《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》綜合練習

一、單項選擇題（下列每小題的備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，多選、錯選、不選均不得分。本題共45個小題，每小題1分）

1. 近代銀行業(yè)產(chǎn)生于（）。

A .英國

B .美國

C .意大利

D .德國

【答案】C

2. 1694年英國政府為了同高利貸作斗爭，以滿足新生的資產(chǎn)階級發(fā)展工業(yè)和商業(yè)的需要，決定成立一家股份制銀行（）。

A .英格蘭銀行

B .曼切斯特銀行

C .匯豐銀行

D .利物浦銀行

【答案】A

3. 現(xiàn)代商業(yè)銀行的最初形式是（）。

A .股份制銀行

B .資本主義商業(yè)銀行

C .高利貸性質(zhì)銀行

D .封建主義銀行

【答案】B

4. 1897年在上海成立的（ ）標志著中國現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生。

A .交通銀行

B .浙江興業(yè)銀行

C .中國通商銀行

D .北洋銀行

【答案】C

5.（ ）是商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。

A .信用中介

B .支付中介

C .清算中介

D .調(diào)節(jié)經(jīng)濟的功能

【答案】A

6. 單一銀行制度主要存在于（ ）。

A .英國

B .美國

C .法國

D .中國

【答案】B

7. 商業(yè)銀行的經(jīng)營對象是（）。

A .金融資產(chǎn)和負債

B .一般商品

C .商業(yè)資本

D .貨幣資金

【答案】D

8. 對于發(fā)行普通股，下面的表述錯誤的是（）。

A .發(fā)行成本比較高

B .對商業(yè)銀行的股東權益產(chǎn)生稀釋作用

C .資金成本總要高于優(yōu)先股和債券

D .總資本收益率下降時，會產(chǎn)生杠桿作用

【答案】D

9. 附屬資本不包括（）。

A .未公開儲備

B .股本

C .重估儲備

D .普通準備金

【答案】B

10. 總資本與風險加權資本的比率不得低于（）。

A .7%

B .8%

C .9%

D .10%

【答案】B

11. 年初的資本/資產(chǎn)＝8％，各種資產(chǎn)為10億元，年末的比例仍為8％，年末的未分配收益為0.2億元，銀行的適度資本為（）。

A .12.5

B .10

C .10.2

D .12.7

【答案】A

12. 商業(yè)銀行最主要的負債是（）。

A .借款

B .發(fā)行債券

C .各項存款

D .資本

【答案】C

13. 商業(yè)銀行的（）是整個銀行體系創(chuàng)造存款貨幣的基礎。

A .資產(chǎn)

B .負債

C .所有者權益

D .資本

【答案】B

14. 某銀行通過５％的利率吸收１００萬新存款，銀行估計如果提供利率為５.５％，可籌資１５０萬存款，若提供６％的利率可籌資２００萬元存款，若提供６.５％的利率可籌集２５０萬存款，若提供７％利率可籌３００萬存款，而銀行的貸款收益率為８.５％，貸款利率不隨貸款量增加而增加，貸款利率是貸款邊際收益率。問存款利率為（）時，銀行可獲最大利潤。

A .5%

B .6%

C .6.5%

D .7%

【答案】C

15. 某商業(yè)銀行共籌集 5億元資金，其中以資金成本率 8% 可籌集支票存款 1億元，以 12% 的資金成本率可籌集定期存款、儲蓄存款等 3億元，資本性債券 1億元，成本率為 16% 。如果存款運用于非盈利資產(chǎn)的比重分別為：支票存款為 15% ，定期與儲蓄存款為 5% 。資本性債券全部用于盈利性資產(chǎn)上。該行的稅前平均成本率為（）。

A .10%

B .12%

C .15%

D .12.66%

【答案】D

16. 商業(yè)銀行發(fā)行的用于補充資本金的不足的債券是（）。

A .一般性債券

B .資本性債券

C .國際債券

D .政府債券

【答案】B

17. 商業(yè)銀行發(fā)行的用于長期貸款與長期投資的債券是（）。

A .一般性債券

B .資本性債券

C .國際債券

D .政府債券

【答案】A

18. 按照（）將貸款分類為正常、關注、次級、可疑、損失。

A .期限

B .保障程度

C .質(zhì)量狀況

D .償還方式

【答案】C

19. 一個客戶要求銀行 500 萬元的信用額度，但按貸款合同，只使用了 400 萬元，利率為 10% ，銀行對未使用的額度收取 1% 的承諾費用，而且還要求客戶保存實際貸款額度 10% 、未使用貸款額度 5% 的補償余額。計算該行的稅前收益率（）。

A .11.5%

B .12%

C .11%

D .9%

【答案】A

20. 銀行以 8% 的利率發(fā)放 100 萬元的貸款，要求借款人將其中的 10% 存入銀行，借款人的實際利率為（）。

A .7.56 ％

B .8％

C .9％

D .8.89%

【答案】D

21. （）不需要支付大量現(xiàn)金，因而不會影響收購銀行的現(xiàn)金狀況。

A .股票換取式并購

B .現(xiàn)金購買式并購

C .混合證券式并購

D .杠桿并購

【答案】A

22. （ ）是并購銀行依據(jù)市場價格直接購買目標銀行的全部或部分資產(chǎn)以實現(xiàn)并購。

A .現(xiàn)金并購

B .股票換取并購

C .零成本并購

D .跨區(qū)并購

【答案】A

23. 假設一家銀行，今年的稅后利潤是10000萬元，資產(chǎn)總額為500000萬元，股東權益總額為300000萬元，則股本收益率是（）。

A .0.02

B .0.03

C .0.04

D .0.05

【答案】B

24. 假設一家銀行擁有下列數(shù)據(jù)：盈利性資產(chǎn)10000萬元，總資產(chǎn)50000萬元，利息收入1200萬元，利息支出1000萬元，則該銀行的凈利差率為（）。

A .0.02

B .0.03

C .0.04

D .0.05

【答案】A

25. 我國銀行資產(chǎn)中比例最大的一項是（ ）。

A .現(xiàn)金

B .貸款

C .證券投資

D .固定資產(chǎn)

