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為積極響應(yīng)國(guó)家依法治稅、以數(shù)治稅的政策要求，針對(duì)解決企業(yè)財(cái)稅管理痛點(diǎn)、難點(diǎn)，國(guó)信雙創(chuàng)科技產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司全力打造了國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的專業(yè)智能化財(cái)稅管理平臺(tái)——國(guó)信企服通，國(guó)信企服通圍繞建設(shè)國(guó)信總部基地為核心，解決傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)園招商引資、政策落地、稅務(wù)規(guī)范、部門(mén)監(jiān)管等痛點(diǎn)堵點(diǎn)問(wèn)題，搭建國(guó)信靈工SaaS平臺(tái)、國(guó)信創(chuàng)客SaaS平臺(tái)、國(guó)信靈租SaaS平臺(tái)、國(guó)信企服SaaS平臺(tái)四大業(yè)務(wù)版塊，通過(guò)線上一站式財(cái)稅數(shù)字化解決方案，為合作伙伴提供全方位賦能，促進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)招商，助力企業(yè)降本增效，財(cái)稅管理健康合規(guī)。

海南省促進(jìn)個(gè)體工商戶發(fā)展的若干政策

(征求意見(jiàn)稿）

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為深入貫徹黨的二十大精神和習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于扶持個(gè)體工商戶發(fā)展的重要指示精神，全面落實(shí)《促進(jìn)個(gè)體工商戶發(fā)展條例》，更大力度鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)個(gè)體經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，促進(jìn)全省個(gè)體工商戶穩(wěn)存量、擴(kuò)增量、提質(zhì)量，現(xiàn)提出如下政策措施。

一、降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本

（一）落實(shí)增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策。對(duì)月銷售額10萬(wàn)元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。執(zhí)行期限至2027年12月31日。（省稅務(wù)局、省財(cái)政廳，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（二）落實(shí)個(gè)體工商戶小額貸款、融資擔(dān)保免征增值稅政策。對(duì)金融機(jī)構(gòu)向個(gè)體工商戶發(fā)放小額貸款取得的利息收入，按規(guī)定免征增值稅。納稅人為農(nóng)戶、小型企業(yè)、微型企業(yè)及個(gè)體工商戶借款、發(fā)行債券提供融資擔(dān)保取得的擔(dān)保費(fèi)收入，以及為上述融資擔(dān)保提供再擔(dān)保取得的再擔(dān)保費(fèi)收入，按規(guī)定免征增值稅。執(zhí)行時(shí)間至2027年12月31日。（省稅務(wù)局、省財(cái)政廳，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（三）實(shí)施支持重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策。脫貧人口（含防止返貧監(jiān)測(cè)對(duì)象，下同）、持《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》（注明“自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”或“畢業(yè)年度內(nèi)自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”）或《就業(yè)失業(yè)登記證》（注明“自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”）的人員，從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的，自辦理個(gè)體工商戶登記當(dāng)月起，在3年（36個(gè)月，下同）內(nèi)按每戶每年24000元為限額依次扣減其當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個(gè)人所得稅。執(zhí)行時(shí)間至2027年12月31日。（省稅務(wù)局、省財(cái)政廳，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（四）實(shí)施支持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策。自主就業(yè)退役士兵從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的，自辦理個(gè)體工商戶登記當(dāng)月起，在3年（36個(gè)月，下同）內(nèi)按每戶每年24000元為限額依次扣減其當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個(gè)人所得稅。執(zhí)行時(shí)間至2027年12月31日。（省稅務(wù)局、省財(cái)政廳，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（五）落實(shí)契稅優(yōu)惠政策。個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)者將其個(gè)人名下房屋、土地權(quán)屬轉(zhuǎn)移至個(gè)體工商戶名下，或個(gè)體工商戶將其名下房屋、土地權(quán)屬轉(zhuǎn)回原經(jīng)營(yíng)者個(gè)人名下，免征契稅。（省稅務(wù)局、省財(cái)政廳，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（六）落實(shí)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策。自2023年1月1日至2027年12月31日，對(duì)個(gè)體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)200萬(wàn)元的部分，減半征收個(gè)人所得稅。個(gè)體工商戶在享受現(xiàn)行其他個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)上，可疊加享受本條優(yōu)惠政策。（省稅務(wù)局、省財(cái)政廳，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（七）落實(shí)其他稅收政策。自2023年1月1日至2027年12月31日，對(duì)個(gè)體工商戶減半征收資源稅（不含水資源稅）、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加。個(gè)體工商戶已依法享受資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加等其他優(yōu)惠政策的，可疊加享受本條優(yōu)惠政策。（省稅務(wù)局、省財(cái)政廳，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（八）政府采購(gòu)方面。不折不扣地落實(shí)《政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》等政策文件，支持個(gè)體工商戶參與政府采購(gòu)，符合中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)體工商戶，在政府采購(gòu)活動(dòng)中視同中小企業(yè)，享受政府采購(gòu)支持中小企業(yè)發(fā)展政策。（省直各預(yù)算單位，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（九）延續(xù)階段性降低失業(yè)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策。落實(shí)《關(guān)于做好階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)費(fèi)率工作的通知》，全省失業(yè)保險(xiǎn)用人單位繳費(fèi)費(fèi)率由1%降至0.5%、工傷保險(xiǎn)用人單位在現(xiàn)行費(fèi)率基礎(chǔ)上下調(diào)50%的政策在2023年4月30日到期后，延續(xù)實(shí)施至2024年12月31日。（省人社廳、省財(cái)政廳，省稅務(wù)局、各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（十）支持個(gè)體工商戶積極應(yīng)用新業(yè)態(tài)、新模式，實(shí)現(xiàn)線上線下經(jīng)營(yíng)融合發(fā)展。開(kāi)展“廣告幫企助農(nóng)”網(wǎng)絡(luò)直播營(yíng)銷公益培訓(xùn)講座，鼓勵(lì)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)放寬個(gè)體工商戶入駐條件，給予流量扶持，開(kāi)展免費(fèi)技術(shù)培訓(xùn)服務(wù)。（省市場(chǎng)監(jiān)管局，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（十一）開(kāi)展“個(gè)體工商戶服務(wù)月”活動(dòng)，送服務(wù)、辦實(shí)事、解難題、促發(fā)展。（省扶持個(gè)體工商戶發(fā)展聯(lián)席會(huì)議成員單位，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

