【商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)】

一、名詞解釋：

1商業(yè)銀行：是以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。

2銀行持股公司制：又稱“集團(tuán)銀行制”，是指由某一集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司收購(gòu)或控制若干獨(dú)立的銀行。這些獨(dú)立銀行的業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策統(tǒng)屬于股權(quán)公司控制。

3流動(dòng)性：是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，衡量資產(chǎn)流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)：資產(chǎn)的變現(xiàn)成本與資產(chǎn)變現(xiàn)的速度。

4商業(yè)銀行公司治理：建立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等機(jī)構(gòu)為主體的組織架構(gòu)和保證各機(jī)構(gòu)獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡的制度安排，以及建立科學(xué)、高效的決策、激勵(lì)和約束機(jī)制。

5存款保險(xiǎn)制度：由符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來建立一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，各存款機(jī)構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，當(dāng)成員機(jī)構(gòu)發(fā)生經(jīng)營(yíng)危機(jī)或面臨破產(chǎn)倒閉時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供財(cái)務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款。

6核心資本:又稱一級(jí)資本，包括永久的股東權(quán)益（已發(fā)行并完全繳足的普通股和永久性非累積優(yōu)先股）和公開儲(chǔ)備（保留盈余或其他盈余，股票發(fā)行溢價(jià)，未分配利潤(rùn)，普通準(zhǔn)備金，法定準(zhǔn)備金增加值）。

7附屬資本：又稱二級(jí)資本，包括非公開儲(chǔ)備，資產(chǎn)重估儲(chǔ)備，普通準(zhǔn)備金/普通呆賬損失準(zhǔn)備金，混合（債務(wù)/股票）資本工具，次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)。

8銀行資本充足率：資本充足率是指資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例。資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。

9風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：對(duì)銀行的資產(chǎn)加以分類，根據(jù)不同類別資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)確定不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，以這種風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為權(quán)重求得的資產(chǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=∑各類表內(nèi)資產(chǎn)*相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重+∑各類表外資產(chǎn)*轉(zhuǎn)換系數(shù)*風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

10巴塞爾協(xié)議：1988年西方12個(gè)國(guó)中央銀行在瑞士巴塞爾達(dá)成的協(xié)議，規(guī)定參加國(guó)應(yīng)以國(guó)際可比性及一致性為基礎(chǔ)制定各自的對(duì)于銀行資本的標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定。

11銀行負(fù)債:銀行在日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。

12銀行負(fù)債業(yè)務(wù)：負(fù)債是商業(yè)銀行所承擔(dān)的一種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付。負(fù)債業(yè)務(wù)也是銀行組織資金來源的業(yè)務(wù)。

13可用資金成本：也稱資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，是指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的主部成本。計(jì)算公式為：可用資金成本=（利息成本+營(yíng)業(yè)費(fèi)用）/（存款額-法定準(zhǔn)備金-必要超額準(zhǔn)備金）

14邊際存款成本：銀行增加最后一個(gè)單位存款所支付的經(jīng)營(yíng)成本。邊際存款成本=（新增利息+新增營(yíng)業(yè)成本）/新增存款資金。

15回購(gòu)協(xié)議：在出售證券的同時(shí)，與證券的購(gòu)買商達(dá)成協(xié)議，約定在一定期限后按原定價(jià)格購(gòu)回所賣證券，從而獲取即時(shí)可用資金的一種交易行為。

16現(xiàn)金資產(chǎn):銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。包括庫存現(xiàn)金，在中央銀行存款，存放同業(yè)存款以及在途資金。

17信用貸款:銀行完全憑借借款人的良好信用而無需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。

18抵押貸款：銀行以抵押方式作擔(dān)保而發(fā)放的貸款。抵押指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有。

19保證貸款：貸款人按照《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款本息時(shí)，按規(guī)定承擔(dān)連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。

20質(zhì)押貸款：以擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā)放的貸款稱為質(zhì)押貸款。

21票據(jù)貼現(xiàn)：是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。

22補(bǔ)償余額：應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。

23隱含價(jià)格：是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容。銀行在決定給客戶貸款后，為了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協(xié)議中加上一些附加性貸款。

24消費(fèi)者貸款：是指消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。

25信用分析：是對(duì)債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進(jìn)行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。

26關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款利息，但存在一些可能會(huì)對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。

27可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

28審貸分離：指將貸款的推銷調(diào)查信用分析、貸款的評(píng)估審查發(fā)放、貸款的監(jiān)督檢查風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)收回三個(gè)階段分別由三個(gè)不同的崗位來完成。

29三查制度：貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查。

30表外業(yè)務(wù):是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

31利率互換：兩筆債務(wù)以利率方式相互交換。

32貨幣互換：指互換雙方在初期按固定匯率交換兩種不同貨幣的本金，然后在預(yù)先約定的日期進(jìn)行利息和本金的分期互換。

33金融期貨：交易雙方按約定價(jià)格在未來某一日期完成特定資產(chǎn)交易行為的一種方式。

34金融期權(quán)：是一種能夠在合約到期日之前（或當(dāng)天）買入或賣出一定數(shù)量的基礎(chǔ)金融產(chǎn)品的權(quán)利。

35貸款承諾：銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定得承諾傭金。

36票據(jù)發(fā)行便利:是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾，屬銀行的承諾業(yè)務(wù)。

