來源：壹財信

作者：李星星

2023年6月12日，深交所對浙江泛源科技股份有限公司（以下簡稱：泛源科技）發(fā)出了第二輪問詢函，6月29日泛源科技更新了招股書，本次IPO泛源科技擬登陸創(chuàng)業(yè)板，保薦機(jī)構(gòu)為中航證券，審計機(jī)構(gòu)為天健會所。

泛源科技主要從事汽車零部件的加工制造業(yè)務(wù)，主營業(yè)務(wù)包括汽車關(guān)鍵金屬零部件功能性、裝飾性表面處理加工，汽車內(nèi)外飾件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售以及報告期內(nèi)新拓展的新能源汽車IGBT散熱基板的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。

兩版招股書多處信披矛盾

此前泛源科技分別于2022年9月28日和2023年3月24日先后提交了兩版招股書（以下簡稱：舊版招股書，新版招股書），但這兩版招股書存在信披不一致的情況。

據(jù)泛源科技舊版招股書，其2021年末應(yīng)交稅費合計為983.27萬元，2023年的新版招股書中，此項數(shù)據(jù)變成了983.28萬元，大概率應(yīng)是四舍五入的問題。

舊版招股書中，泛源科技于2021年8月31日召開了第一屆董事會第五次會議，新版招股書中，此次會議時間變更為了2021年8月20日，會議時間不知為何提前了11天。

舊版招股書稱，報告期內(nèi)（2019年-2022年3月），泛源科技曾向員工周虎控制的如皋市和創(chuàng)物流有限公司（以下簡稱：和創(chuàng)物流）采購物流服務(wù)，采購金額分別為182.34萬元、163.08萬元、177.68萬元、30.85萬元。

在新版招股書中，報告期內(nèi)（2019年-2022年9月），泛源科技向員工周虎控制的公司和創(chuàng)物流采購物流服務(wù)的金額分別為187.97萬元、149.29萬元、149.70萬元、124.55萬元，除了最后一期時間因為時間不同數(shù)據(jù)應(yīng)會有變動，其他各期的數(shù)據(jù)均出現(xiàn)變動。

據(jù)新版招股書，2020年10月-2021年5月，吳繼波擔(dān)任泛源科技副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)的職位，2021年5月-6月，吳繼波因個人原因辭職，其2021年的領(lǐng)薪期間為1-5月。

但是據(jù)企信網(wǎng)信息，直到2022年10月27日，吳繼波才退出泛源科技。

（截圖來自企信網(wǎng)）

值得注意的是，泛源科技招股書關(guān)于敏實集團(tuán)前后記錄不一致的情形也被深交所問詢。

深交所關(guān)注到招股說明書第165頁和第172頁披露的敏實集團(tuán)凈利潤金額存在差異，此外，招股說明書中存在多處錯別字。泛源科技解釋為，第165頁和第172頁披露的敏實集團(tuán)凈利潤金額存在差異，系“凈利潤”與“歸屬于母公司股東凈利潤”數(shù)據(jù)顛倒，現(xiàn)已將兩處統(tǒng)一調(diào)整為凈利潤15.79億元。

除信披矛盾問題外，對比兩版招股書可發(fā)現(xiàn)，泛源科技還出現(xiàn)了研發(fā)人員流失的情況。舊版招股書稱，截至2022年3月31日，泛源科技共有4名核心技術(shù)人員，共有63名研發(fā)人員，占公司員工總數(shù)的比例為13.79%。

新版招股書稱，截至2022年9月30日，泛源科技共有4名核心技術(shù)人員，共有61名研發(fā)人員，占公司員工總數(shù)的比例為12.66%。半年時間里，研發(fā)人員流失了兩名，研發(fā)人員占比也因此略有下降。

子公司處罰不斷、內(nèi)控不規(guī)范

據(jù)招股書，泛源科技一共有4家全資子公司，分別為南通創(chuàng)源電化學(xué)科技有限公司（以下簡稱：南通創(chuàng)源）、海寧泛源鑫才科技有限公司（以下簡稱：泛源鑫才）、南通柏源汽車零部件有限公司（以下簡稱：南通柏源）和杭州萊源進(jìn)出口有限公司（以下簡稱：萊源進(jìn)出口），無參股公司及分公司。報告期內(nèi)還曾擁有過1家全資孫公司南通柏源設(shè)特思汽車飾件有限公司，于2022年4月28日注銷。

據(jù)中國綠網(wǎng)信息顯示，南通創(chuàng)源曾經(jīng)有過違法違規(guī)建設(shè)項目，其年產(chǎn)135萬平方米汽車配件電鍍項目存在未驗先投的情形。

（截圖來自綠網(wǎng)）

此外，企查查顯示，南通創(chuàng)源有5條司法風(fēng)險，并曾因未按時履行法律義務(wù)被申請強(qiáng)制執(zhí)行。

（截圖來自企查查）

另有兩家子公司也頻出問題，子公司南通柏源曾在雙隨機(jī)抽查中兩次出現(xiàn)問題，萊源進(jìn)出口曾因為登記場所無法聯(lián)系被判定為經(jīng)營異常。

泛源科技還存在內(nèi)控不規(guī)范的情形，曾對外拆出大額資金。

2019年，如皋市政府的全資子公司南通嘉禾科技投資開發(fā)有限公司有短期資金需求，經(jīng)當(dāng)?shù)卣畢f(xié)調(diào)，南通創(chuàng)源向其提供1,000萬元借款，約定利息為12%。該筆拆借資金已按約定歸還本息。

而2019年泛源科技全年凈利潤僅為4,091.19萬元，大額資金的拆出或?qū)井?dāng)年現(xiàn)金流產(chǎn)生不利影響。