國(guó)際貿(mào)易屬于經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科范疇，主要以經(jīng)濟(jì)學(xué)理論為依托，包括微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、世界經(jīng)濟(jì)學(xué)概論、政治經(jīng)濟(jì)學(xué)等

轉(zhuǎn)口貿(mào)易存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，如何規(guī)避轉(zhuǎn)口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)呢？?

基礎(chǔ)規(guī)避?


（一）審慎選擇客戶?

”了解客戶，了解客戶的業(yè)務(wù)”是銀行開(kāi)展轉(zhuǎn)口貿(mào)易結(jié)算和融資的前提條件。在受理新客戶及新業(yè)務(wù)前，銀行須做好客戶準(zhǔn)入，從業(yè)務(wù)源頭予以把關(guān)。?

一是銀行可設(shè)定企業(yè)成立年限門檻，要求其具備轉(zhuǎn)口貿(mào)易資質(zhì)，并判斷客戶是否有經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易的必要性。原則上企業(yè)應(yīng)正常經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易2年以上，其間無(wú)監(jiān)管處罰等不良記錄。二是銀行要根據(jù)財(cái)報(bào)、審計(jì)報(bào)告等對(duì)客戶的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行評(píng)估，關(guān)注其現(xiàn)金流是否穩(wěn)定。企業(yè)不能僅有轉(zhuǎn)口貿(mào)易作為其的經(jīng)營(yíng)范圍，從而排除依靠虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景而專門設(shè)立的“空殼公司”。三是可通過(guò)第三方調(diào)查機(jī)構(gòu)查詢其境外上下游企業(yè)資信，了解是否長(zhǎng)期合作且具有一定實(shí)力，對(duì)于一些交易對(duì)手注冊(cè)地在開(kāi)曼群島、英屬維爾京群島和百慕大等海外“避稅天堂”的企業(yè)應(yīng)格外注意。*后，銀行需進(jìn)一步排查企業(yè)與其上下游是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)及存在關(guān)聯(lián)交易，避免出現(xiàn)境內(nèi)外企業(yè)勾結(jié)起來(lái)、聯(lián)合虛構(gòu)貿(mào)易背景套取銀行資金的情況。?

（二）嚴(yán)格審查交易的合理性?

銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)深入了解和充分掌握企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口交易的動(dòng)因。審核客戶貿(mào)易背景的真實(shí)性不應(yīng)只局限于其單筆業(yè)務(wù)，而是要結(jié)合客戶的主營(yíng)業(yè)務(wù)、歷史交易、本外幣結(jié)算情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行深入審查。建議從以下方面審查交易的合理性：首先，訂立兩兩合同條款時(shí)是否遵循一般商業(yè)慣例，如是否存在“低買高賣”。其次，作為中間商不承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，原則上，與上下游分別簽訂的購(gòu)銷合同，內(nèi)容會(huì)采取“背對(duì)背”方式約定。然后，看交易貨物定價(jià)及貨值變動(dòng)是否合理，對(duì)于大宗商品定價(jià)，可以直接查詢LME或上海期貨交易所、大商所等，但是，對(duì)于一般消費(fèi)品，如何確定其定價(jià)合理性、不同交易日之間價(jià)格變動(dòng)情況，則需要銀行業(yè)務(wù)人員找到科學(xué)、公允的方法進(jìn)行判定。*后，綜合各類因素判斷整個(gè)交易的合理性。