【答案】B

26. 我國的商業(yè)銀行負債中最主要的是（ ）。

A .存款

B .借款

C .資本

D .發(fā)行債券

【答案】A

27. 持續(xù)期缺口等于（）。

A .總資產(chǎn)持續(xù)期-總負債持續(xù)期

B .總負債持續(xù)期-總資產(chǎn)持續(xù)期

C .總資產(chǎn)持續(xù)期-總資產(chǎn)/總負債×總負債持續(xù)期

D .總資產(chǎn)持續(xù)期-總負債/總資產(chǎn)×總負債持續(xù)期

【答案】D

28. 持續(xù)期概念最初是由美國經(jīng)濟學家（）于1936年提出的。

A .盧卡斯

B .馬爾科維奇

C .麥考利

D .凱恩斯

【答案】C

29. 某銀行在未來6個月內(nèi)的利率敏感資產(chǎn)為6億元，利率敏感負債為5億元，則利率敏感缺口為（ ）。

A .11

B .1

C .1.2

D .30

【答案】B

30. 當商業(yè)銀行短期負債支持長期資產(chǎn)時，如果未來利率上升，會導致凈利息收入的（）。

A .增加

B .減少

C .不變

D .不確定

【答案】B

31. 資產(chǎn)流動性比率是（ ）之比.

A .存款與貸款

B .貸款與存款

C .流動性資產(chǎn)與流動性負債

D .流動性負債與流動性資產(chǎn)

【答案】C

32. 商業(yè)銀行如果處于流動性正缺口時,說明流動性（）。

A .短缺

B .過剩

C .平衡

D .不確定

【答案】A

33. 反映企業(yè)每單位資產(chǎn)的盈利能力的指標是（）。

A .普通股收益率

B .資產(chǎn)收益率

C .銷售利潤率

D .股權收益率

【答案】B

34. 由出租人向承租人短期出租設備，在租期內(nèi)出租人負責設備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險費，提供專門的服務的租賃方式是（ ）

A .融資租賃

B .經(jīng)營性租賃

C .杠桿租賃

D .單一租賃

【答案】B

35. 以轉(zhuǎn)讓、出售信息和提供智力服務為主要內(nèi)容的中間業(yè)務屬于（）中間業(yè)務。

A .結(jié)算類

B .咨詢類

C .代理類

D .信用卡類

【答案】B

36. 外匯互換交易主要包括貨幣互換和（）

A .利率互換

B .期限互換

C .金額互換

D .產(chǎn)品互換

【答案】A

37. 買賣雙方成交后，按雙方簽訂的遠期合同，在未來約定日期進行外匯交割的交易方式是（ ）

A .遠期交易

B .期貨交易

C .現(xiàn)貨交易

D .期權交易

【答案】A

38. 匯出行受匯款人的委托，開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，交由匯款人自行寄送收款人并憑此向匯入行提取款項的結(jié)算方式是（）

A .電匯

B .信匯

C .票匯

D .信用證

【答案】C

39. 在出口信貸中，貸款的額度通常為合同金融的（）。

A .15%

B .85%

C .50%

D .100%

【答案】B

40. 銀團貸款按貸款人與借款人的關系分為（）。

A .定期貸款和循環(huán)貸款

B .備用貸款和循環(huán)貸款

C .直接銀團貸款和間接銀團貸款

D .外國出口信貸和國際商業(yè)信貸

【答案】C

41. 由一家銀行牽頭，多家銀行參加組成一個銀行團，以相同的貸款條件向同一借款人提供一筆中長期額度巨大的貸款是（ ）。

A .買方信貸

B .混合貸款

C .賣方信貸

D .銀團貸款

【答案】D

42. 銀行證券投資的利率風險是（）。

A .市場利率變化給銀行債券投資帶來損失的可能性

B .債務人到期無法償還本金和利息而給銀行造成的可能性

C .銀行被迫出售在市場上需求疲軟的未到期債券，銀行只能以較低價格出售債券的可能性

D .由于不可預期的物價波動，銀行證券投資所得的本金和利息收入的購買力低于投資證券時所支付的資金的購買力，使銀行遭受購買力損失的可能性

【答案】A

43. 假設有一面值為1000元的中期國庫券，期限為2年，息票利率為10%，每年年末支付一次利息，無風險利率為15%，債券的當前市場價格為（）。

A .918.71

B .1000

C .847.22

D .869.56

【答案】A

44. 票據(jù)貼現(xiàn)利率（貼現(xiàn)率）一般較同期限的其他貸款（）。

A .高

B .一樣

C .低

D .不定

【答案】C

45. 從商業(yè)銀行的本質(zhì)來看，商業(yè)銀行是一種（）。

A .工商業(yè)企業(yè)

B .萬能型銀行

C .金融性企業(yè)

D .專業(yè)性銀行

【答案】C

二、多項選擇題（下列每小題的備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案，多選、少選、錯選、不選均不得分。本題共30個小題，每小題2分）

1. 商業(yè)銀行的職能有（ ）。

A .信用中介

B .支付中介

C .信用創(chuàng)造功能

D .金融服務職能

【答案】A,B,C,D

2. 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則有（）。

A .安全性

B .流動性

C .盈利性

D .準備金比例

【答案】A,B,C

3. 商業(yè)銀行負債的流動性是通過創(chuàng)造主動負債來進行的，主要手段包括（）。

A .向中央銀行借款

B .發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單

C .同業(yè)拆借

D .利用國際貨幣市場融資

【答案】A,B,C,D

4. 損失準備金主要分為（）。

A .存款損失準備金

B .貸款損失準備金

C .同業(yè)拆借損失準備金

D .證券損失準備金

【答案】B,C

5. 下列各項屬于附屬資本的是（）

A .未公開儲備

B .普通準備金

C .長期次級債券

D .重估儲備

【答案】A,B,C,D

6.下列關于優(yōu)先股與普通股的比較中，正確的說法有（ ）。

A. 在性質(zhì)上是相同的

B. 優(yōu)先股股東享有優(yōu)先支付的固定比率的股息

C. 在公司兼并、重組、倒閉、解散、破產(chǎn)等情況下，優(yōu)先股股東比普通股股東優(yōu)先收回本金

D. 在股息收入納稅時，優(yōu)先股股東往往可以獲得部分股息免稅

【答案】A,B,C，D

7. 商業(yè)銀行的負債主要由（）構(gòu)成。

A .存款負債

B .借入負債

C .結(jié)算中負債

D .貸款

【答案】A,B,C

8. 商業(yè)銀行存款成本包括（）部分構(gòu)成。

A .利息成本

B .營業(yè)成本

C .銀行資金成本

D .銀行連鎖反應成本

【答案】A,B,C,D

9. 商業(yè)銀行貸款按期限分類可分為（）。

A .短期

B .中期

C .貼現(xiàn)

