2023年8月19日在上海國家會展中心，畢馬威全球稅務合規(guī)與轉(zhuǎn)型服務主管合伙人 閆曉光、湯森路透大中華區(qū)營銷負責人 吳莉、用友網(wǎng)絡高級副總裁 杜宇、用友網(wǎng)絡德國總經(jīng)理 林楠、用友網(wǎng)絡稅務云事業(yè)部總經(jīng)理 陳飛及企業(yè)的高管、技術大咖、專家學者、投資人、媒體等眾多商業(yè)領袖一起見證了用友跨國企業(yè)全球稅務管理解決方案（YonGTS1.0）的正式發(fā)布。

在加速的全球化進程中，跨國企業(yè)在全球納稅遵從層面面臨著多重挑戰(zhàn)，不僅需遵循集團總部所在國的稅制要求，也受到境外各國稅制、國際稅收協(xié)定、國際反避稅規(guī)則的規(guī)制。同時跨國企業(yè)也面臨著數(shù)字化的壓力。在數(shù)智化時代，境內(nèi)外稅務機關加強信息交換，提升國家稅務機關的信息化建設，在稅務遵從的合規(guī)性、稅務信息披露的透明性等方面給跨國企業(yè)持續(xù)增壓。具體包括：

01在基建期與初創(chuàng)期，踏入投資熱土的企業(yè)面臨著境外語言不通，稅制陌生而復雜，監(jiān)管要求不明，而具備國際或境外稅收知識儲備的人員不足的困境。

02在擴張期與增長期，企業(yè)面臨的則是，稅收協(xié)定網(wǎng)絡復雜且境外政府經(jīng)濟實質(zhì)要求不一，給境外實體股息分紅預扣稅管理與協(xié)定待遇享受帶來的壓力；以及，全球供應鏈下跨境交易頻繁，涉稅風險復雜，給境外實體稅務合規(guī)帶來的挑戰(zhàn)。

03在成熟期，隨著BEPS2.0逐步推進，跨境支付利息、特許權使用費、服務費等非貿(mào)項目呈現(xiàn)高風險狀態(tài)；而全球投資架構(gòu)不斷延伸，兼顧境內(nèi)外投資實體的稅務合規(guī)與稅收效益難度極高。

在此背景下，跨國企業(yè)面臨著前所未有的納稅遵從要求與信息化壓力，需要境內(nèi)集團總部與境外機構(gòu)協(xié)同搭建業(yè)財稅一體化的數(shù)智化稅務管理平臺才能有效應對。

立足于境外稅務合規(guī)與總部稅務管控這兩個全球稅務管理目標，用友搭建了全球稅務管理解決方案的架構(gòu)：

01在涉稅數(shù)據(jù)層，打通業(yè)務系統(tǒng)的合同數(shù)據(jù)、項目信息、銷售信息，財務系統(tǒng)的發(fā)票信息、銀行流水、財務報表數(shù)據(jù)后；

02通過內(nèi)置的稅務規(guī)則，境外實體將依托于稅務合規(guī)管理平臺的基礎納稅申報、關務與貿(mào)易管理、關聯(lián)交易管理板塊完成稅款計算、申報與繳納、涉稅資料報送等基礎稅務合規(guī)任務；

03在總部層級，通過稅務分析、籌劃與風險系統(tǒng)，實現(xiàn)自上而下的稅務管控職能。

在全球稅務管理的境外機構(gòu)層級：

01首先，在納稅申報管理板塊，業(yè)務與財務系統(tǒng)的交易、流水、發(fā)票、財務數(shù)據(jù)等會通過數(shù)據(jù)采集端口連接到稅務管理系統(tǒng)，通過內(nèi)置的分稅種稅碼稅率、納稅時點、計稅方式、代扣代繳等稅務規(guī)則，實現(xiàn)多稅種的自動算稅、一鍵申報、稅務資料歸檔與上傳等功能。

02其次，在跨境交易的關務合規(guī)管理板塊，業(yè)務與財務系統(tǒng)的流水、訂單、出口發(fā)票、報關單等數(shù)據(jù)與增值稅申報表、加工貿(mào)易等申報數(shù)據(jù)通過數(shù)據(jù)采集端口連接到關務合規(guī)管理系統(tǒng)，通過與生態(tài)合作伙伴一起定義的關務規(guī)則，完成關單、配單、申報、出口退稅等項目的合規(guī)管理，實現(xiàn)進出口關稅和增值稅的自動計算、統(tǒng)計、一鍵申報、賬冊管理、歸檔與上傳等功能。