二、支持創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展

（十二）給予職業(yè)技能培訓(xùn)政策支持。我省個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照參照企業(yè)納入職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼范圍，其職工通過(guò)職業(yè)技能培訓(xùn)取得相應(yīng)證書(shū)的，按照《海南省就業(yè)補(bǔ)助資金管理辦法》的相關(guān)規(guī)定給與職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼。（省人社廳，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（十三）落實(shí)就業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)政策支持。對(duì)吸納高校畢業(yè)生等重點(diǎn)群體就業(yè)的個(gè)體工商戶，在符合發(fā)放條件的前提下，運(yùn)用“直補(bǔ)快辦”等模式，一攬子兌現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼、吸納就業(yè)補(bǔ)貼、創(chuàng)業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)等政策。（省人社廳、省財(cái)政廳，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（十四）個(gè)體工商戶可免費(fèi)參加全省就業(yè)部門(mén)舉辦的公共招聘會(huì)，可向?qū)俚鼐蜆I(yè)驛站登記招聘需求，通過(guò)驛站免費(fèi)招工。進(jìn)一步細(xì)分并建立針對(duì)個(gè)體工商戶的就業(yè)、社保、培訓(xùn)和創(chuàng)業(yè)等政策工具箱，采取通俗易懂、簡(jiǎn)明扼要的方式，利用線上線下等多種渠道，定向發(fā)送便民利民就業(yè)政策，把優(yōu)惠政策和申報(bào)條件、辦理流程等送達(dá)個(gè)體工商戶和廣大群眾，盡力增加網(wǎng)上辦理等便民措施，提升宣傳的精準(zhǔn)度，擴(kuò)大政策的知曉面。廣泛組織開(kāi)展就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策培訓(xùn)，提升基層一線服務(wù)人員政策理論水平和服務(wù)能力。加大對(duì)市縣重大政策落實(shí)情況督促檢查，推動(dòng)各項(xiàng)政策真正落實(shí)落地，增強(qiáng)群眾的獲得感。（省人社廳，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