D .長期

【答案】A,B,D

10. 以下哪些組織不可作為保證人（）。

A .國家機關

B .以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體

C .企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門

D .有法人機構(gòu)授權的, 在授權范圍內(nèi)企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門

【答案】A,B,C

11. 下列關于保證期間的說法正確的有（）。

A .保證期間是保證人承擔保證責任的有效期間

B .保證期間有法定保證期間與約定保證期間

C .法定保證期間是在貸款本金到期后的6個月內(nèi)

D .約定保證期間優(yōu)于法定保證期間

【答案】A,B,C,D

12. 銀行并購的作用包括（）。

A .擴大規(guī)模，占領市場

B .降低成本，實現(xiàn)規(guī)模效益

C .追求多元化

D .優(yōu)勢互補，實現(xiàn)協(xié)同效益

【答案】A,B,C,D

13. 評價銀行安全性的指標包括（）。

A .資金自給率

B .資本充足率

C .資產(chǎn)收益率

D .資本收益率

【答案】A,B

14. 運用敏感性缺口分析報告是銀行消除利率風險的對策之一，下列方法正確的是（）。

A .預期利率上升，營造正缺口

B .預期利率上升，營造負缺口

C .預期利率下降，營造正缺口

D .預期利率下降，營造負缺口

【答案】A,D

15. 如果某商業(yè)銀行處于利率敏感負缺口，則有（ ）。

A .利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負債

B .利率敏感資產(chǎn)小于利率敏感負債

C .利率敏感比率大于1

D .利率敏感比率在0-1之間

【答案】B,D

16. 利率敏感負債包括（ ）。

A .貨幣市場借款

B .短期存款

C .中長期可變利率存款

D .定期存款

【答案】A,B,C

17. 中小銀行在進行流動性風險管理時，通常采取的策略有（）。

A .資產(chǎn)流動性管理策略

B .負債流動性管理策略

C .平衡流動性策略

D .借入流動性策略

【答案】A,C

18. 下面屬于銀行流動性供給來源的是（）。

A .客戶存款存入

B .客戶償還貸款

C .償還貨幣市場借款

D .經(jīng)營支出

【答案】A,B

19. 商業(yè)銀行的流動性是指（）。

A .吸收存款

B .發(fā)放貸款

C .滿足到期存款者提取存款的需求

D .滿足合格貸款者的貸款需求

【答案】C,D

20. 下列屬于《貸款風險分類指引》劃分的不良貸款類別有（）。

A .關注貸款

B .可疑貸款

C .損失貸款

D .次級貸款

【答案】B,C,D

21. 償債能力比率主要包括（）。

A .資產(chǎn)負債率

B .流動性比率

C .負債權益比率

D .速動比率

【答案】A,B,C,D

22. 現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指（ ）。

A .現(xiàn)金

B .股份

C .三個月內(nèi)到期的債券

D .活期存款

【答案】A,C,D

23. 在借款的"5C"信用分析中，在評價貸款的擔保時，要注意方面有（）。

A .擔保品的變現(xiàn)性

B .擔保品的價格穩(wěn)定性

C .貸款保證人的擔保資格和經(jīng)濟實力

D .保證人的擔保能力是否與擔保貸款額度相符

【答案】A,B,C,D

24. 中間業(yè)務可能存在的風險包括（）。

A .流動性風險

B .市場風險

C .國家風險

D .信用風險

【答案】A,B,C,D

25. 下列屬于表外業(yè)務特點的是（）。

A .收取手續(xù)費

B .業(yè)務不反映在資產(chǎn)負債表中

C .不涉及潛在的資產(chǎn)負債風險

D .涉及潛在的資產(chǎn)負債風險

【答案】A,B,D

26. 在行市有利于買方時，買方將買入（）期權，可以獲得在期權合約有效期內(nèi)按某一具體履約價格購買一定數(shù)量外匯的權利。

A .看跌

B .看漲

C .買入

D .賣出

【答案】B,C

27. 出口信貸，按對象劃分為（）。

A .買方信貸

B .混合貸款

C .賣方信貸

D .銀團貸款

【答案】A,C

28. 商業(yè)銀行國際業(yè)務的組織機構(gòu)包括（）。

A .國外分行

B .國外代表處

C .國外子銀行

D .國外代理行

【答案】A,B,C,D

29. 銀行進行證券投資會面臨的風險有（）。

A .信用風險

B .通脹風險

C .利率風險

D .流動性風險

【答案】A,B,C,D

30. 以下那些屬于不可以抵押的財產(chǎn)（）。

A .土地所有權，包括國有土地所有權和集體土地所有權

B .耕地、宅基地、自留地、自留山等集體土地的使用權

C .學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療設施和其他社會公益設施

D .所有權、使用權不明或有爭議的財產(chǎn)

【答案】A,B,C,D

三、簡答題（本題共15小題，每小題6分）

1. 商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成主要分為那幾個部分，其內(nèi)容是什么？

【答案】按資本的來源與性質(zhì)，資本由以下幾部分構(gòu)成：（1）股本－普通股與優(yōu)先股。普通股是銀行股金資本的基本形式，它是一種產(chǎn)權證明。這種權利主要體現(xiàn)在三個方面：一是對銀行擁有經(jīng)營決策權。二是對銀行的利潤和資產(chǎn)有分享權。三是在銀行增發(fā)普通股股票時，享有新股認購權。優(yōu)先股是優(yōu)先取得紅利分配的股票，它兼有普通股與債券的特點。優(yōu)先股東按固定利率取得股息，銀行清算財產(chǎn)時優(yōu)于普通股東，但他們不具有公司的經(jīng)營管理權和投票權。（2）盈余-資本盈余與留存收益。（3）債務資本：包括資本票據(jù)與資本債券。（3）風險準備金。

