阿聯(lián)酋在2023年6月1日開始實施公司稅。阿聯(lián)酋已經(jīng)實施聯(lián)邦公司稅，旨在提升該國作為全球貿(mào)易和投資中心的地位，加快增長和轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略目標。

自從宣布以來，商界和稅務(wù)專家們一直在談?wù)?。阿?lián)酋成為海灣合作委員會（GCC）第四個實施聯(lián)邦公司稅的國家。公司稅實踐有助于避免有害的稅務(wù)策略，并促進接受國際稅務(wù)透明度的要求。盡管關(guān)于公司稅已經(jīng)有很多言論和文章，但企業(yè)仍在努力理解阿聯(lián)酋的公司稅概念，因為這在阿聯(lián)酋是前所未有的。

以下是您需要考慮的常見問題和主要事項的總結(jié)：

Q：什么是阿聯(lián)酋公司稅？

A：公司和其他商業(yè)實體的凈收入或利潤需要繳納公司稅，這是一種直接稅。此外，它通常被稱為“公司所得稅”或“企業(yè)利潤稅”。

實質(zhì)上，這是一種對公司實現(xiàn)的凈利潤征收的稅款。它要求企業(yè)對其利潤的特定部分進行繳稅。

Q：如何確定阿聯(lián)酋的營業(yè)稅？

A：在阿聯(lián)酋，公司稅按照公司財務(wù)報表中顯示的凈利潤的9%計算。只有在應稅的凈利潤超過375,000阿聯(lián)酋迪拉姆時，才會征收公司稅。換句話說，375,000阿聯(lián)酋迪拉姆以下的凈收入不需要納稅。

財政部最近還推出了特別的中小企業(yè)減免政策。

Q：在阿聯(lián)酋，哪些人有義務(wù)繳納公司稅？

A：凈利潤超過375,000阿聯(lián)酋迪拉姆的公司需要繳納公司稅，并將其凈利潤的一部分作為公司稅支付。

Q：阿聯(lián)酋聯(lián)邦公司稅何時生效？

A：公司稅將于2023年6月1日開始實施，適用于首個財年。

Q：政府何時發(fā)布公司稅法？

A：阿聯(lián)酋財政部在其網(wǎng)站上發(fā)布了聯(lián)邦法令第47號-2022年的公司稅法案。

Q：哪些類型的企業(yè)或收入不需要繳納公司稅？

A：任何利潤超過375,000阿聯(lián)酋迪拉姆的企業(yè)都必須繳納公司稅。然而，某些形式的收入或企業(yè)可以免除公司稅。

• 不適用于不在阿聯(lián)酋繼續(xù)經(jīng)營業(yè)務(wù)的外國投資者。

• 目前，免稅區(qū)企業(yè)符合所有監(jiān)管要求的企業(yè)可以獲得公司稅激勵措施。

• 阿聯(lián)酋企業(yè)從符合條件的股權(quán)持有中獲得的資本收益和股息免于繳納公司稅。

• 不適用于符合條件的集團內(nèi)交易和重組。

新的稅收制度對所有在阿聯(lián)酋的公司以及從事商業(yè)活動的個人都產(chǎn)生了重大影響。企業(yè)和個人應開始評估新法規(guī)的影響。這包括評估法律的適用情況，模擬對現(xiàn)金流量的影響，考慮例外制度，并設(shè)計處理合規(guī)的流程和程序。對企業(yè)而言，除了9%的稅收本身之外，最大的影響將是合規(guī)性。企業(yè)需要迅速采取行動，以前隨意地保留財務(wù)記錄的做法將不再是管理業(yè)務(wù)的明智選擇。

在阿聯(lián)酋，存在大量復雜的公司結(jié)構(gòu)并不罕見，最初（并且合法地）為了避免在外國管轄區(qū)域支付全部稅款，但考慮到即將到來的公司稅，這種結(jié)構(gòu)可能已經(jīng)不再適用，這是企業(yè)需要考慮的因素。合規(guī)性將是一個關(guān)鍵因素，如果公司未能遵守規(guī)定，將面臨嚴重的罰款。

為實現(xiàn)稅務(wù)合規(guī)性，首先要了解您的稅務(wù)義務(wù)，包括適用的稅率、申報和繳納稅款的截止日期，以及您的企業(yè)可能有資格獲得的任何稅收激勵或免稅政策。還必須密切關(guān)注可能影響您稅務(wù)責任的稅法和法規(guī)變化。

保持準確的收入、支出、資產(chǎn)和負債記錄，以支持稅務(wù)計算和申報。確保您擁有支持您申報的任何稅務(wù)扣除或抵免的適當文件。

為簡化稅務(wù)合規(guī)流程，考慮使用稅務(wù)軟件或聘請稅務(wù)專業(yè)人員來協(xié)助您進行稅務(wù)申報。這有助于確保稅務(wù)計算準確無誤，并滿足所有相關(guān)的稅務(wù)截止日期。