37商業(yè)貸款理論：商業(yè)銀行在分配資金時(shí)應(yīng)著重考慮保持高度的流動(dòng)性，這是因?yàn)殂y行的主要資金來源是流動(dòng)性很高的活期存款。由于存款決定是外在的，因此銀行資金的運(yùn)用只能是短期的工商企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款。

38資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論：流動(dòng)性要求仍然是商業(yè)銀行需特別強(qiáng)調(diào)的，但銀行在資金的運(yùn)用中可持有具有可轉(zhuǎn)換性的資產(chǎn)。流動(dòng)性的強(qiáng)弱取決于資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能力。這類資產(chǎn)具有信譽(yù)好、期限短、流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，從而保障了銀行在需要流動(dòng)性時(shí)能夠迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。最典型的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)是政府發(fā)行的短期債券和票據(jù)貼現(xiàn)。

39預(yù)期收入理論：商業(yè)銀行的流動(dòng)性從根本上來說取決于貸款的按期還本付息，這與借款人未來的預(yù)期收入和銀行對(duì)貸款的合理安排密切相關(guān)。

40利率敏感性資金：銀行那些在一定時(shí)限內(nèi)到期的或需要重新確定利率的資產(chǎn)和負(fù)債。

41利率敏感性缺口：指在一定時(shí)間內(nèi)（通常是一個(gè)月或三個(gè)月，從分析那天開始算起）將要到期的或者重新確定利率的利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額。

42利率敏感性系數(shù)：利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債，反映它們之間的比率關(guān)系。

43持續(xù)期缺口：持續(xù)期缺口Dgap=DA-uDL，，DA表示總資產(chǎn)平均期，DL表示總負(fù)債平均持續(xù)期，u表示資產(chǎn)與負(fù)債之間的分隔比例。

44邊際缺口：銀行資產(chǎn)和負(fù)債變化值之間的差異。等于|資產(chǎn)到期|-|負(fù)債到期|。

45流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補(bǔ)客戶取款需要和未能滿足客戶合理貸款需求或其他及時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)。

46市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是指由經(jīng)濟(jì)周期、利率、匯率等因素變動(dòng)而導(dǎo)致銀行價(jià)值遭到損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)等。

47信用風(fēng)險(xiǎn)：是債務(wù)人到期不能按約償付貸款的可能性。

48操作風(fēng)險(xiǎn)：是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。

49商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表：反映商業(yè)銀行財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)報(bào)表，分為存量報(bào)表和流量報(bào)表，為銀行績(jī)效評(píng)價(jià)提供必要信息。

50資產(chǎn)收益率：稅后凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)，反映銀行運(yùn)用其全部資金獲取利潤(rùn)的能力。

51凈資產(chǎn)收益率：稅后凈利潤(rùn)/資本總額，反映銀行資本的獲利程度。

二、思考題：簡(jiǎn)答4×8分。論述15～20分

1．商業(yè)銀行組織形式遵循的一般原則是什么？

①公平競(jìng)爭(zhēng)、效率至上原則；②安全穩(wěn)健原則；③規(guī)模適度原則

2．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。

1)?決策系統(tǒng)：包括股東大會(huì)和董事會(huì)以及董事會(huì)下設(shè)置的各種委員會(huì)。

2)?執(zhí)行系統(tǒng)：包括總經(jīng)理和副總經(jīng)理及各業(yè)務(wù)、職能部門組成。

3)?監(jiān)督系統(tǒng)：包括監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)以及銀行的稽核部門。

4)?管理系統(tǒng)：全面管理、財(cái)務(wù)管理、人事管理、經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷管理。

3．什么是商業(yè)銀行公司治理？其實(shí)質(zhì)是什么？

商業(yè)銀行公司治理是建立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等機(jī)構(gòu)為主體的組織架構(gòu)和保證各機(jī)構(gòu)獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡的制度安排，以及建立科學(xué)、高效的決策、激勵(lì)和約束機(jī)制。

其實(shí)質(zhì)：保護(hù)存款人和股東的合法權(quán)益。

4．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行三性經(jīng)營(yíng)原則的主要內(nèi)容。

①安全性：即要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，是客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。

銀行要合理安排資產(chǎn)規(guī)模和機(jī)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量；提高自由資本在全部負(fù)債中的比重；必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)。

②流動(dòng)性：商業(yè)銀行隨時(shí)滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力，包括資產(chǎn)的流動(dòng)性（不受價(jià)值損失，迅速變現(xiàn)的能力）和負(fù)債的流動(dòng)性（以比較低的成本隨時(shí)獲取資金的能力）。

③盈利性：要求銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤(rùn)最大化。

盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)比例要提高收入；降低成本，取得更多的資金；減少貸款和投資損失；加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，提高銀行員工勞動(dòng)收入，節(jié)約管理費(fèi)用開支；嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機(jī)制，減少事故和差錯(cuò)。

④三性目標(biāo)是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)自身微觀效益和宏觀經(jīng)濟(jì)效益相結(jié)合、相一致的要求決定的。

在對(duì)資金來源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、收益、流動(dòng)性進(jìn)行全面預(yù)測(cè)和權(quán)衡的基礎(chǔ)上，首先考慮安全性，在保證安全的前提下，爭(zhēng)取最大的利潤(rùn)；圍繞流動(dòng)性加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，增強(qiáng)資金實(shí)力，提高服務(wù)質(zhì)量；在既定的風(fēng)險(xiǎn)水平上實(shí)現(xiàn)最高的盈利，在既定的盈利水平上使銀行承受最低的風(fēng)險(xiǎn)。

