或流出)是對特定的人而言的。對投資人而言，在橫軸上方的箭線表示現(xiàn)金流入(或現(xiàn)金凈流入)，即表示收益:在橫軸下方的箭線表示現(xiàn)金流出 (或現(xiàn)金凈流出)，即表示費用。

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