財富｜家族信托案例（6）— 跨代傳承信托

[彩虹R]客戶痛點

[兩顆心R]實現(xiàn)家族未來代際的財富傳承安排，避免財富傳承過程中的“斷層”問題。

[兩顆心R]加強家族成員教育，增強家族凝聚力。

[彩虹R]設(shè)計關(guān)鍵

[兩顆心R]建議設(shè)置信托財產(chǎn)封閉期，以實現(xiàn)信托財產(chǎn)傳承到后續(xù)多代的目的。

[兩顆心R]為進(jìn)一步保障信托長期平穩(wěn)運行，建議設(shè)置監(jiān)察人委員會，避免委托人身故后信托喪失決策人等問題。

[兩顆心R]為實現(xiàn)財富的多代、跨代傳承，建議設(shè)計母子信托架構(gòu)，并在母信托文件中設(shè)置子信托的設(shè)立規(guī)則及受益人的自動變更和繼承規(guī)則。

[彩虹R]具體操作方案

跨代傳承信托與家族成員保障信托有類同之處，但整體架構(gòu)相對復(fù)雜，個性化元素較多，設(shè)置架構(gòu)安排需根據(jù)客戶具體情況靈活設(shè)置。

[彩虹R]客戶需求：

蔣先生已經(jīng)到了安度晚年的年紀(jì)，家中兒孫滿堂，人丁興旺。他希望通過家族信托將家族財富歸集起來，委托專業(yè)機構(gòu)進(jìn)行長期集中管理，讓財富世世代代傳承下去，家族長盛不衰。

[彩虹R]方案簡述：

蔣先生的家族信托架構(gòu)設(shè)計重點關(guān)注以下幾點：

[一R]由于跨代傳承信托存續(xù)期和分配期很長，可以在信托設(shè)立后設(shè)置一段時間的封閉期，待信托資產(chǎn)有了比較可觀的投資收益后再進(jìn)行分配安排。

[二R]設(shè)置由蔣先生指定人員組成的監(jiān)察人委員會，負(fù)責(zé)監(jiān)督信托運行情況，并在特定情況下行使委托人賦予的權(quán)利；同時，監(jiān)察人委員會成員按照信托文件約定的方式實現(xiàn)繼任，保障對信托監(jiān)督的持續(xù)性。

[三R]由于委托人設(shè)立家族信托時，二代、三代后的代際具體情況可能就不甚明晰，因此，委托人可確認(rèn)其子女和孫子女輩的信托利益分配規(guī)則，以及家族信托總體的分配原則，再由后輩設(shè)定子信托，將后輩享有的相應(yīng)受益權(quán)作為信托財產(chǎn)裝入子信托。待子信托設(shè)立后，再根據(jù)具體需求，在委托人設(shè)定的總體分配規(guī)則框架下，對子信托受益權(quán)比例和信托利益分配進(jìn)行安排。

例如：蔣先生的子女年滿50周歲后，在后代具體情況已較為明晰的情況下，可將自己享有的信托受益權(quán)作為信托財產(chǎn)設(shè)立子信托，該子女的下一代子女自動成為子信托的受益人，在委托人指定的分配原則內(nèi)由子信托的委托人（即蔣先生的子女）繼續(xù)指定具體分配規(guī)則；孫子女受益人年滿50周歲后，再將享有的受益權(quán)設(shè)立子信托，孫子女的子女出生后，可自動成為受益人，繼續(xù)分享信托收益。最終，家族財富可通過這種方式傳承至未來代際。