2023年5月19日，中國證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局對北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡稱興華所）作出《行政處罰決定書》【2023】15號。興華所系義烏華鼎錦綸股份有限公司（以下簡稱華鼎股份或公司）2018年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)機(jī)構(gòu)。

蘭迪投資者權(quán)益保護(hù)團(tuán)隊(duì)提示投資者，華鼎股份投資者索賠條件（暫定）為：

1）2018年1月4日至2019年8月29日期間買入華鼎股份（601113）股票 ，并在2019年8月30日及以后賣出或繼續(xù)持有而產(chǎn)生虧損

2）2019年8月13日至2019年12月26日期間買入華鼎股份（601113）股票 ，并在2019年12月27日及以后賣出或繼續(xù)持有而產(chǎn)生虧損

符合以上索賠區(qū)間的受損投資者可加入索賠。

（索賠條件最終以法院生效判決認(rèn)定為準(zhǔn)）

公司簡介

義烏華鼎錦綸股份有限公司成立于2002年9月23日，于2011年5月9日在上交所上市。主營業(yè)務(wù)包括錦綸纖維、差別化化學(xué)纖維的生產(chǎn)、銷售等。

案情簡介

2021年10月12日，公司收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)浙江監(jiān)管局《行政處罰決定書》【2021】18號。處罰決定書認(rèn)定，華鼎股份未按規(guī)定及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況，亦未在 2018 年年度報(bào)告中如實(shí)披露；此外，華鼎股份未按規(guī)定披露共同借款情況。

2023年5月19日，中國證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局對北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出《行政處罰決定書》【2023】15號。?經(jīng)查明，興華所存在以下違法事實(shí)：

興華所為華鼎股份2018年財(cái)務(wù)報(bào)表提供審計(jì)服務(wù)。2019年4月25日出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。2018年至2019年，華鼎股份通過預(yù)付采購款及工程款等名義向供應(yīng)商及建筑商付款，資金最終轉(zhuǎn)入控股股東三鼎控股集團(tuán)有限公司（以下簡稱三鼎集團(tuán)）及其控制主體或代三鼎集團(tuán)償還債務(wù)。其中，2018年累計(jì)發(fā)生額9.19億元，期末余額1,160萬元，占公司當(dāng)期凈資產(chǎn)的比例分別為15.82%、0.2%。華鼎股份未在2018年年度報(bào)告中披露上述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況。此外，興華所在審計(jì)過程中，在《總體審計(jì)策略》中將公司控股股東“存在占用上市公司資金的重大風(fēng)險(xiǎn)”評估為可能存在較高重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域，并就該重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)了應(yīng)對措施。但在實(shí)施過程中，未對評估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)按總體審計(jì)策略實(shí)施充分的應(yīng)對措施，未就評估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。

興華所的上述行為違反了2005年《證券法》第一百七十三條的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第二百二十三條所述的行為，應(yīng)當(dāng)與華鼎股份承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

目前司法實(shí)踐中已有大量證券虛假陳述案件中中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任，蘭迪投資者權(quán)益保護(hù)團(tuán)隊(duì)后續(xù)會(huì)將興華所列為華鼎股份證券虛假陳述案件的共同被告。

投資者訴訟需要準(zhǔn)備的材料

一 、符合索賠區(qū)間的交易明細(xì)【在開戶的證券公司營業(yè)部打印，交易記錄需要加蓋證券公司營業(yè)部章；優(yōu)先選擇含有證券余額或剩余股數(shù)字段的對賬單類型】

二 、證券賬戶查詢確認(rèn)單【加蓋證券公司營業(yè)部章；包含投資者滬深證券賬戶信息（含融資融券賬戶）、姓名、身份證號等】

符合條件的投資者可以提供交易明細(xì)，我們將為您計(jì)算初步的可索賠金額。

關(guān)于我們

蘭迪投資者權(quán)益保護(hù)團(tuán)隊(duì)專注于代理廣大投資者對上市公司及相關(guān)責(zé)任主體的證券虛假陳述訴訟，致力于維護(hù)投資者的合法權(quán)益。