11月1日，國家金融監(jiān)督管理總局對外發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法》，對2012年發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》進行修訂，自明年1月1日起正式實施。

對此，上海交通大學高級金融學院副教授李楠在接受媒體采訪時表示，《商業(yè)銀行資本管理辦法》的發(fā)布，意味著我國銀行已經(jīng)具備較好的風險管理基礎(chǔ)，能夠?qū)嵤└呒壍娘L險管理，更是告訴商業(yè)銀行修煉內(nèi)功、提升風控能力，才能更好地面對社會不確定性。

11月1日，國家金融監(jiān)督管理總局官網(wǎng)發(fā)布公告稱，為貫徹落實中央金融工作會議精神，全面加強金融監(jiān)管，國家金融監(jiān)督管理總局制定了《商業(yè)銀行資本管理辦法》（下稱《資本辦法》），進一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動銀行強化風險管理水平，提升服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效，自2024年1月1日起正式實施。

專家指出，《資本辦法》的發(fā)布，是將《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中的監(jiān)管要求進一步融入并落實到中國銀行業(yè)的監(jiān)管實踐當中，意味著我國銀行已經(jīng)具備較好的風險管理基礎(chǔ)，能夠?qū)嵤└呒壍娘L險管理，更是告訴商業(yè)銀行修煉內(nèi)功、提升風控能力，才能更好地面對社會不確定性。

01?構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系

《資本辦法》立足于我國商業(yè)銀行實際情況，參考國際監(jiān)管改革最新成果，全面完善了資本監(jiān)管制度，由正文和25個附件組成，共計約35萬字。

正文重點突出總體性、原則性和制度性要求。附件細化正文各項要求，明確具體的計量規(guī)則、技術(shù)標準、監(jiān)管措施、信息披露內(nèi)容等。

從內(nèi)容來看，《資本辦法》主要包括五個方面：

◎?第一，構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系，使資本監(jiān)管與銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配，降低中小銀行合規(guī)成本。

◎?第二，全面修訂風險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則，包括信用風險權(quán)重法和內(nèi)部評級法、市場風險標準法和內(nèi)部模型法以及操作風險標準法，提升資本計量的風險敏感性。

◎?第三，要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時、充分地掌握客戶風險變化，確保風險權(quán)重的適用性和審慎性。

◎?第四，強化監(jiān)督檢查，優(yōu)化壓力測試，深化第二支柱應(yīng)用，進一步提升監(jiān)管有效性。

◎?第五，提高信息披露標準，強化相關(guān)定性和定量信息披露，增強市場約束。

上海交通大學高級金融學院副教授李楠指出，本次制定的《資本辦法》較以往最大的變化是差異化，即構(gòu)建了一套高度差異化的資本監(jiān)管體系。重點在于三個方面：

其一是第一支柱下風險加權(quán)資本計量規(guī)則。這里包括第四章非常詳細地對信用風險加權(quán)資產(chǎn)計算做了詳細的規(guī)定，同時對權(quán)重法、內(nèi)部評價法做出了規(guī)定；第五章對市場風險的標準法、內(nèi)部模型法、簡化標準法做出了具體規(guī)定；第六章對操作方向的標準法、基本指標法做出了規(guī)定。第四、五、六章的最大特點是差異化，提供了不同的計量方法，以便于各個不同類別的銀行選擇使用。

其二是第二支柱監(jiān)管檢查規(guī)定。比如第八章監(jiān)督檢查，用了四節(jié)篇幅分別明確了監(jiān)督檢查內(nèi)容、監(jiān)督檢查程序、第二支柱資本要求、監(jiān)管措施，就以往而言，更加清晰明確。

其三是第三支柱信息披露標準和內(nèi)容。與以往相比，本次《資本辦法》第九章信息披露是非常重要的章節(jié)，強調(diào)了商業(yè)銀行必須以簡明清晰、通俗易懂的方式對外披露信息，并對批量信息內(nèi)容做了基本的規(guī)定。