2. 請回答《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》將資本劃分為哪幾類，且其具體內(nèi)容及作用是什么？

【答案】《巴塞爾協(xié)議I》將銀行的資本劃分為兩大類，即核心資本與附屬資本。核心資本或一級資本（Core capital）是銀行資本中最重要的部分，它的價值穩(wěn)定、各國銀行相同、發(fā)表在公開的賬目中、是判斷資本充足率的基礎。由以下幾部分組成：永久性股東權益，包括實收普通股本和永久性非累積優(yōu)先股本；公開儲備，它是以公開的形式，通過留存盈余或其它盈余反映在資產(chǎn)負債表上的儲備。附屬資本(Supplementary Capital)主要包括：未公開的儲備、重估儲備（包括物業(yè)重估儲備與證券重估儲備，資產(chǎn)重估必須由官方認可的專門評估）。

3. 簡述《巴塞爾協(xié)議II》的特點。

【答案】（1）覆蓋了金融機構(gòu)所面臨的主要風險；（2）對風險與資本的監(jiān)管體現(xiàn)了定性方法與定量方法相結(jié)合；（3）為銀行量化監(jiān)管資本提供了靈活性與多樣性；（4）反映了國際金融市場的創(chuàng)新、風險量化和管理技術上的最新發(fā)展，如資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等風險緩釋技術；（5）協(xié)議的復雜性與廣泛的國際爭議性。

4. 你認為提高商業(yè)銀行資本充足率的途徑有哪些，結(jié)合某一商業(yè)銀行說明這些途徑都是怎么提高銀行資本充足率的？

【答案】根據(jù)資本充足率的計算公式，商業(yè)銀行為提高資本充足率采取的措施無非是增加資本與降低風險兩個途徑。（1）增加資本。增加資本，就是籌集新的資本來擴大資本金來源，其方法既可以內(nèi)部補充，也可以來源于外部融資，或者二者同時進行。①內(nèi)源資本管理。內(nèi)源資本是通過內(nèi)部留存收益獲得的資本來源。銀行內(nèi)源資本管理有許多優(yōu)點：一是成本低于公開市場融資，通過內(nèi)部融資，商業(yè)銀行不必支付發(fā)行費用、無需負擔股息和利息；二是不會使原股東在銀行的原有控制權受到影響，避免造成對現(xiàn)有股權的稀釋，因而不會遭到原股東的反對。②外源資本：發(fā)行普通股與優(yōu)先股、發(fā)行資本性債券、資產(chǎn)出售回租、股票債券轉(zhuǎn)換。（2）降低風險。一是實行全面的風險管理，二是縮減資產(chǎn)規(guī)模（不常用），三是調(diào)整資產(chǎn)風險權重（常用）。

5. 銀行貸款定價應遵循什么原則？

【答案】（1）利潤最大化原則。實現(xiàn)利潤是企業(yè)追求的目標；貸款收益要確保彌補資金的成本和費用，實現(xiàn)目標利潤。（2）擴大市場份額原則。貸款價格的高低應考慮客戶的承受程度，貸款價格過高會失去部分客戶。因此，銀行在進行貸款定價時，必須考慮同業(yè)、同類貸款的價格水平，以充分發(fā)揮銀行自身的優(yōu)勢。（3）保證貸款安全原則。貸款定價應遵循風險與收益對稱的原則，貸款的價格既要能彌補貸款的各項直接成本與費用，還能補償風險費用。貸款風險越大，貸款成本有可能越高，貸款的定價必須保證銀行資產(chǎn)的安全。（4）維護銀行形象原則。貸款定價應遵守法律法規(guī)，不搞惡性競爭，損害金融秩序，損害銀行的整體利益。

6. 擔保法對保證期間是如何規(guī)定的？

【答案】保證期間包括約定保證期間與法定保證期間。約定保證期間是指保證人與銀行約定承擔保證責任的期間。法定保證期間是法律規(guī)定的保證人承擔保證責任的期限。約定的保證期間優(yōu)于法定的保證期間。如果保證人與商業(yè)銀行沒有約定保證期間，擔保法規(guī)定了法定的保證期間，即無論在一般保證還是在連帶責任保證方式下，法定保證期間都限定在主債權即銀行的貸款本金到期后的6個月內(nèi)。如果借貸雙方在保證合同中沒有約定保證期間，則視為法定保證期間。貸款展期必須取得保證人的書面同意,未經(jīng)保證人書面同意的，保證期間為原合同約定或法定的期間。如果在此期間內(nèi)，商業(yè)銀行并未對借款人起訴或者申請仲裁的，保證人的保證責任免除；如果商業(yè)銀行已對借款人起訴或者申請仲裁的，保證期間適用于訴訟時效中斷的規(guī)定。

7. 簡述利率敏感性管理的策略。

【答案】不同的銀行經(jīng)營者，選擇的利率敏感管理的策略與方法也是不同。（1）營造缺口－進取型策略。即銀行主動營造利率敏感缺口，利用利率變動獲取收益。當預測利率處于上升通道時，銀行要增加利率敏感資產(chǎn)，減少利率敏感負債，營造資金的正缺口，而且缺口應隨著利率上升的幅度增大而增大。從理論上講，當利率上升到最高點時，缺口應當是最大的。當預測利率將要下降時，則設法把利率敏感缺口調(diào)整為負值，利率下降至最低點時，負缺口應當最大。（2）零缺口－防御性策略。對許多中小銀行而言，由于研究預測利率需要較大的成本，這是他們無力承受的。因此中小銀行往往采取比較保守的防御性策略，也稱免疫性策略，即采用零缺口策略，使利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負債相等，企圖最大限度地減少風險，增加收入。

