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企業(yè)和個人如何享受稅收上的福利全解析!

2023-04-07 14:10 作者:核定征收政策  | 我要投稿

不同行業(yè)而的公司主要面對的稅負壓力還是有區(qū)別的。

1、對于商貿(mào)公司來說,主要問題在增值稅上面,商貿(mào)行業(yè)增值稅13%,如果上游合作公司是個人或者小規(guī)模的公司,只可以提供3%的增值稅票據(jù)甚至是無法提供票據(jù)的情況,那么公司沒辦法進行抵消,增值稅壓力增大。

2、對于服務(wù)類型公司來說,主要稅負來源于企業(yè)所得稅,如果公司是屬于高利潤低成本的服務(wù)行業(yè),或者一些隱形收入無法獲得成本票據(jù),會造成公司賬目利潤虛高,企業(yè)所得稅壓力增大。

3、對于個人來說,主要稅負是個人所得稅上面,如果以個人名義承接公司的業(yè)務(wù),主要問題是個人沒辦法提供票據(jù),大多數(shù)是合作公司按照勞務(wù)報酬進行代扣代繳,按照20%扣繳稅金,例如有100萬的業(yè)務(wù),扣完稅后實際到手80萬,個人所得稅壓力大。

今天咱就來聊一下這三種情況分別可以利用什么方式合理合法的減少綜合稅負壓力?

在一些偏遠地區(qū)、民族自治區(qū),當?shù)貫榱藥咏?jīng)濟發(fā)展,在地方設(shè)立相應(yīng)的稅收園區(qū),通過總部經(jīng)濟招商的形式引進納稅公司,給到公司相應(yīng)的稅收福利,達到合作雙贏的目的。

1、商貿(mào)公司增值稅上的福利類型

主要是針對于有限公司的增值稅,增值稅壓力大的有限公司,可以在稅收不園區(qū)內(nèi)設(shè)立新的分公司,用分公司承接相關(guān)的業(yè)務(wù),享受增值稅和企業(yè)所得稅上的稅收獎勵扶持。

一般是地方留存50%,獎勵增值稅地方留存的40%-70%,獎勵給企業(yè)所得稅地方留存的50%-80%。

例如公司繳納100萬的增值稅,那么獎勵給企業(yè)100萬*50%*40%=20萬。企業(yè)所得稅同理獎勵。

相當于在園區(qū)設(shè)立的公司正常運營納稅,長期享受增值稅和企業(yè)所得稅上的扶持獎勵,一般為月度獎勵或者是季度獎勵。


2、服務(wù)公司企業(yè)所得稅上的福利類型

高利潤低成本的服務(wù)行業(yè),同樣可以在稅收園區(qū)內(nèi)設(shè)立小規(guī)模的個體戶或者是個人獨資企業(yè),申請當?shù)氐暮硕ㄕ魇铡?/p>

而核定征收又分為兩種:定額核定和定率核定

定額核定:地方稅務(wù)局按照固定稅率進行核定稅率,開票額直接乘以稅率就是要繳納的個人經(jīng)營所得稅,例如核定稅率為1%,那么開票金額直接乘以1%就是需要繳納的稅金。

定率核定:一般是以開票額按照10%進行核定后,再按照五級累進制稅率表計算相對應(yīng)的個人經(jīng)營所得稅。

舉個例子:一家裝修設(shè)計有限公司,一年有200萬的設(shè)計服務(wù)費沒辦法獲得相應(yīng)的成本票據(jù),在稅收園區(qū)內(nèi)設(shè)立一家小規(guī)模的個體戶,用個體戶來單獨承接這200萬的設(shè)計費用。

需要繳納的稅金如下:

增值稅:200萬/1.01*1%=1.98萬

附加稅:1.98萬*6%=0.11萬

個人經(jīng)營所得稅:200萬*0.8%=1.6萬

合計:3.69

200萬繳納3.69萬的稅金后,就可以直接轉(zhuǎn)入法人私卡,并開具相應(yīng)的專票普票。


3、個人所得稅上的福利

個人跟公司發(fā)生業(yè)務(wù)來往,分為兩種情況,如果是要長期承接業(yè)務(wù)來往,同樣可以如上設(shè)立規(guī)模的個體戶或者是個人獨資企業(yè),以某某服務(wù)中心的來簽訂合同,申請核定征收,以綜合稅率2%-3%繳納稅金,相比于20%勞務(wù)報酬來說要節(jié)省不少稅金。

第二種情況是個人是臨時業(yè)務(wù),不想設(shè)立公司企業(yè),合作公司需要個人提供票據(jù),那么可以找有政策的地方稅務(wù)進行委托代征,同樣是2%-3%的稅率納稅代征票據(jù),但是這種模式只能代征出普票。

以上就是三種大體可以利用地方稅收扶持達到減少各種稅負壓力的方式,想要詳細了解的朋友可以一起交流討論,公眾號《冬月十五稅》

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