02?對商業(yè)銀行有何影響

此次《資本辦法》的出臺，按照銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度劃分為三個檔次，匹配不同的資本監(jiān)管方案，又將對商業(yè)銀行產(chǎn)生怎樣的影響？

“一方面，監(jiān)管標準更加嚴格了，《資本辦法》對指標進一步量化，更有利于監(jiān)管，約束性更強?！?/p>

民盟上海市委金融專業(yè)委員會委員游春在接受記者采訪時指出，“另一方面，對于整個銀行業(yè)來說，這是一件好事?！顿Y本辦法》的出臺，有利于增強中國銀行業(yè)整體的抗風險能力，這和中央金融工作會議上提出的‘牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險的底線’相契合，銀行業(yè)在中國的金融體系內(nèi)位于主導(dǎo)地位，銀行業(yè)抗風險能力提高，整個金融業(yè)也不會出大問題?！?/p>

“《資本辦法》對不同的銀行產(chǎn)生的影響是不一樣的。”李楠站在不同銀行的角度分析道，“對于中小銀行而言，影響是全面的，信用風險加權(quán)資產(chǎn)計量需要銀行具有足夠的計量水平，許多中小銀行直接采用內(nèi)部評級法的能力不足，《資本辦法》給出一些簡便易行的方法，并做出清晰的規(guī)定，有助于中小銀行借此提升自己的風險計量水平?！?/strong>

“對于大型國有銀行而言，則更加強化了社會責任，尤其是信息披露方面的規(guī)定，對于國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行而言，不能簡單地按照上市公司的要求進行信息披露，更需要以通俗易懂的方式，全面地講解銀行面臨的各種風險?！崩铋赋?。

《資本辦法》的實施對銀行業(yè)資本充足水平的影響如何？同日，金融監(jiān)管總局有關(guān)部門負責人表示，測算顯示，《資本辦法》實施后，銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定，平均資本充足率穩(wěn)中有升。單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化，體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求，符合預(yù)期。

03?釋放重要信號

事實上，在《資本辦法》出臺之前，我國現(xiàn)行的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（下稱“現(xiàn)行辦法”）已實施近10年。

2023年2月， 原銀保監(jiān)會公布《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》，旨在依據(jù)經(jīng)濟金融形勢和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式的變化，對現(xiàn)行辦法進行調(diào)整。

那么，此次《資本辦法》的出臺，又釋放怎樣的信號？

“此次制定《資本辦法》并不是什么突發(fā)的行動，而是我國銀行監(jiān)管部門一貫思路的延伸。我國銀行監(jiān)管的基本方向是依據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的要求強化商業(yè)銀行資本管理，但具體實施中，又需要照顧到我國銀行的多樣性?！?/strong>

李楠在采訪中指出，“中國目前有4000多家銀行，包括國有大行、股份制銀行、城商行、農(nóng)商行等，各家銀行的具體情況差異較大。為了保持我國銀行業(yè)的正常發(fā)展，監(jiān)管部門在落實《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的過程中是逐步推進的?！?/strong>

“《資本辦法》的出臺，一方面表明我國各類銀行（包括許多中小銀行）已經(jīng)具備較好的風險管理基礎(chǔ)，能夠?qū)嵤└呒壍娘L險管理。另一方面，對于銀行而言，風險管理是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)，選擇在目前的經(jīng)濟低谷期出臺《資本辦法》，更是告訴商業(yè)銀行修煉內(nèi)功、提升風控能力，才能更好地面對社會不確定性?！崩铋M一步分析道。

游春指出：“采用國際統(tǒng)一的量化監(jiān)管標準，有利于國內(nèi)商業(yè)銀行的實踐與國際相對接?！顿Y本辦法》的發(fā)布，意味著中國銀行業(yè)的監(jiān)管要逐步與國際的監(jiān)管規(guī)則接軌，更加強調(diào)對于資本的監(jiān)管和銀行業(yè)抗風險能力的提高，意在將金融監(jiān)管的水平和標準更提高一個臺階?！?/p>

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