8. 衡量流動性的方法有哪些？

【答案】(1)資金供給與需求缺口預測方法：通過估計在未來一定時間內(nèi)預期流動性需求與流動性供給之間的差額，確定流動性缺口，預測未來一段時間內(nèi)銀行將面臨的流動性狀況，并安排流動性管理的對策。（2）資金結(jié)構(gòu)法。該方法首先將銀行存款和其他資金來源根據(jù)估計的被提取的概率分成三類：

① "熱錢"負債，即對利率極為敏感或近期提取可能性高的存款或同業(yè)拆借；②不穩(wěn)定資金，即在近期內(nèi)有25％－30％的比例會被取走的客戶存款；③穩(wěn)定性資金，也稱核心存款或核心負債，即不可能取走的存款。 其次，按照一定規(guī)則確定流動性儲備。例如對"熱錢"設置95％的流動性儲備（減去相應的法定準備金），對不穩(wěn)定存款和非存款負債，一般持有30％的流動性儲備。對于穩(wěn)定資金，持有15％以下的流動性儲備。在貸款方面，根據(jù)目前盛行的保持客戶關系原則，銀行需盡力滿足一切貸款需求，以建立與客戶的長期關系。因為與客戶的貸款關系可以帶動其他銀行產(chǎn)品的銷售，帶來費用收入和客戶對銀行的長期依賴。因此銀行必須估計最大可能的新增貸款。（3）流動性比例指標法。

9. 簡述借款人的各種預警信號。

【答案】（1）借款人的財務預警信號，可以從兩方面獲得。一個是通過對借款人的財務報表的全面的、系統(tǒng)的、連續(xù)的分析，可以發(fā)現(xiàn)借款人的盈利能力、償債能力、現(xiàn)金流量等方面存在問題。二是對借款人的財務活動進行監(jiān)測，如借款人在銀行存款、從銀行取得的貸款及償還情況、應收賬款等信息，了解借款人財務活動中出現(xiàn)的問題。（2）借款人的非財務預警信號。例如借款人的經(jīng)營策略改變、經(jīng)營范圍變更、管理層出現(xiàn)問題、公司性質(zhì)變化、良好客戶流失、行業(yè)發(fā)展前景有變等。

10. 商業(yè)銀行貸款風險管理的"五C"分析具體包括哪些內(nèi)容？

【答案】五C分析包括：（1）品格（character）：借款人的還款意愿和誠意。對于企業(yè)來說，借款人的品格包括借款人的背景、年齡、經(jīng)驗、有無不良行為記錄；借款人的作風、經(jīng)營理念、上下級關系等。（2）能力（capacity）：借款人未來按時還款的能力。包含兩方面的含義：法律能力與償還貸款的能力。（3）資本（capital）：借款人的自有資金的狀況，即凈資產(chǎn)。資本是借款人經(jīng)濟實力的代表，反映承受風險的能力；反映借款人的風險取向。資本越雄厚，風險的承受能力越大，由于嚴重的財務危機或破產(chǎn)而不能償還貸款的可能性也就越小。（4）擔保（collateral）：第三方的信用擔保和質(zhì)物抵押物的擔保，是第二還款來源。擔保是用來增強借款者的還款意愿，保證在違約時銀行能夠得到補償，是一種減少銀行風險的手段。（5）經(jīng)營環(huán)境（condition）：借款人的自身經(jīng)營環(huán)境與外部環(huán)境。經(jīng)營環(huán)境包括企業(yè)自身的經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、技術特點、市場占有率、產(chǎn)供銷特點、競爭能力、人員素質(zhì)、經(jīng)濟效益、發(fā)展前景等；外部環(huán)境包括宏觀經(jīng)濟狀況、行業(yè)發(fā)展前景、政治經(jīng)濟文化等。

11. 與遠期外匯交易與相比，期貨外匯交易的特征有哪些？

【答案】（1）固定的外匯交易場所；（2）標準化的合約；（3）實際交割率低；（4）保證金制度買賣雙方無直接的合同關系，與清算所有合同責任關系。

12. 影響消費貸款借款人還款能力的因素有哪些？

【答案】從以下各方面分析借款人的還款能力：借款的目的與用途；借款人及家庭成員的就業(yè)與收入情況；借款人擁有的不動產(chǎn)與金融資產(chǎn)狀況；借款人的債務狀況；借款人的擔保情況；借款人的信用履歷、是否存在違約現(xiàn)象；借款人承擔贍養(yǎng)義務的人口及健康狀況。

13. 試描述一下質(zhì)押與抵押的區(qū)別。

【答案】第一，擔保的標的物不同：抵押貸款的標的物以不動產(chǎn)為主，也可以是特定的動產(chǎn)；質(zhì)押貸款的標的物只能是動產(chǎn)或財產(chǎn)權利。第二，對標的物占管不同：抵押貸款的標的物由借款人占管，借款人或抵押人要保持抵押物的完整無損；而質(zhì)押貸款的質(zhì)物則由銀行占管，銀行有義務妥善保管質(zhì)物，但要向質(zhì)押人收取相應的費用。第三，合同生效不同：抵押物經(jīng)過登記后，抵押貸款合同產(chǎn)生法律效力；在質(zhì)押貸款中，多數(shù)情況下，質(zhì)物或其憑證移交于銀行時，合同生效，但可轉(zhuǎn)讓的股票和一些專有權利需要登記。第四，銀行實現(xiàn)債權的程序不同：銀行實現(xiàn)抵押權可以由銀行與借款人雙方協(xié)議以拍賣、變賣或折價抵押物所得價款受償，協(xié)議不成的，銀行要向法院提起訴訟；而質(zhì)押貸款中質(zhì)權的實現(xiàn)，在協(xié)議不成的情況下，可由銀行直接依法拍賣。

14. 商業(yè)銀行在發(fā)放抵押貸款時，可以抵押的財產(chǎn)要具備哪些條件？

【答案】抵押物必須是法律允許設定抵押權的財產(chǎn)，并且是可以轉(zhuǎn)讓的，法律禁止轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)不得抵押；必須是抵押人有權處分的財產(chǎn)；抵押物擔保的債權不得超過抵押物的價值；抵押物必須便于管理；抵押物的品質(zhì)與價格應當易于測定，且相對穩(wěn)定。

