（本文作者張永華律師，法學(xué)博士，北京市盈科事務(wù)所高級合伙人，專注于金融行業(yè)法律服務(wù)、金融犯罪、職務(wù)犯罪、企業(yè)家犯罪、詐騙犯罪辯護。與辯護團隊辦理了多起重大職務(wù)犯罪、重大金融經(jīng)濟犯罪系列案件）

同樣是財務(wù)總監(jiān)，因?qū)Ψ欠ㄕ加心康牡耐贫ńY(jié)果不同，不同集資詐騙案件中，有的高管判集資詐騙罪，有的判非法吸收公眾存款。量刑顯著不同。

《會議紀要》特別指出，在共同犯罪或單位犯罪中，犯罪嫌疑人由于層級、職責(zé)分工、獲取收益方式、對全部犯罪事實的知情程度等不同，其犯罪目的也存在不同。在非法集資犯罪中，有的犯罪嫌疑人具有非法占有的目的，有的則不具有，對此，應(yīng)當分別認定為集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪。

以下案件中，財務(wù)總監(jiān)一審判集資詐騙罪，二審改判。

一、案情

江蘇省南京市中級人民法院刑事判決書〔（2019）蘇某刑終1107號〕。

2017年11月至2018年1月期間，李某（已判決）在六合區(qū)雄州街道環(huán)城南路4號設(shè)立西安圣力菲實業(yè)有限公司南京分公司（以下簡稱圣力菲南京分公司），招募被告人李某旭為圣力菲南京分公司財務(wù)負責(zé)人，并雇傭業(yè)務(wù)員陳某、鄭某凡等人，后以圣力菲南京分公司擴大生產(chǎn)經(jīng)營為名，在南京市六合區(qū)通過發(fā)放宣傳冊、開推介會、組織參觀葡萄園等方式進行虛假宣傳，以月息2%的高額利息為誘餌，承諾到期還本付息，通過與投資參與人簽訂期限為3個月至1年不等的《借款合同》的方式，面向社會不特定公眾非法集資。被告人李某旭負責(zé)收取集資款并將收到的款項打入李某指定的銀行賬戶，同時將部分集資款用于向集資參與人支付利息，剩余部分被李某轉(zhuǎn)賬給他人或揮霍。被告人李某旭和李某通過上述手段騙取陳某、陳某1、陳某2等139名被害人共計人民幣1904000元。

被告人李某旭犯罪后主動投案并如實供述罪行，系自首。當庭表示認罪認罰。

二、一審判決

一審判集資詐騙罪共同犯罪，從犯，判處有期徒刑5年，罰金人民幣8萬元，并與其他被告人一起對受害人承擔(dān)連帶退賠責(zé)任。

三、二審改判

有期徒刑3年，罰金5萬元。

江蘇省南京市中院二審判決書闡明改判理由：上訴人李某旭系被招聘擔(dān)任圣力菲南京分公司財務(wù)負責(zé)人，根據(jù)李某安排負責(zé)收取集資款并將錢款打入李某指定的銀行賬戶、支付集資參與人利息，上訴人李某旭個人未實際占有集資錢款，現(xiàn)有證據(jù)不能證明上訴人李某旭主觀上具有非法占有目的，行為構(gòu)成集資詐騙罪，應(yīng)認定構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。

四、寫在最后

什么樣的高管可能跟老板一起構(gòu)成集資詐騙罪？這個要看具體情節(jié)。比如2020年6月份上海法院判的“資邦系”集資詐騙一審判決?！百Y邦系”平臺向300萬名投資人非法募資近600億元。300萬人，600億！實際控制人之外，另外還判了3個，一個財務(wù)經(jīng)理、一個常務(wù)副總裁和一個財務(wù)總監(jiān)集資詐騙。都判的不輕。

大致說來，那些跟集資詐騙罪的老板走得特別近的，了解老板的非法集資目的和計劃、資金流向、用途等，對老板的事知道得清楚，特別是如果老板要帶錢跑路還協(xié)助老板帶錢跑路的，更容易判集資詐騙罪。

如果案件在公安階段是非法吸收公眾存款罪，這只是公安階段的一個臨時性的“小名”，好像孩子剛出生時給取了一個名字。但是到了辦戶口時就會定一個正式的“大名”。司法程序也是一樣。到了檢察院和法院階段都可能發(fā)生變化。這個要小心。

對于少數(shù)判集資詐騙案，有些高管級別比較高，是僅次于股東、實際控制人的公司業(yè)務(wù)管理人員和運營人員，如果實際控制人、老板犯的是集資詐騙罪，那么這些職位高的高管，判集資詐騙罪的風(fēng)險也比較高，律師作輕罪辯護的難度也加大，所以要特別小心。

另可參閱：《集資詐騙罪非法占有目的的推定方法及律師辯護》（完）