因為做商業(yè)智能BI會接觸到很多行業(yè)的不同企業(yè)，所以在跟一些生產(chǎn)制造行業(yè)企業(yè)的財務部門、戰(zhàn)略管理或經(jīng)營管理部溝通的時候大家會聊到一個話題，說你們做過那么多的商業(yè)智能BI項目、數(shù)據(jù)類的項目，接觸過那么多的企業(yè)，能不能從你們的角度來講下對于生產(chǎn)制造行業(yè)的資金管理是如何理解的，別人是怎么做的，有沒有什么可供參考和借鑒的思路。

在了解的商業(yè)智能BI項目里面想了想，總體印象是生產(chǎn)制造行業(yè)資金壓力很大，應收賬款周期長、商業(yè)承兌匯票一大堆。老板不知道錢趴在什么銀行里面，有多少現(xiàn)金在手上不清楚，最終內(nèi)部資金管理問題都會折射到企業(yè)內(nèi)部業(yè)務管理和流程管理上。

所以資金管理問題是一個系統(tǒng)性的、很復雜的問題，是對商業(yè)智能BI分析的考驗，我大概分享下我所了解到的資金管理的部分內(nèi)容。

一，資金管理的重要性

資金管理是生產(chǎn)制造行業(yè)財務管理的核心內(nèi)容之一，資金管理一旦失控就會導致企業(yè)資金鏈斷裂，就會給企業(yè)的經(jīng)營和投資帶來巨大的損失。

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這里面就涉及到對企業(yè)的流動資金、固定資金，有的還有政府給到的專項資金的管理，你的資金是怎么籌集到的，資金使用計劃如何，對資金使用監(jiān)督控制和考核等等這些行為或者過程進行管理，最終的目的是為企業(yè)的各項經(jīng)營活動保駕護航，提供足夠的資金支持和嚴格的管控，對資金使用價值和利益追求最大化。

二，制造型企業(yè)資金管理的重點

制造型企業(yè)資金管理的重點是對現(xiàn)金流的管理。現(xiàn)金流如果很優(yōu)質(zhì)，就能很好的推動企業(yè)的健康發(fā)展；如果現(xiàn)金流不好，逆向的也能夠讓企業(yè)全面的了解自身的優(yōu)點和不足，需要通過數(shù)據(jù)去發(fā)現(xiàn)實際的問題再尋找針對性的對策來解決，降低企業(yè)的經(jīng)營風險。

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一個是現(xiàn)金的流入，比方是是從客戶那里收回來的錢。另一個是現(xiàn)金的流出，比如投資擴產(chǎn)能、買固定資產(chǎn)、給供應商付款。從客戶收回來的錢就是自我造血，經(jīng)營性的現(xiàn)金流，這個回血的過程要塊，現(xiàn)金的流入重點關注的是這個地方。還有付給供應商的錢，時間周期越長，對企業(yè)自身現(xiàn)金流循環(huán)就越有幫助。

審查現(xiàn)金流的價值就在于分析企業(yè)來自經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠維持企業(yè)運轉并償還負債本息。如果不足，就會存在很大的經(jīng)營風險，影響著企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展和重大戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。

三，制造型企業(yè)的現(xiàn)金流特點和影響

要管理好制造型企業(yè)的現(xiàn)金流就得了解它們的特點是什么，受什么影響？制造型現(xiàn)金流的特點是什么，大部分企業(yè)應該就是兩個字：緊張。為什么緊張、受什么影響呢？比如生產(chǎn)成本壓力、經(jīng)濟環(huán)境下滑趨勢、行業(yè)政策的影響、新舊技術交替不連續(xù)、產(chǎn)品周期進入到下滑衰退期、訂單下滑等等外界因素，如果再加上企業(yè)投資、籌資決策不善，過于追求產(chǎn)品多元化的發(fā)展，內(nèi)外部壓力過大，就會造成現(xiàn)金流緊張的現(xiàn)象。

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有什么樣的改進措施呢？比如健全資金預算管理體系，加強預算和執(zhí)行管理；優(yōu)化營運資金管理，不斷提升經(jīng)營效率等。

四，資金預算的管理

資金預算作為企業(yè)全面預算的一部分，關系到企業(yè)現(xiàn)金流的計劃和穩(wěn)定性。像制造型企業(yè)供應鏈通常情況下是非常完整的，供銷兩端會產(chǎn)生巨大的資金流水，對資金流水的預測和分析是企業(yè)開展戰(zhàn)略決策的重要支撐，所以企業(yè)要建立健全資金預算的管理體系，將所有的經(jīng)營活動納入到預算管理的范圍內(nèi)，從產(chǎn)品研發(fā)、到采購、生產(chǎn)、銷售、市場、財務等等全業(yè)務體系要納入到企業(yè)預算管理范疇。

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企業(yè)的財務就可以結合資金預算和業(yè)務計劃，進一步細化公司資金計劃管理，通過動態(tài)監(jiān)控資金計劃和及時盤點貨幣資金、應收票據(jù)等流動性資產(chǎn)，再來決定籌資的方案計劃。

五，營運資金的管理

營運資金的管理，主要就是要對生產(chǎn)經(jīng)營和銷售過程中產(chǎn)生的存貨、應收賬款、預付賬款的管理。這幾類營運資金有什么特點呢？短周期、實物形態(tài)易變性、數(shù)量有波動性、來源靈活多樣。一方面要調(diào)整資金結構，提高資金的利用效率。像現(xiàn)金，它是一種流動性非常強但是盈利性較差的資產(chǎn)，對它的持有量要保持在一定的合理的范圍內(nèi)，多了浪費，少了影響流動性。所以這種資金結構、資金利用情況需要有一個動態(tài)的分析把控，對數(shù)據(jù)的動態(tài)變化要完全、及時了解。

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還有就是要有效管控營運資金，減少資金占用情況。這就涉及到了銷售計劃和生產(chǎn)計劃的科學匹配問題。背后就是對存貨、應收賬款等流動資產(chǎn)的優(yōu)化和管理。長期積壓、周轉效率低下的存貨是否要建立清理機制。根據(jù)銷售淡旺季和行業(yè)周期性特點用科學方式方法建立存貨的最佳結構。對于應收賬款，財務部門和銷售部門要高度互動，管理訴求保持一致，監(jiān)控應收賬款逾期情況，加強信用賒銷客戶的準入門檻管理等等。

六．資金管理的落地

所以上面講到的制造行業(yè)的資金管理，重點就是對現(xiàn)金流、資金預算、營運資金的管理。那要管理好它們，背后是離不開數(shù)據(jù)的支撐的，特別是這些數(shù)據(jù)還分散到各個業(yè)務系統(tǒng)的情況下，就必須通過商業(yè)智能BI來完成系統(tǒng)數(shù)據(jù)的打通，完成數(shù)據(jù)的清洗整合，最終來支撐到制造型企業(yè)的財務分析、業(yè)務管理決策分析。

以上就是對生產(chǎn)制造型企業(yè)資金管理的介紹，下篇文章我們從中重點挑一個點來講下，就是對現(xiàn)金周期的分析，能讓我們看到很多不一樣的東西。

好的，今天的分享就到這里，分享商業(yè)智能BI、財務管理、數(shù)據(jù)分析等知識，喜歡我們內(nèi)容的朋友，歡迎關注點贊支持。