昨天和大家分享了全國碳排放交易體系系列的第十六部分：核算、報告與核查制度

今天和大家分享第十七部分：履約機制

1、管理方式

2、履約流程

3、違約處罰

履約是每一個“碳排放權(quán)交易履約周期”的最后一個環(huán)節(jié)，也是最重要的環(huán)節(jié)之一。

履約是基于第三方核查機構(gòu)對重點排放單位進(jìn)行審核，將其實際二氧化碳排放量與所獲得的配額進(jìn)行比較，配額有剩余者可以出售配額獲利或者留到下一年使用，配額不足者則必須在市場上買配額或抵消，并按照碳排放權(quán)交易主管部門要求提交不少于其上年度經(jīng)確認(rèn)排放量的排放配額或抵消量。

履約期是指從配額分配到重點排放單位向政府主管部門上繳配額的時間，通常為一年或幾年。長履約期規(guī)定，可以使體系參與者在履約期內(nèi)根據(jù)不同年份的實際排放情況與配額擁有情況調(diào)整配額使用方案，減少短期配額價格波動，降低減排成本。

短履約期規(guī)定，可以在短期內(nèi)明確減排結(jié)果，并且有利于降低體系總量目標(biāo)不合理、宏觀經(jīng)濟影響等因素導(dǎo)致市場失效的風(fēng)險。

因此，履約期的確定應(yīng)綜合考慮當(dāng)?shù)刂饕欧帕俊⑴欧艛?shù)據(jù)等實際情況。強有力的履約制度是碳排放權(quán)交易體系的支柱，是碳排放權(quán)交易信譽的先決條件。

碳排放權(quán)交易體系需引入嚴(yán)格的履約機制，以此敦促參與者履行義務(wù)，確保政府監(jiān)管整個體系的實施情況。缺失履約機制不僅會導(dǎo)致因某些重點排放單位履約不力而影響減排成果，還會危及碳排放權(quán)交易基本功能的正常發(fā)揮，最終將所有市場參與者置于高經(jīng)濟風(fēng)險之下。

（1）常用履約方式?

重點排放單位完成配額履約的常用方式有如下幾種：?

A. 自身減排。

通過技術(shù)改造降低生產(chǎn)設(shè)備的排放水平，例如燃煤電廠，CO2 排放主要來自煤的燃燒，因此一般情況下，通過技術(shù)改造降低 CO2 排放水平的同時往往可以提高生產(chǎn)設(shè)備的效率，增加電廠的產(chǎn)量和收益，這種雙贏方式有助于促進(jìn)自身減排。

但是限于社會經(jīng)濟發(fā)展水平，技術(shù)改造不能無限降低 CO2 排放水平，CO2 排放水平下降到一定程度后再進(jìn)行技術(shù)改造，其成本將大于獲得的收益，則控排企業(yè)將不會再進(jìn)行技術(shù)改造。?

B. 購買配額。

從其他配額所有者手中購買配額，增加自身配額量，使之滿足自身排放量的要求。這種方式在三種方式中雖然是成本最高的，但同時重點排放單位購買的配額沒有上限，在不計較成本和市場上有充足的待售配額的情況下，重點排放單位可以完全通過購買配額滿足自身排放量需求，達(dá)到完成配額履約的目的。

C. 購買抵消信用抵消自身排放。

抵消信用源自碳排放權(quán)交易體系未覆蓋的排放源開展的減排活動產(chǎn)生的減排量或增加碳封存量。抵消信用的使用允許被覆蓋排放源的排放總量超過總量控制目標(biāo)，但由于超出的排放量被抵消信用所抵消，因此總體排放結(jié)果不變。

根據(jù)賦予減排量以信用效力的法規(guī)的規(guī)定，碳排放權(quán)交易體系基本都允許用抵消信用代替配額完成履約義務(wù)。抵消信用的價格通常低于配額的價格，因此購買抵消信用抵消自身排放可以降低配額履約成本。

但是，各地區(qū)對抵消信用的使用量都有嚴(yán)格的限制，使用的抵消信用量占排放總量的比較較小，因此購買抵消信用抵消自身排放的方式僅是完成配額履約的一種有效補充方式。以上三種配額履約方式各有特點，需要重點排放單位根據(jù)自身經(jīng)濟技術(shù)條件靈活運用。?

（2）調(diào)度產(chǎn)能履約方式

在特定條件下還有其他的特殊的履約方式。調(diào)度產(chǎn)能履約方式是指對于在一個試點地區(qū)有多家控排單位的集團企業(yè)，可以發(fā)揮集團優(yōu)勢，在產(chǎn)能不變的情況下，通過適當(dāng)調(diào)度各控排單位的產(chǎn)能完成或部分完成集團下所有控排單位的配額履約。

1、管理方式

國家碳排放權(quán)交易履約實行兩級管理。

國務(wù)院生態(tài)環(huán)境主管部門負(fù)責(zé)碳排放權(quán)交易市場的建設(shè)，并對其運行進(jìn)行管理、監(jiān)督和指導(dǎo)。

省級生態(tài)環(huán)境主管部門對本行政區(qū)域內(nèi)的碳排放權(quán)交易相關(guān)活動進(jìn)行管理、監(jiān)督和指導(dǎo)。

省級生態(tài)環(huán)境主管部門在國家政策框架下負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)碳排放權(quán)交易相關(guān)活動的具體執(zhí)行和管理，包括確定重點排放單位名單、確定配額分配方案并對重點排放單位進(jìn)行配額免費分配和有償分配、管理碳排放的報告和核查、管理重點排放單位的配額清繳、管理轄區(qū)內(nèi)的交易情況等。

2、 履約流程?