15. 試述商業(yè)銀行經(jīng)營管理的目標，如何理解？

【答案】商業(yè)銀行的經(jīng)營管理目標是銀行價值最大化，即股東權益最大化。股東對銀行收益具有剩余要求權，這就要求股東對銀行的權利、義務、風險、收益都大于銀行的債權人、經(jīng)營者和其他員工。因此，在確定銀行管理的目標時，應從股東的利益出發(fā)，選擇股東財富最大化。

四、計算題（要求計算項目列出計算過程；計算結(jié)果應列出計量單位；計算結(jié)果如出現(xiàn)小數(shù)的，以元為單位保留整數(shù)，其他均保留小數(shù)點后兩位小數(shù)。本題共6個小題，每小題10分）

1. 某銀行擁有資產(chǎn)200億元，紅利分配比率為40％，實收資本為8億元，留存盈余為8億元。該銀行的資產(chǎn)增長率平均為8％，則資產(chǎn)收益率至少為多少？

【答案】ROA=（EC1/TC1）SG1/(1+SG1)(1-DR)=0.08*0.08/(1+0.08)(1-0.4)=0.99%,在其它條件不變的情況下，若資產(chǎn)增長率為12％，資產(chǎn)收益率為0.99％，則紅利支付比率為：DR=1-(EC1/TA1)SG1/ROA(1+SG1)=1-0.08*0.12/0.0099*(1+0.12)=13.42%

2. 假設某銀行是一家新開業(yè)的銀行，其資產(chǎn)負債表如下表所示，此時其資本負債值等于市場價值。該銀行擁有兩種生利資產(chǎn)。一類是年利率為14%的3年期商業(yè)貸款，另一類是年利率為12%的9年期國庫券。該銀行的負債部分包括年利率為9%的1年期定期存款，年利率為10%的4年期的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。資本金占資產(chǎn)總額的8%。

某銀行的資產(chǎn)負債表

資產(chǎn)

市場價值（億元）

利率（%）

負債和資本

市場價值（億元）

利率（%）

現(xiàn)金

100

定期存款

520

9

商業(yè)貸款

700

14

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單

400

10

國庫券

700

12

負債合計

920

股本

80

合計

1000

合計

1000

試回答下列問題：

（1）分別計算各項資產(chǎn)和負債的持續(xù)期，然后計算加權平均的資產(chǎn)負債持續(xù)期及持續(xù)期缺口。

（2）假設上例中該銀行簽訂了所有的資產(chǎn)項目合約之后，市場利率上升了1個百分點，計算各項資產(chǎn)和負債的市場價值，持續(xù)期，然后計算加權平均的資產(chǎn)負債持續(xù)期及持續(xù)期缺口。

2．假設上例中該銀行簽訂了所有的資產(chǎn)項目合約之后，市場利率上升了1個百分點，計算各項資產(chǎn)和負債的市場價值，持續(xù)期，然后計算加權平均的資產(chǎn)負債持續(xù)期及持續(xù)期缺口。

【答案】1． 商業(yè)貸款持續(xù)期 =2.65（年）國庫券持續(xù)期=5.79（年）。總資產(chǎn)持續(xù)期=3.05（年）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單持續(xù)期=3.49年，總負債持續(xù)期=2.08（年），總持續(xù)期缺口=1.14（年），持續(xù)期缺口不為0，在利率變動時，銀行總資產(chǎn)和總負債的市場價值變動幅度不一樣，從而使銀行面臨著市場價值因利率變動而變動的風險。2． 市場利率上升1個百分點時，商業(yè)貸款市場價值=684（億元）

國庫券市場價值=189（億元）

定期存款市場價值 =515（億元）

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場價值=387（億元）

資產(chǎn)市場價值=973（億元）

負債市場價值=902（億元）

股本 =71（億元）

商業(yè)貸款持續(xù)期=2.67 （年）

國庫券持續(xù)期=5.89 （年）

定期存款持續(xù)期 =1（年）

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單持續(xù)期=3.48 （年）

總資產(chǎn)持續(xù)期 =3（年）

總負債持續(xù)期 =2.06（年）

持續(xù)期缺口 =1.06（年）

3. 利率變動對銀行凈利收入的影響

假設某銀行的資產(chǎn)負債表如下：

資產(chǎn)（萬元） 平均收益率（%） 負債（萬元） 平均成本率（%）

利率敏感1500 12 1700 9

固定利率1200 15900 8

不計息 800 700

200（股東權益）

合計

試回答下列問題：

1． 請計算該銀行的利率敏感缺口、凈利息收入、利率敏感比率。

2．如果短期利率都上升了2個百分點，請計算銀行的凈利息收入，并與1.進行比較，說明利率變動對銀行凈利息收入的影響。

3．如果銀行總的資產(chǎn)負債規(guī)模不變，資產(chǎn)收益率和負債成本率也不變，只對資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，利率敏感資產(chǎn)增加了300萬元，固定利率的資產(chǎn)減少了300萬元，請計算該銀行的利率敏感缺口、凈利息收入、利率敏感比率。在該資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)下，如果利率上升了2個百分點，凈利息收入有何變化？

【答案】分析及答案：

1．GAP=IRSA-IRSL=1500-1700=-200萬元；凈利息收入=1500*12%+1200*15%-1700*9%-900*8%=135萬元；SR=IRSA/IRAL=1500/1700=0.88；2．△NII=△r*GAP=2%(-200)=-4；當利率敏感性缺口為負值，利率上升時，銀行的凈利息收入減少。3．答案略。

4. 下表列舉了某銀行在預測期內(nèi)的存款額、其法定準備率以及要提取的流動性資金比例。

某銀行負債與法定準備率、提取流動性資金比率 單位：百萬元

各項負債 余額 法定準備率 法定準備額 提取流動性資金比例

利率敏感資金 3008%2495%

不穩(wěn)定性資金 2505%12.5 30%

穩(wěn)定性資金4003%1215%

新增貸款 12 100%

試計算該銀行的流動性需求。

【答案】銀行的流動性需求

=0.95*(300-24)+0.3*(250-12.5)+0.15*(400-12)+1*12=403.65(百萬元)