5．為什么要對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管？監(jiān)管的主要內(nèi)容有哪些？

保護(hù)儲(chǔ)戶利益；銀行是信用貨幣的創(chuàng)造者。

內(nèi)容：①銀行業(yè)的準(zhǔn)入；②銀行資本的充足性；③銀行的清償能力；④銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)范圍；⑤貸款的集中度

6．商業(yè)銀行資本的功能有哪些

①為創(chuàng)建新銀行提供資金； ???②提供銀行成長(zhǎng)和擴(kuò)張的基礎(chǔ)資金；

③增強(qiáng)公眾對(duì)銀行信心； ?????④是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的最后防線（質(zhì)量管理；資產(chǎn)形式和地理分布多元化；預(yù)提損失準(zhǔn)備；存款保護(hù)；產(chǎn)權(quán)資本）。

7．適度資本規(guī)模應(yīng)考慮什么？

①發(fā)揮資本基本功能所要求的資本規(guī)模；

②適度杠桿所要求的資本；

③監(jiān)管當(dāng)局所要求的最低資本要求

8．簡(jiǎn)述銀行資本的構(gòu)成。

1） 股本：普通股和優(yōu)先股； ???????????盈余：資本盈余和留存收益；

債務(wù)資本：資本票據(jù)和債務(wù)； ???????其他來源：儲(chǔ)備金

2）巴塞爾：核心資本（一級(jí)資本）：

永久的股東權(quán)益（已發(fā)行并完全繳足的普通股和永久性非累積優(yōu)先股）

公開儲(chǔ)備（保留盈余或其他盈余;股票發(fā)行溢價(jià);未分配利潤(rùn);普通準(zhǔn)備金;法定準(zhǔn)備金增加值）。

附屬資本（二級(jí)資本）：

非公開儲(chǔ)備（不在公布的資產(chǎn)負(fù)債表標(biāo)明）；

資產(chǎn)重估儲(chǔ)備（固定資產(chǎn)重估，股票、債券價(jià)格重估）；

普通準(zhǔn)備金/普通呆賬損失準(zhǔn)備金（防備目的并不確定）；

混合（債務(wù)/股票）資本工具（可轉(zhuǎn)換公司債券）；

次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)。

9．簡(jiǎn)述巴塞爾協(xié)議Ⅰ的主要內(nèi)容。

1）資本構(gòu)成：同題8

2）資本的扣除項(xiàng)：

對(duì)資本的扣除規(guī)定：從核心資本中扣除商譽(yù)等無形資產(chǎn)；從總資產(chǎn)中扣除不合并列賬的銀行與財(cái)務(wù)附屬公司的投資，在其他銀行和金融機(jī)構(gòu)資本中的投資，由各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的其他應(yīng)扣除部分。

對(duì)資本的限額：核心資本>=50%；長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)最多不能超過一級(jí)資本總額的50%；普通準(zhǔn)備金/普通呆賬準(zhǔn)備金不能超過風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25%，特殊或暫時(shí)情況下最高可達(dá)到2%。

3）風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算。

風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=∑各類表內(nèi)資產(chǎn)*相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重+∑各類表外資產(chǎn)*轉(zhuǎn)換系數(shù)*風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重由各國(guó)自定。

4）資本充足率要求

核心資本對(duì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率至少是4%；

總資本對(duì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率至少是8%，其中二級(jí)資本最高為一級(jí)資本的100%。

5）過渡期安排

10．簡(jiǎn)述巴塞爾協(xié)議Ⅱ的主要內(nèi)容。

巴塞爾協(xié)議Ⅱ是對(duì)巴塞爾協(xié)議Ⅰ的補(bǔ)充和完善，由西方國(guó)家于2004年6月修訂，并決定于2006年開始正式實(shí)施。其強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)方法；在資本定義中增加第三類資本：短期次級(jí)債務(wù)；并增加了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)下資本的配置，信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量方法，操作風(fēng)險(xiǎn)及其度量。

新資本協(xié)議

最低資本要求 ???????監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查 ????????市場(chǎng)紀(jì)律

資本定義 ????????風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

???信用風(fēng)險(xiǎn) ?市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) ?操作風(fēng)險(xiǎn)

標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部評(píng)級(jí)法

1）最低資本要求（第一支柱）

a.維持原協(xié)議資產(chǎn)充足率為8%的要求不變；

b.計(jì)算充足率方法有較大改變：

考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的因素。信用風(fēng)險(xiǎn)中引入了標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)部評(píng)級(jí)法（初級(jí)法和高級(jí)法），標(biāo)準(zhǔn)法在協(xié)議Ⅰ基礎(chǔ)上有創(chuàng)新之處（如對(duì)主權(quán)國(guó)家的債務(wù)外部評(píng)級(jí)法而非是否為OECD國(guó)家劃分，將最大風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)提升至15%）；操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法（基本指標(biāo)法，標(biāo)準(zhǔn)點(diǎn)法，高級(jí)度量法）

資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=（核心資本+附屬資本-扣減項(xiàng)）/信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)+操作風(fēng)險(xiǎn)所要求資本）*120%