碳市場的主要履約目標(biāo)包括以下幾種要求：

1）按照主管部門規(guī)定制定監(jiān)測計劃

2）按照主管部門規(guī)定時間提交碳排放報告?

3）按照主管部門規(guī)定時間和要求接受第三方核查機構(gòu)的核查?

4）在履約期內(nèi)完成配額清繳?

5）通過自身減排或通過市場上購買配額完成政府主管部門下達(dá)的配額目標(biāo)?

6）盡可能減低履約成本

因此，地方主管部門在履約管理中要重點針對上述要求加強管理。

（1） 碳排放核算、報告和核查 碳排放報告和核查的管理權(quán)主要在省級生態(tài)環(huán)境主管部門，由其管理轄區(qū)內(nèi)重點排放單位的排放報告、核查報告報送情況，并監(jiān)督管 理核查機構(gòu)的核查工作。

國務(wù)院生態(tài)環(huán)境主管部門則主要負(fù)責(zé)統(tǒng)一核算報告的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，并對核查機構(gòu)的資質(zhì)進(jìn)行統(tǒng)一管理。

首先，重點排放單位每年向省級生態(tài)環(huán)境主管部門提交監(jiān)測計劃、排放報告和核 查機構(gòu)出具的核查報告。

其次，省級生態(tài)環(huán)境主管部門負(fù)責(zé)對排放報告與核查報告進(jìn)行復(fù)查,包括國務(wù)院生態(tài)環(huán)境主管部門要求復(fù)查的、核查報告顯示排放存在問題的、以及一定比例的抽查。

再次，省級生態(tài)環(huán)境主管部門對其行政區(qū)域內(nèi)所有重點排放單位上年度的排放量 予以確認(rèn)，并通知確認(rèn)結(jié)果。

國務(wù)院生態(tài)環(huán)境主管部門已經(jīng)公布和未 來將要的企業(yè)溫室氣體排放核算與報告指南或根據(jù)這些指南制定的國家標(biāo)準(zhǔn)，將成為重點排放單位制定排放監(jiān)測計劃、編制排放報告以及核查機構(gòu)開展核查工作的依據(jù)。

另外，國務(wù)院生態(tài)環(huán)境主管部門會同有關(guān)部門，對核查機構(gòu)進(jìn)行管理。核查機構(gòu)存在嚴(yán)重違法行為的，由國務(wù)院生態(tài)環(huán)境主管部門責(zé)令其暫停核查業(yè)務(wù)。

（2） 配額清繳?

配額清繳的管理權(quán)主要在省級生態(tài)環(huán)境主管部門，國務(wù)院生態(tài)環(huán)境主管部門只負(fù)責(zé)配額清繳情況的公布。重點排放單位未按時履行配額清繳義務(wù)的，由省級生態(tài)環(huán)境主管部門責(zé)令其履行配額清繳義務(wù)，逾期仍不履行的，給予行政處罰。

省級生態(tài)環(huán)境主管部門每年應(yīng)對其行政區(qū)域內(nèi)重點排放單位上年度的配額清繳情況進(jìn)行分析，并將配額清繳情況上報國務(wù)院生態(tài)環(huán)境主管部門，國務(wù)院生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)向社會公布所有重點排放單位上年度的配額清繳情況。

3、違約處罰

《管理辦法》中給出了行政處罰的規(guī)定：重點排放單位每年編制其上一年度的溫室氣體排放報告，由核查機構(gòu)進(jìn)行核查并出具核查報告后，在規(guī)定時間內(nèi)向所在省、自治區(qū)、直轄市的省級生態(tài)環(huán)境主管部門提交排放報告和核查報告，而且每年應(yīng)向所在省、自治區(qū)、直轄市的省級生態(tài)環(huán)境主管部門提交不少于其上年度經(jīng)確認(rèn)排放量的排放配額，履行上年度的配額清繳義務(wù)。

重點排放單位如果存在虛報、瞞報或者拒絕履行排放報告義務(wù)以及不按規(guī)定提交核查報告的行為， 由所在省、自治區(qū)、直轄市的省級生態(tài)環(huán)境主管部門責(zé)令限期改正，逾期未改的，依法給予行政處罰。

未按時履行配額清繳義務(wù)的，由所在省、自治區(qū)、直轄市的省級生態(tài)環(huán)境主管部門責(zé)令其履行配額清繳義務(wù)。

逾期仍不履行配額清繳義務(wù)的，由所在省、自治區(qū)、直轄市的省級生態(tài)環(huán)境主管部門依法給予行政處罰。

此外，《管理辦法》還給出了和信用體系相關(guān)的處罰規(guī)定：國務(wù)院生態(tài)環(huán)境主管部門和省級生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)建立重點排放單位、 核查機構(gòu)、交易機構(gòu)和其它從業(yè)單位和人員參加碳排放交易的相關(guān)行為信用記錄，并納入相關(guān)的信用管理體系。

對于嚴(yán)重違法失信的碳排放權(quán)交易的參與機構(gòu)和人員，國務(wù)院生態(tài)環(huán)境主管部門建立“黑名單” 并依法予以曝光。

全國碳排放交易體系系列的第十七部分的內(nèi)容就分享到這里，明天和大家分享第十八部分的內(nèi)容：市場監(jiān)管

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