5. 銀行有兩種債券可以選擇：一種是應稅債券，名義收益率為10%，另一種免稅債券的名義收益率為8%，銀行的所得稅率為34%，銀行應選擇哪種債券投資？

【答案】應稅債券實際收益率=10%*（1-34%）=6.6%

免稅債券實際收益率=8%*(1-0%)=8%

應選擇免稅債券。

6. 銀行籌集總數(shù)為4億元的資金，包括1億元的企業(yè)存款，2億元的儲蓄存款，5000萬元的貨幣市場存款和5000萬元的權益資本。如果利息與非利息成本率分別為：10%、11%、11%、22%，而非盈利資產(chǎn)的比重為：15%、5%、2%、0%。稅前成本為多少？

【答案】稅前成本率=[10000/40000×10%/（100%-15%）]

+[20000/40000×11%/（100%-5%）]

+[5000/40000×11%/（100%-2%）]

+[5000/40000×22%/100%]

=12.88%

五、案例分析題（本題共3小題，每小題15分）

1. 2003年5月15日，A公司與B銀行簽訂借款合同，B銀行貸給A公司80萬元，借款期為一年，自2003年6月10日至2004年6月10日。同時，A公司的控股股東C公司為其提供擔保，C公司在預先擬好的保證書上簽上："同意擔保至2004年6月10日"；三方單位均加蓋公章。2004年6月10日，A公司因經(jīng)營不善未能還款。B銀行遂要求C公司履行保證責任，先行清償貸款，C公司稱：保證是三方約定的，現(xiàn)已超過2004年6月10日，本公司不再負擔保責任。三方協(xié)商未果，2004年6月20日，B銀行以C公司為被告訴之法院。

請回答下列問題：

1．《擔保法》對保證期間的規(guī)定是什么？

2．法院是否會支持B銀行要求C公司履行擔保責任的訴訟請求？

【答案】分析及答案：

本案的焦點在于：從C公司出具的保證書來看，保證期間與主債務履行期間相同，即A公司貸款到期償還日也就是擔保合同保證期間的期滿日，那么應如何看待這樣的保證期間，是遵循約定，還是視為約定不明或沒有約定？

1．保證期間是保證人履行保證責任的期間，是在主債權履行期屆滿后的一段時間。約定保證期間的本意是要求保證人在債務人到期不能履行其義務時，由保證人代為履行。因此，約定保證期間也必須是在主債務的履行期滿后的一段時間。但如果當事人約定的保證期間等于主債務履行期限的，此種約定是否有效？此時的保證期間如何確定？對此最高人民法院2000年9月29日頒布的《〈擔保法〉若干問題的解釋》第32條明確規(guī)定："保證合同約定的保證期間早于或者等于主債務的履行期限的，視為沒有約定，保證期間為主債務履行期屆滿之日起六個月，"之所以作此規(guī)定，是因為：其一，擔保本身就是對一事或債進行保證，是用第三人的信用或者特定化財產(chǎn)來保障債權人債權實現(xiàn)的制度，其目的是為了強化債務人清償特定債務的能力，以使特定債權能夠優(yōu)先于其他債權人受償或從第三人得到受償。其二，無論是法定擔保還是約定擔保，對保證期間應當明確。但約定的保證期間必須在主債權期滿后的某一時間，如果約定的保證期間在主債務清償期間，哪怕是最后一天，主債務仍應由債務人償還，這樣，當事人所約定的保證期間使保證人的保證責任形同虛設，也與當事人設立保證之初的本意相悖。可見，該保證期間沒有意義，應視為當事人沒有約定保證期間。本案擔保合同雖然不規(guī)范，但債權人B銀行為保證債權的實現(xiàn)，要求債務人C公司提供擔保時，C公司應A公司的請求同意提供擔保，并在擔保書上簽字蓋章。而且無其他不合法的情況，由此可見，三方當事人在法律規(guī)定的范圍內(nèi)自主設定的擔保是有效的。只是C公司在擔保書上寫明："同意擔保至2004年6月10日"應當視為沒有約定保證期間，保證期間為主債務履行期屆滿之日起六個月，即2004年12月10日。C公司不能以超過2004年6月10日為由主張免除擔保責任。

2．根據(jù)《擔保法》第19條的規(guī)定：當事人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責任保證承擔保證責任。本案中，當事人沒有約定保證方式。C公司應當依法承擔連帶責任，B銀行既可以以A公司為被告，也可以以C公司為被告向法院提起訴訟。由于A公司無力償還貸款，C公司應當代為償還貸款本息及其它費用。

2. 某銀行于1999年8月24日向凱豐公司發(fā)放貸款900萬，期限為1 年；由好運來公司提供連帶責任保證，保證期限為2年。借款期間，凱豐公司分立為華豐公司和華納公司。根據(jù)分立協(xié)議，全部900萬元的貸款及利息由分立后的企業(yè)各承擔二分之一。貸款銀行雖然知悉企業(yè)分立的整個過程，但對上述債務處理方案未出具書面意見。借款到期后，華豐公司歸還了450萬貸款本金及利息，而華納公司卻分文未還。因華納公司一直拒絕簽收銀行催收通知書，2002年11月27日，貸款公司對華納進行了公證催收。2002年11月27日，好運來公司簽收了擔保人履行責任通知書。因貸款無望協(xié)商收回，2003年2月2日，貸款銀行將華豐公司、華納公司和好運來公司列為共同被告起訴到法院，要求法院令三家公司清償借款。華豐公司、華納公司認為貸款銀行的起訴已經(jīng)超過了訴訟時效，好運來公司也認為貸款銀行未在保證期間和保證合同的訴訟時效內(nèi)主張權利，因此，三家公司均抗辯不承擔償還責任。

華豐公司認為自己公司已經(jīng)按約足額及時地歸還了借款本息，不應該再代華納公司承擔償還責任，貸款銀行沒有道理更沒有法律依據(jù)要求華豐公司代華納公司償還本金及利息。