2）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查（第二支柱）

a.其核心是促進(jìn)各銀行建立起適合自身狀況的內(nèi)部管理機(jī)制：

①自我檢查和評(píng)估機(jī)制；②補(bǔ)充機(jī)制；③補(bǔ)救機(jī)制

b.設(shè)立監(jiān)督檢查的基本原則

3）市場(chǎng)紀(jì)律（第三支柱）

a.其核心是信息披露

b.信息披露的作用是增強(qiáng)銀行的公司治理的透明度和有效性；避免外界反應(yīng)過度

c.適用的范圍。

11．簡(jiǎn)述銀行負(fù)債的功能。

1）銀行負(fù)債是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行經(jīng)營(yíng)的先決條件

2）銀行負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段

3）銀行負(fù)債是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力

4）銀行負(fù)債構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量

5）負(fù)債是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道

12．銀行負(fù)債的原則是什么？

1）始終保持負(fù)債的安全性與穩(wěn)定性

2）合理安排負(fù)債結(jié)構(gòu)（活定期存款結(jié)構(gòu)，利率結(jié)構(gòu)，存款對(duì)象結(jié)構(gòu)）

3）最大程度地控制負(fù)債成本（利息成本，銀行經(jīng)營(yíng)負(fù)債業(yè)務(wù)的成本）

13．簡(jiǎn)述存款成本的構(gòu)成。

1）利息成本:銀行支付給存款提供者（儲(chǔ)戶）的利息費(fèi)用；

2）非利息成本（營(yíng)業(yè)費(fèi)用或營(yíng)業(yè)成本：包括員工工資，宣傳費(fèi)，折舊費(fèi)，辦公費(fèi)，差旅費(fèi)）

14．存款定價(jià)有哪些主要方法？

1）成本加利潤(rùn)定價(jià)（成本加成法）：平均成本加利潤(rùn)，邊際成本加利潤(rùn)

2）市場(chǎng)滲透存款定價(jià)法：基于搶占市場(chǎng)份額的戰(zhàn)略考慮，提供較高的存款利率和較低的服務(wù)收費(fèi)。

3）客戶細(xì)分和區(qū)別定價(jià)法（條件定價(jià)法）：存款平均余額和最低余額，賬戶交易次數(shù)，存款期限。

4）上層客戶定價(jià)法

5）基于整體關(guān)系的存款定價(jià)法

15．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行非存款負(fù)債業(yè)務(wù)的構(gòu)成。

???1）短期借入資金業(yè)務(wù)：

同業(yè)拆借（同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)；聯(lián)邦資金市場(chǎng)）；

回購(gòu)業(yè)務(wù)（賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款）；

向中央銀行借款（再貸款，再貼現(xiàn)）；

其它短期非存款業(yè)務(wù)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貸款，從國(guó)際金融市場(chǎng)借款，結(jié)算在途資金）

???2）長(zhǎng)期借入資金業(yè)務(wù)：

金融債券（可轉(zhuǎn)換債券、次級(jí)債券、次級(jí)債務(wù)）

16．銀行資金成本測(cè)算有哪些主要方法？其主要內(nèi)容是什么？

???1）歷史加權(quán)平均成本法

a.要考慮利息成本，非利息支出，稅前資本回報(bào)等因素。

b.要考慮儲(chǔ)備資產(chǎn)所花費(fèi)的機(jī)會(huì)成本。

缺陷：只反映平均成本，沒有反映各項(xiàng)資金來源成本及其邊際成本；只反映歷史成本，沒有反映未來成本。

???2）邊際成本法

單一賬戶邊際成本與平均邊際成本

缺陷：不反映成本全貌

???3）加權(quán)平均預(yù)計(jì)成本

先對(duì)各種資金來源數(shù)額，利息和費(fèi)用率，使用率做出預(yù)測(cè)，而后以預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算加權(quán)平均成本率。

??歷史數(shù)據(jù)成本適合作為成本控制考評(píng)指標(biāo)，邊際成本適合作為資金來源渠道選擇決策指標(biāo)，邊際平均預(yù)計(jì)成本適合作為資產(chǎn)定價(jià)指標(biāo)。

17．簡(jiǎn)述銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成。

1）庫存現(xiàn)金； ?????????????2）在中央銀行存款（法定存款準(zhǔn)備金，超額存款準(zhǔn)備金）；

3）存放同業(yè)存款； ?????????4）再途資金（托收未收款）

?

18．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行貸款種類。

1）按貸款的期限分：中長(zhǎng)期貸款、短期貸款

???2）按貸款的保障條件分：抵押貸款、信用貸款

???3）按貸款的用途分：貸款對(duì)象的部門：工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；

按貸款的具體用途分類，一般分為流動(dòng)資金和固定資產(chǎn)貸款。

???4）按貸款的償還方式分：一次性償還、分期償還

5）按貸款的質(zhì)量分：正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款

6）按銀行發(fā)放貸款的自主程度：自營(yíng)貸款、待定貸款、委托貸款

7）按利率約定方式：固定利率貸款、浮動(dòng)利率貸款

8）按貸款金額大?。号l(fā)貸款、零售貸款

19．什么是貸款政策？銀行制定貸款政策應(yīng)考慮哪些因素？

貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)，管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針，措施和程序的總和。

1）有關(guān)法律，法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政，貨幣政策； ????2）銀行的資本金狀況；

3）銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)； ????????????????????????????4）服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期。

