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自從2023年5月1日起，社保代繳掛靠違法，舉報最高可罰款10萬元。

靈活就業(yè)社保成為很多自由職業(yè)者和打工人空窗期的最佳選擇。如何繳費最劃算呢？

為了把問題理解透徹，我們需要簡單梳理一下靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險的繳費和待遇計算辦法。

01、靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險繳費算法

靈活就業(yè)人員參保費率一般為20%（8%計入個人賬戶），可選擇社會平均工資的60%、100%、300%等各種檔位作為繳費基數(shù)：

??繳費金額=社會平均工資×檔位×20%

??計入個人賬戶=社會平均工資×檔位×8%

02、靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險待遇算法

城鎮(zhèn)職工（含靈活就業(yè)）養(yǎng)老保險待遇計算的主要原則是“多繳多得，長繳多得”，1996年之后參保的“新人”，退休待遇由基礎養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金2部分組成。

1、每月基礎養(yǎng)老金=退休上年度當?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY×（1＋本人歷年平均繳費指數(shù)）÷2×繳費年限×1%

本人歷年平均繳費指數(shù)，可理解為歷年繳費檔位的平均值。

2、每月個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)（50歲退休按195個月；55歲退休按170個月；60歲退休按139個月）

這個“計發(fā)月數(shù)”只是用來計算退休當年的養(yǎng)老金，與實際發(fā)放月數(shù)無關，實際會終身發(fā)放。

03、按哪個檔位（基數(shù)）繳費最劃算？

參保人的繳費年限、繳費檔位，都會影響退休養(yǎng)老金。

那么，繳費年限和繳費檔位，到底哪個更重要呢？同樣多的錢，用于增加繳費年限，或者用于提高繳費檔位，哪個更劃算呢？請看以下對比：

假設平均工資是6500元，按最低檔60%繳納，那么繳費基數(shù)就是3900，繳費比例20%，每個月繳納的費用就是780元，1年合計9360元。

按照60%的檔次，交夠15年養(yǎng)老保險后退休了，能領到的養(yǎng)老金每個月是1000元左右；如果交了30年，能領取的養(yǎng)老金在2100元左右。

如果交的是100%的檔位，那么我們每個月繳納社保的費用大約是1300元，交15年退休，每月能領到1400多元；如果交30年就可以領到2900元左右。

大家應該發(fā)現(xiàn)了，提高繳費基數(shù)，每個月是多交520元，退休之后，每個月能多領取300元。同樣的檔次，多交15年就可以多領1000元。

所以，相對而言，增加繳費年限，比提高繳費檔位，預期回報率高一點。

所以，靈活就業(yè)人員繳費，如果資金有限，可以降低繳費檔位，延長繳費年限。這樣算出來的養(yǎng)老金更高，而且等退休之后，逐年增長養(yǎng)老金的時候，繳費年限更長，養(yǎng)老金增長也更快。

但最低檔只能保證退休后的基本生存問題，如果想要品質(zhì)更好的退休生活，需要在延長繳費年限的基礎上，再盡量交100%以上的檔位，以后的養(yǎng)老金才可以領取更多。