03最后，在跨境交易的轉(zhuǎn)讓定價合規(guī)管理板塊，業(yè)務系統(tǒng)的交易或項目數(shù)據(jù)、財務系統(tǒng)的所得稅稅率、可彌補虧損等財務報表數(shù)據(jù)，以及人工維護的功能風險定位、目標利潤率水平等數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)采集端口連接到轉(zhuǎn)讓定價合規(guī)管理系統(tǒng)，通過與生態(tài)合作伙伴一起定義的轉(zhuǎn)讓定價規(guī)則，實現(xiàn)關聯(lián)交易類型與金額、對外支付項目與金額、毛利率、完全成本加成率等指標的自動化統(tǒng)計，并按功能風險定位、關聯(lián)交易類型、實際稅負率、國別或期間實現(xiàn)多維度統(tǒng)計數(shù)據(jù)與分析報表的生成。

在全球稅務管理的頂層，境外機構(gòu)的稅務、關務與轉(zhuǎn)讓定價管理的合規(guī)數(shù)據(jù)歸總上傳都總部層級：

首先，總部將借助數(shù)智能化平臺搭建稅務數(shù)據(jù)、規(guī)則與知識儲備：編制境外稅務內(nèi)控制度流程手冊、梳理境外稅收制度知識與案例庫和稅務風險特征知識與案例庫，并定制標準化的分國別、分業(yè)務稅收貢獻統(tǒng)計與利潤率分析、稅負成本分析、境外投資與所得信息統(tǒng)計、稅收預測與預算管理，以及稅務風險自查報告等報表。

然后，總部將通過數(shù)智能化平臺實現(xiàn)稅務管控的實施與應用。具體包括：

在業(yè)務活動中嵌套稅務管控點，將稅務風險與籌劃控制點前置；

按月/按季生成稅務管理報表與稅務風險自查報告，及時識別的業(yè)務活動相關稅務風險點和籌劃點，評估其風險等級和優(yōu)先級；

篩選出風險等級較高的風險點和優(yōu)先級較高的籌劃點，初步推送相關應對措施及案例供管理層決策參考。

最后，總部將通過數(shù)智能化平臺實現(xiàn)稅務管控效果的追蹤與管理。

針對重大風險事項，管理層決策選擇合理的應對措施后，稅務管控系統(tǒng)將跟蹤統(tǒng)計處理情況與處理結(jié)果；

針對重大籌劃事項，稅務管控系統(tǒng)將定位可采取的優(yōu)化手段，形成管理層決策所需的稅務影響測算支持；

針對新市場/新投資/新交易/新業(yè)務模式，稅務管控系統(tǒng)將提供業(yè)務層級的稅務影響分析數(shù)據(jù)支撐；

最終，事后管理層面，按年統(tǒng)計并展示集團境外稅務風險應對效果與稅務籌劃效益，便于未來稅務事項的規(guī)劃。

為搭建這樣一個跨國企業(yè)全球稅務管理平臺，用友擁有的基礎技術能力包括：多語種展示與輸出、多時區(qū)記錄與任務設置、多格式展示與輸出，以及多幣種轉(zhuǎn)換。同時，用友也擁有深度的業(yè)財稅融合能力，支持多國會計準則報表、多類型稅收法律法規(guī)分析、多結(jié)算支付方式規(guī)則配置以及全球化的差旅費控管理。

運用這些能力，用友跨國企業(yè)全球稅務管理解決方案可以為企業(yè)創(chuàng)造的價值包括：

01建立內(nèi)外協(xié)同、高度融合的稅務合規(guī)與管控體系：依托強大的海外數(shù)據(jù)存儲能力、經(jīng)境外多國政府認證的財務系統(tǒng)提供商資質(zhì)，運用數(shù)智化的技術手段打通業(yè)財稅系統(tǒng)流程、規(guī)則與數(shù)據(jù)各個要素，可以為跨國企業(yè)搭建境內(nèi)外高度一體化的稅務合規(guī)與管控體系。

02建立高效、精準的稅務合規(guī)機制：通過整合多國稅收法律、法規(guī)、政策和執(zhí)法案例，將稅制知識與涉稅規(guī)則數(shù)字化，賦能境外實體自動算稅、一鍵申報與自動歸檔，高效精準地實現(xiàn)納稅遵從。

03建立事前、事中、事后的稅務管控機制：通過標準化的稅務分析、籌劃與風險管理系統(tǒng)，建立對常規(guī)稅務合規(guī)事項的事中監(jiān)控與事后分析機制，同時將稅務管控點前置，對新交易/業(yè)務模式進行稅務影響分析，提供決策支持，回饋海外業(yè)務拓展

后續(xù)YonGTS1.0版本也將持續(xù)迭代與升級，持續(xù)助力跨國企業(yè)在海外實現(xiàn)高效精準的稅務合規(guī)與風險管控。