5）銀行信貸人員的素質(zhì)。

20．銀行貸款的一般程序是什么？

1）貸款申請(qǐng) ?????????????2）貸款調(diào)查 ?????3）對(duì)借款人的信用評(píng)估 ???4）貸款審批

5）借款合同的簽訂和擔(dān)保 ?6）貸款發(fā)放 ?????7）貸款檢查 ?????????????8）貸款收回

21．銀行貸款價(jià)格由哪些要素構(gòu)成？

1）貸款利率

2）到款承諾費(fèi)

3）補(bǔ)償余額（借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。）

4）隱含價(jià)格（違約及似同違約條款）

22．銀行貸款價(jià)格的影響因素一般有哪些？

按照一般的價(jià)格理論，影響貸款價(jià)格的主要因素是信貸資金的供求狀況。然而，由于信貸資金是一種特殊的商品，其價(jià)格的界定因素就更加復(fù)雜。

1）資本成本； ?????????????????2）款風(fēng)險(xiǎn)程度 ??????????????????3）貸款費(fèi)用

4）借款人的信用與銀行的關(guān)系； ?5）銀行貸款的目標(biāo)收益率 ????????6）貸款供求狀況

23．簡(jiǎn)述銀行貸款定價(jià)主要方法。

???1）目標(biāo)收益率定價(jià)法

?????????這是根據(jù)銀行貸款的目標(biāo)收益率來確定貸款價(jià)格的方法。

???2）基礎(chǔ)利率定價(jià)法

?????????又稱交易利率定價(jià)法，這種定價(jià)方法允許借款額超過某一最低限額的借款人，在集中基礎(chǔ)利率中選擇，以決定該筆貸款的利率和展期期限。

???3）成本加成定價(jià)法

?????????也叫宏觀差額定價(jià)，。是以借入資金的成本加上一定的利差來決定貸款利率的方法。

???4）優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠成熟定價(jià)法

?????????是西方商業(yè)銀行普遍使用的貸款定價(jià)方法。前者是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上加若干百分點(diǎn)而形成利率，后者是在優(yōu)惠基礎(chǔ)上乘以一個(gè)系數(shù)而形成利率。

5）保留補(bǔ)償余額定價(jià)法

這種方法是將借款人在銀行保留補(bǔ)償余額看做是其貸款價(jià)格的一個(gè)組成部分，在考慮了借款人在銀行補(bǔ)償余額的多少后決定貸款利率的一種定價(jià)方法。

24．簡(jiǎn)述5C的主要內(nèi)容。

借款人的道德品質(zhì)(Character)：指顧客或客戶努力履行其償債義務(wù)的可能性，是評(píng)估顧客信用品質(zhì)的首要指標(biāo)。

還款能力(Capacity)：指顧客或客戶的償債能力，即其流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動(dòng)負(fù)債的比例。

資本實(shí)力(Capital)：指顧客或客戶的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況，表明顧客可能償還債務(wù)的背景。

擔(dān)保(Collateral)：指顧客或客戶拒付款項(xiàng)或無力支付款項(xiàng)時(shí)能被用做抵押的資產(chǎn)，一旦收不到這些顧客的款項(xiàng)，便以抵押品抵補(bǔ)，這對(duì)于首次交易或信用狀況有爭(zhēng)議的顧客或客戶尤為重要。

經(jīng)營(yíng)環(huán)境條件(Condition)：指可能影響顧客或客戶付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

25．簡(jiǎn)述貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱信貸風(fēng)險(xiǎn)，違約風(fēng)險(xiǎn)，是指?jìng)鶆?wù)人到期不能按約償付貸款的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)是由兩方面的原因造成的。信用風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性或者借款人自身的特殊原因。一旦借款人對(duì)銀行貸款違約時(shí)，商業(yè)銀行就成了信用風(fēng)險(xiǎn)的承受者，因此商業(yè)銀行加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意義重大。

1）信用風(fēng)險(xiǎn)控制組織

貸款的組織結(jié)構(gòu)隨著銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)類型不同而變化。

①微小銀行：信用風(fēng)險(xiǎn)的控制主要依靠信貸員；

②中等銀行：主要依靠正規(guī)的、有制衡的貸款制度。

2）信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量：

①古典信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法Ⅰ：專家制度

②古典信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法Ⅱ：Z打分模型和ZETA

③現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)度量與管理放大：信用度量制模型

3）我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理有一些特殊的規(guī)定，主要是銀監(jiān)會(huì)發(fā)布文件對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的規(guī)定：

①不良資產(chǎn)率為是不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)高于4%，該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括不良貸款率一個(gè)二級(jí)指標(biāo)，不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應(yīng)高于5%

②單一集團(tuán)授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不高于15%。包括單一客戶貸款集中度（為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比）一個(gè)二級(jí)指標(biāo)，不應(yīng)高于10%

③全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%

總的來說，商業(yè)銀行加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)從定性和定量?jī)蓚€(gè)角度開展：從定性角度看，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)自身經(jīng)營(yíng)狀況有足夠的認(rèn)識(shí)，制定信用調(diào)查與分析，信用決策，信用追蹤等標(biāo)準(zhǔn)化流程，防范信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；從定量角度看，商業(yè)銀行在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)要注重監(jiān)管當(dāng)局的指標(biāo)數(shù)數(shù)額，從實(shí)質(zhì)上達(dá)到監(jiān)管要求，從而真正加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力，使銀行達(dá)到安全性、流動(dòng)性、盈利性三者的最佳平衡點(diǎn)。

26．銀行如何發(fā)現(xiàn)不良貸款的信號(hào)？如何控制不良貸款的損失？

???1）企業(yè)在銀行賬戶上反映的預(yù)警信號(hào)