華納公司認為代貸款銀行在貸款管理方面存在著嚴重的失察問題，貸款銀行的起訴已經(jīng)超過了訴訟時效，法院不應受理。

好運來公司則認為貸款銀行未在保證期間和保證合同的訴訟時效內(nèi)主張權利，因此，好運來公司抗辯不承擔償還責任。試回答下列問題：

1．本案例中華豐公司、華納公司、好運來公司是否應該對原債務承擔償還責任？

2．本案給了我們那些啟示？

【答案】分析及答案：

1．凱豐公司分立時，華豐公司、華納公司之間對原企業(yè)債務的承擔雖有約定，但債權人未明示認可，根據(jù)《最高人民法院關于審理與企業(yè)改制相關民事糾紛案件若干問題的規(guī)定》第十二條規(guī)定，本案債務應由華豐公司、華納公司承擔連帶責任。但是，本案中的貸款2000年8月23日到期，可貸款銀行直至2002年11月23日才對華納公司進行催收，已經(jīng)超出訴訟時效；這期間，貸款銀行對華豐公司也一直未主張權利。因此，貸款銀行對華豐公司、華納公司的起訴已經(jīng)超出了訴訟時效，喪失勝訴權。

關于擔保問題，貸款銀行應在貸款到期之日起兩年內(nèi)的保證責任期間內(nèi)（即在2002年8月22日前）向保證人主張權利。但是，在上述有效期內(nèi)，貸款銀行并未向保證人主張權利，也沒有采取措施中斷保證合同的訴訟時效，繼而喪失了實體擔保權。其后保證人的簽收擔保人履行責任通知書的行為也并不能改變原告喪失擔保權的事實。因此，保證人好運來公司應免除保證責任。法院應駁回貸款銀行的全部訴訟請求。

2．啟示：本來應該是一個沒有什么懸念的銀行借款案件，貸款銀行卻因自身的工作失誤而遭敗訴。這足以反映出貸款銀行在貸后管理上存在的問題：一是訴訟時效觀念淡漠，忽視了對訴訟時效法律風險的防范；二是忽視了對第二還款來源的保證人的催收追索，造成保證人脫保。

我們認為：當前商業(yè)銀行要特別提高防范和控制風險的意識與能力，健全貸后管理責任制，規(guī)范信貸操作規(guī)程，制定獎懲措施，及時登錄、檢查不良貸款臺帳，將每筆貸款的清收轉(zhuǎn)化措施及責任人都認真落到實處。應該根據(jù)每個借款人的不同情況，分別采取依法訴訟、銀企協(xié)商、企業(yè)資產(chǎn)及債務重組、貸款轉(zhuǎn)移、拍賣等方式，按計劃分步驟地清收轉(zhuǎn)化不良貸款。

3. 2007年9月，河北省三鹿奶業(yè)集團仍然處在其輝煌的頂峰，三鹿奶業(yè)集團在此時準備購入一臺先進的進口生產(chǎn)設備，需要550萬元現(xiàn)金。經(jīng)過董事會決議，以三鹿奶業(yè)集團下屬的一間廠房作為抵押，向銀行貸款。因此三鹿奶業(yè)集團財務部經(jīng)理李先生于11月10日，向河北石家莊市X銀行提交了貸款申請。

X銀行的王經(jīng)理負責此項業(yè)務，王經(jīng)理已經(jīng)同三鹿奶業(yè)集團的財務經(jīng)理李先生開展了多項業(yè)務，一直保持著良好的關系。當王經(jīng)理再看三鹿奶業(yè)集團的抵押貸款申請時，基本上同意這項貸款，但是他對抵押貸款的抵押物有些擔憂。三鹿奶業(yè)用來作為抵押物的廠房已經(jīng)有8年的歷史，其賬面價值為500萬，該廠房的實際價值要小于其賬面價值。但是，王經(jīng)理通過與三鹿奶業(yè)集團的幾次業(yè)務，認為三鹿奶業(yè)集團一直都是一個信用良好、業(yè)績不錯的企業(yè)，因此，就同意這項以賬面價值為500萬元的廠房作為抵押物為期1年的抵押貸款。

2008年9月，三鹿奶業(yè)集團因"毒奶粉"事件，面臨破產(chǎn)，無力償還X銀行的550萬元的抵押貸款本息。因此X銀行按合同得到了三鹿奶業(yè)集團下屬的這家賬面價值為500萬元的廠房，并準備出售這家廠房來彌補損失。但是，對該廠房重新估值后，X銀行發(fā)現(xiàn)這家廠房的市場價值只有330萬元，X銀行蒙受了損失。

試回答下列問題：

1．商業(yè)銀抵押貸款中抵押物應具備什么條件？

2．根據(jù)案例，X銀行在對三鹿奶業(yè)集團的這項抵押貸款業(yè)務操作中涉及了哪幾個操作要點，其存在著怎樣的問題？

【答案】分析及答案：

1．抵押物應具備的條件：第一，抵押物必須是法律允許設定抵押權的財產(chǎn)，并且是可以轉(zhuǎn)讓的，法律禁止轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)不得抵押；第二，必須是抵押人有權處分的財產(chǎn)。抵押物應是抵押人所有的，或者國有財產(chǎn)必須是抵押人有權處分的；第三，抵押物擔保的債權不得超過抵押物的價值；抵押物必須便于管理；第四，抵押物的品質(zhì)與價格應當易于測定，且相對穩(wěn)定。

2．根據(jù)案例，X銀行在對三鹿奶業(yè)集團的這項抵押貸款業(yè)務操作中涉及的操作要點有：抵押物的審查和抵押物的估值。X銀行由于在發(fā)放貸款時，沒有對三鹿奶業(yè)集團的抵押物進行詳細的審查，也沒有對其抵押物重新進行估值，而且抵押貸款應確定相應的抵押率，而該銀行以借款人的資產(chǎn)的賬面價值作為抵押貸款的擔保價值，使得X銀行最終不能通過處理抵押物所得價款償還貸款，從而蒙受了損失。更何況該借款人還出現(xiàn)了"毒奶粉"事件。