???2）從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的預(yù)警信號(hào)

???3）在企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面的預(yù)警信號(hào)

???4）在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面表現(xiàn)出來的預(yù)警信號(hào)

???措施：1）督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款

?????????2）簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全

?????????3）落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)

?????????4）依靠法律武器，收回貸款本息

?????????5）呆賬沖銷

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27．什么是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)？巴塞爾對(duì)其如何分類？

即廣義的表外業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行從事的，按通行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入銀行資產(chǎn)負(fù)債表，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但影響銀行當(dāng)期損益和營(yíng)運(yùn)資金，從而影響資產(chǎn)收益率的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

巴塞爾將其分為兩類：

①狹義的表外業(yè)務(wù)，也稱為或有債權(quán)/債務(wù)，包括貸款承諾、擔(dān)保、期權(quán)、期貨、遠(yuǎn)期、互換等。

②傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)，金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，包括支付與結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、與貸款有關(guān)的各種服務(wù)業(yè)務(wù)以及進(jìn)出口服務(wù)業(yè)務(wù)(代理銀行業(yè)務(wù)、進(jìn)出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等)。

28．簡(jiǎn)述狹義表外業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容。

狹義的表外業(yè)務(wù)也稱為或有債權(quán)/債務(wù)，指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。包括貸款承諾、擔(dān)保、期權(quán)、期貨、遠(yuǎn)期、互換等。其特征為沒有發(fā)生實(shí)際的貨幣收付，銀行沒有墊付任何資金。

29．簡(jiǎn)述傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容。

傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)即金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，包括支付與結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、與貸款有關(guān)的各種服務(wù)業(yè)務(wù)以及進(jìn)出口服務(wù)業(yè)務(wù)(代理銀行業(yè)務(wù)、進(jìn)出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等)。其特征為金融服務(wù)類業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)相伴而生，純?cè)诘臍v史悠久，沒有風(fēng)險(xiǎn)

30．比較分析傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù)和狹義表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)有何不同。

狹義表外業(yè)務(wù)：沒有發(fā)生實(shí)際的貨幣收付，銀行外業(yè)務(wù)

傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù)：金融服務(wù)類業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)相伴而生，純?cè)诘臍v史悠久，沒有風(fēng)險(xiǎn)

31．商業(yè)銀行為什么要發(fā)展表外業(yè)務(wù)？

1）規(guī)避資本管制，增加盈利來源 ?????????????????2）適應(yīng)金融環(huán)境的變化

3）轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn) ?????????????????????????????4）適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化的需要

5）銀行自身有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù) ???6）科技進(jìn)步推動(dòng)了銀行表外業(yè)務(wù)

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32．銀行負(fù)債管理理論的基本思想是什么？

商業(yè)銀行資產(chǎn)按照既定的目標(biāo)增長(zhǎng)，主要通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方的項(xiàng)目，通過在貨幣市場(chǎng)上的主動(dòng)性負(fù)債或者“購(gòu)買”資金來支持資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張，實(shí)現(xiàn)銀行三性原則的最佳組合。

33．簡(jiǎn)述銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的基本原理和方法。

基本原理：償還期對(duì)稱原理；分散化原理；目標(biāo)替代原理；結(jié)構(gòu)對(duì)稱原理

主要方法：

利率敏感性缺口管理方法（缺口分析方法）；持續(xù)期管理方法（久期分析方法）

34．簡(jiǎn)述利率敏感性缺口管理的主要內(nèi)容。

1）利率敏感性資金：那些在一定時(shí)限內(nèi)到期的或需要重新確定利率的資產(chǎn)和負(fù)債。

2）利率敏感性缺口：利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的差額，用于衡量銀行凈利息收入對(duì)市場(chǎng)利率的敏感程度，它的值可為正、負(fù)或零。GAP=IRSA-IRSL

當(dāng)利率變動(dòng)時(shí)，資金缺口的數(shù)值將直接影響到銀行凈利息收入。當(dāng)利率敏感性缺口為正值時(shí)，利率上升，資產(chǎn)收益的增加大于負(fù)債成本的上升，對(duì)銀行有正面效應(yīng)；當(dāng)利率敏感性缺口為負(fù)值時(shí)，利率下降，資產(chǎn)收益的下降程度小于負(fù)債成本的下降程度，對(duì)銀行有正面效應(yīng)。

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?

3）缺口分析原理：

利率敏感性缺口管理就是在銀行對(duì)利率預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，調(diào)整計(jì)劃期內(nèi)的利率敏感性資金缺口的正負(fù)和大小。

當(dāng)預(yù)期利率上升時(shí)，銀行應(yīng)設(shè)法維持計(jì)劃期內(nèi)的利率敏感性缺口為正值（利率敏感性系數(shù)大于1）；當(dāng)預(yù)期利率下降時(shí)，銀行應(yīng)設(shè)法維持計(jì)劃期內(nèi)的利率敏感性缺口為負(fù)值（利率敏感性系數(shù)小于1）

4）利率敏感性系數(shù)：利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債

當(dāng)利率敏感性系數(shù)大于1，為正缺口；當(dāng)利率敏感性系數(shù)小于1，為負(fù)缺口；當(dāng)利率敏感性系數(shù)為1，利率敏感性缺口為零。

利率敏感性缺口反映了利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債之間絕對(duì)量的差額，而利率敏感性系數(shù)反映了它們之間相對(duì)量的大小。

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?

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35．簡(jiǎn)述久期缺口管理方法的主要內(nèi)容。

1）持續(xù)期：也稱久期或存續(xù)期，是指回收某項(xiàng)投資資金的平均時(shí)間。

2）持續(xù)期缺口：

Dgap=DA-uDL，其中Dgap表示持續(xù)期缺口，DA表示總資產(chǎn)持續(xù)期，DL表示總負(fù)債持續(xù)期，u表示資產(chǎn)負(fù)債率，反映資產(chǎn)與負(fù)債之間的分隔比例。

當(dāng)Dgap為零時(shí)，銀行總資產(chǎn)的價(jià)值和總負(fù)債的價(jià)值以同樣幅度隨著利率的變化而變化，因此對(duì)凈值的市場(chǎng)價(jià)值沒有影響。

當(dāng)Dgap為正時(shí)，如果利率下降，資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加，但資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大；如果利率上升，資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值都會(huì)減少，但資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度大。

當(dāng)Dgap為負(fù)時(shí)，如果利率下降，資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加，但資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度??；如果利率上升，資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值都會(huì)減少，但資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度小。

36．當(dāng)利率處于上升階段，資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期正缺口對(duì)銀行凈值有什么影響？

資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期正缺口，銀行凈值價(jià)格隨著利率的上升而下降。

37．當(dāng)利率處于下降階段，資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期正缺口對(duì)銀行凈值有什么影響？

資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期正缺口，銀行凈值價(jià)格會(huì)會(huì)隨著利率的下降而增加。

38．什么是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)？流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是什么？

商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補(bǔ)客戶取款需要和未能滿足客戶合理貸款需求或其他及時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)。

原因：資產(chǎn)和負(fù)債的額度及其期限的不匹配。

39．簡(jiǎn)述流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的衡量指標(biāo)及其內(nèi)容。

1）財(cái)務(wù)比率法（靜態(tài)分析法）

①資產(chǎn)流動(dòng)性比率：a.流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn) ；b.貸款總額/總資產(chǎn)

②存貸比率：a.貸款總額/存款總額；b.貸款總額/核心存款；c.核心存款/總資產(chǎn)

2）流動(dòng)性指數(shù)法（動(dòng)態(tài)分析法）

①流動(dòng)性缺口法：流動(dòng)性缺口=資產(chǎn)-負(fù)債；

正缺口：資產(chǎn)>負(fù)債，資金緊缺；負(fù)缺口：資產(chǎn)<負(fù)債，資金盈余。

邊際缺口是銀行資產(chǎn)和負(fù)債變化值之間的差異。

為正時(shí)，銀行資產(chǎn)變動(dòng)的代數(shù)值大于負(fù)債變動(dòng)時(shí)的代數(shù)值，流動(dòng)性過剩（資產(chǎn)到期快于負(fù)債到期）

②現(xiàn)金數(shù)量法：實(shí)際現(xiàn)金流量與潛在現(xiàn)金流量

40．流動(dòng)性邊際缺口的經(jīng)濟(jì)意義和特征是什么？

邊際缺口：銀行資產(chǎn)和負(fù)債變化值之間的差異。|資產(chǎn)到期|-|負(fù)債到期|

特征：為正值時(shí)，表示銀行資產(chǎn)變動(dòng)的代數(shù)值大于負(fù)債變動(dòng)的代數(shù)值，表現(xiàn)為流動(dòng)性過剩。

為負(fù)值時(shí)，表示銀行資產(chǎn)變動(dòng)的代數(shù)值小于負(fù)債變動(dòng)的代數(shù)值，表現(xiàn)為流動(dòng)性緊張。

41．商業(yè)銀行如何加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理？（談?wù)勀銓?duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)）

流動(dòng)性是商業(yè)銀行“三性”之一，流動(dòng)性充足保證了銀行客戶能隨時(shí)提存并貸款的需求，這也是銀行信用的體現(xiàn)，同時(shí)流動(dòng)性充足也是維持整個(gè)社會(huì)金融秩序穩(wěn)定的前提，因此商業(yè)銀行加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意義重大。

1）商業(yè)銀行可通過三步驟來加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

①制定流動(dòng)性計(jì)劃：通過對(duì)未來流動(dòng)性狀況的分析，找出其與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)間的差距，制度與長(zhǎng)期發(fā)展計(jì)劃相一致的流動(dòng)性計(jì)劃；

②流動(dòng)性預(yù)測(cè)：比較及預(yù)測(cè)資金的來源和運(yùn)用，來源主要有客戶存款、客戶償還貸款、借入款項(xiàng)、出售資產(chǎn)、服務(wù)收入等。運(yùn)用主要有客戶提存、貸款需求、歸還借款、營(yíng)運(yùn)費(fèi)用及賦稅、股東分紅等；流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)方法，資金來源與運(yùn)用法與資金結(jié)構(gòu)法；流動(dòng)性指示器法。

③調(diào)整流動(dòng)性缺口：調(diào)整正缺口，補(bǔ)充負(fù)缺口。

2）流動(dòng)性衡量指標(biāo)：

①財(cái)務(wù)比率法（靜態(tài)分析法）

資產(chǎn)流動(dòng)性比率：a.流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn) ；b.貸款總額/總資產(chǎn)

存貸比率：a.貸款總額/存款總額；b.貸款總額/核心存款；c.核心存款/總資產(chǎn)

②流動(dòng)性指數(shù)法（動(dòng)態(tài)分析法）

流動(dòng)性缺口法：流動(dòng)性缺口=資產(chǎn)-負(fù)債；正缺口表示資金緊缺；負(fù)缺口表示資金盈余。

現(xiàn)金數(shù)量法：實(shí)際現(xiàn)金流量與潛在現(xiàn)金流量

3）我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理有一些特殊的規(guī)定，主要是銀監(jiān)會(huì)發(fā)布文件對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的規(guī)定，包括流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應(yīng)低于25%；核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不應(yīng)低于60%；流動(dòng)性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于10%。這些具體的數(shù)值使得我國(guó)商業(yè)銀行在加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理上有標(biāo)準(zhǔn)可參照。

總的來說，商業(yè)銀行加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)從定性和定量?jī)蓚€(gè)角度開展：從定性角度看，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)自身經(jīng)營(yíng)狀況有足夠的認(rèn)識(shí)，制定中長(zhǎng)期流動(dòng)性計(jì)劃，以適應(yīng)金融環(huán)境的變化對(duì)客戶的需求；從定量角度看，商業(yè)銀行在進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)要注重監(jiān)管當(dāng)局的指標(biāo)數(shù)數(shù)額，從實(shí)質(zhì)上達(dá)到監(jiān)管要求，從而真正加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力，使銀行達(dá)到安全性、流動(dòng)性、盈利性三者的最佳平衡點(diǎn)。

42．簡(jiǎn)述我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，按照本幣和外幣分別計(jì)算。

流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應(yīng)低于25%。

核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不應(yīng)低于60%

流動(dòng)性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于10%。

43．簡(jiǎn)述我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。

信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類指標(biāo)。

1）不良資產(chǎn)率為是不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)高于4%，該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括不良貸款率一個(gè)二級(jí)指標(biāo)，不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應(yīng)高于5%

2）單一集團(tuán)授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不高于15%。包括單一客戶貸款集中度（為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比）一個(gè)二級(jí)指標(biāo)，不應(yīng)高于10%

3）全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%

44．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有哪些種類？

1）利率風(fēng)險(xiǎn): 利率波動(dòng)致使商業(yè)銀行資產(chǎn)縮水和收益變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)

2）匯率風(fēng)險(xiǎn)：匯率變動(dòng)導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)。

3）權(quán)益風(fēng)險(xiǎn):股市價(jià)格變動(dòng)導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)。

4）商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn): 商品等價(jià)格變化導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)。

45．利率風(fēng)險(xiǎn)如何度量？

利率敏感性缺口：利率敏感性資金和利率敏感性負(fù)債的差額。

利率敏感性系數(shù)：等于利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債

46．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的基本內(nèi)容。

資產(chǎn)項(xiàng)目：現(xiàn)金資產(chǎn)（第一儲(chǔ)備）、流動(dòng)證券（第二儲(chǔ)備）、證券投資、貸款、其他資產(chǎn)。

負(fù)債：存款、非存款借款。

所有者權(quán)益（股東權(quán)益）：股本，資本公積金，盈余公積，未分配利潤(rùn)（一般準(zhǔn)備）。

47．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行損益表的基本內(nèi)容。

收入：利息收入、手續(xù)費(fèi)和傭金收入、投資收益、其他經(jīng)營(yíng)收入、應(yīng)付稅金（未付）。

支出:利息支出、手續(xù)費(fèi)和傭金支出、貸款損失預(yù)提、雇員支出、其他支出、應(yīng)付稅金（已付）。

利潤(rùn)：稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、稅后營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、純利潤(rùn)。

48．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行現(xiàn)金流量表的主要內(nèi)容。

資金來源（流入）：營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減少、資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債增加。

資金運(yùn)用（流出）：資產(chǎn)增加、負(fù)債減少、支付股利。

49．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系的主要內(nèi)容。

1）盈利性指標(biāo)：資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、凈利息收益率、凈非利息收益率、凈營(yíng)運(yùn)效率比率。

2）風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)/流動(dòng)性/市場(chǎng)/操作/風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)

各類（貸款）資產(chǎn)、貸款損失與總資產(chǎn)（貸款）比率

各類流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債（或總資產(chǎn)）比率

利率風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)

3）流動(dòng)性指標(biāo)：現(xiàn)金資產(chǎn)比例、國(guó)庫券持有比例、持有證券比例、貸款資產(chǎn)比例等。

4）清償力和安全性指標(biāo)：凈值/資產(chǎn)總額；凈值/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；資本充足率指標(biāo)；資產(chǎn)增長(zhǎng)率和核心資本增長(zhǎng)率等。

50．運(yùn)用財(cái)務(wù)公式分析凈資產(chǎn)收益率與資產(chǎn)收益率的關(guān)系。

資產(chǎn)收益率（ROA）=稅后凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)

凈資產(chǎn)收益率（ROE）=稅后凈利潤(rùn)/資本總額

ROE=ROA*（總資產(chǎn)/總股本）=ROA*EM （EM為股本乘數(shù)，銀行的資本杠桿）

股本乘數(shù)表示企業(yè)的負(fù)債程度，越大表示企業(yè)負(fù)債程度越高。

股東的投資回報(bào)率取決于銀行的管理、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率（資本收益率）和銀行的資本杠桿（股本乘數(shù)EM）