三、強(qiáng)化信貸支持

（十五）創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款方面。符合個(gè)人創(chuàng)業(yè)條件的個(gè)體工商戶，享受創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款政策支持。個(gè)人創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款額度不超過(guò)30萬(wàn)元，貸款期限不超過(guò)3年。對(duì)還款積極、帶動(dòng)就業(yè)能力強(qiáng)、創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目好的借款個(gè)人，創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款到期后可繼續(xù)申請(qǐng)貸款及貼息支持，累計(jì)次數(shù)不超過(guò)3次。（省人社廳、省財(cái)政廳，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（十六）融資擔(dān)保方面。落實(shí)《關(guān)于修訂印發(fā)海南省融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和降費(fèi)獎(jiǎng)補(bǔ)資金管理辦法的通知》（瓊財(cái)金規(guī)〔2022〕12號(hào)），為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和降費(fèi)獎(jiǎng)補(bǔ)，引導(dǎo)我省融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大支持小微企業(yè)（含個(gè)體工商戶）覆蓋面，降低融資擔(dān)保費(fèi)率。落實(shí)《海南省“瓊旅保貸”風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金池管理暫行辦法》，通過(guò)對(duì)“瓊旅保貸”業(yè)務(wù)合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行共同為文化、旅游、體育類市場(chǎng)主體提供優(yōu)質(zhì)的融資擔(dān)保服務(wù)。（省財(cái)政廳、省地方金融監(jiān)督管理局、省旅文廳，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（十七）引導(dǎo)轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)在依法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，優(yōu)化貸款審批流程，合理確定貸款額度和期限，持續(xù)加大個(gè)體工商戶貸款的投放。（國(guó)家金融監(jiān)督管理總局海南監(jiān)管局，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（十八）引導(dǎo)轄內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)豐富產(chǎn)品供給，探索面向新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)的個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員推出多樣化、全方位和普惠性的保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)。（國(guó)家金融監(jiān)督管理總局海南監(jiān)管局，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（十九）鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為個(gè)體工商戶提供減費(fèi)讓利、靈活繳費(fèi)、延長(zhǎng)保單繳費(fèi)期和復(fù)效期等支持政策。（國(guó)家金融監(jiān)督管理總局海南監(jiān)管局，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（二十）充分發(fā)揮信用信息共享應(yīng)用。充分發(fā)揮海南智慧金融綜合服務(wù)平臺(tái)作用，進(jìn)一步提升我省個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)信用信息歸集、共享和使用程度，以支持銀行機(jī)構(gòu)有效應(yīng)用平臺(tái)信用的信息創(chuàng)新線上金融產(chǎn)品，推廣適用于個(gè)體工商戶的隨借隨還貸款模式，不斷提高個(gè)體工商戶貸款覆蓋率、可得性及便利度。（省地方金融監(jiān)管局、國(guó)家金融監(jiān)督管理總局海南監(jiān)管局，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（二十一）開(kāi)展金融知識(shí)普及教育。多方協(xié)同，組織開(kāi)展多樣性的面向包括個(gè)體工商戶、新市民、老年人等重點(diǎn)群體在內(nèi)的金融知識(shí)宣傳和警示教育活動(dòng)。（國(guó)家金融監(jiān)督管理總局海南監(jiān)管局、省地方金融監(jiān)管局，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（二十二）指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)幫助消費(fèi)者提高數(shù)字金融產(chǎn)品的使用能力和風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知水平，提升金融服務(wù)效率和安全性。（國(guó)家金融監(jiān)督管理總局海南監(jiān)管局，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（二十三）加大普惠金融支持力度。運(yùn)用好小微信貸政策導(dǎo)向評(píng)估結(jié)果，引導(dǎo)全省地方法人銀行用好70億元支小再貸款，加大對(duì)個(gè)體工商戶的信貸支持力度。（中國(guó)人民銀行海南省分行，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

四、優(yōu)化政務(wù)服務(wù)

（二十四）提高經(jīng)營(yíng)主體辦事便捷度。優(yōu)化豐富“證照聯(lián)辦”改革，進(jìn)一步減少申請(qǐng)材料和表單采集項(xiàng)。打造行業(yè)綜合型“證照聯(lián)辦”主題套餐，既解決經(jīng)營(yíng)主體個(gè)性化、多類型的服務(wù)需求，又滿足行業(yè)發(fā)展需要，提升群眾辦事的便捷度、體驗(yàn)度和滿意度。（省稅務(wù)局、省商務(wù)廳、省市場(chǎng)監(jiān)管局、省營(yíng)商環(huán)境廳、省社保中心，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（二十五）加強(qiáng)“小個(gè)專”黨建工作，發(fā)揮黨建工作指導(dǎo)站、個(gè)體勞動(dòng)者私營(yíng)企業(yè)協(xié)會(huì)作用，積極開(kāi)展政策宣講、走訪調(diào)研等活動(dòng)，為個(gè)體工商戶提供服務(wù)，維護(hù)個(gè)體工商戶合法權(quán)益，引導(dǎo)個(gè)體工商戶誠(chéng)信自律，為個(gè)體工商戶排憂解難。發(fā)揮個(gè)體工商戶黨組織的戰(zhàn)斗堡壘和黨員的先鋒模范作用，推動(dòng)個(gè)體工商戶轉(zhuǎn)型升級(jí)、高質(zhì)量發(fā)展。（省市場(chǎng)監(jiān)管局，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（二十六）支持已登記注冊(cè)的個(gè)體工商戶，在現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件的基礎(chǔ)上，申請(qǐng)辦理“個(gè)轉(zhuǎn)企”。支持個(gè)體戶專利、商標(biāo)、名稱等權(quán)益轉(zhuǎn)移至“個(gè)轉(zhuǎn)企”企業(yè)名下。（省市場(chǎng)監(jiān)管局，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

五、提供公益性法律服務(wù)。

（二十七）通過(guò)搭建律師服務(wù)民營(yíng)企業(yè)新平臺(tái)，依托村（居）法律顧問(wèn)等載體，深入持續(xù)開(kāi)展“法治體檢”活動(dòng)。組織法律服務(wù)機(jī)構(gòu)為個(gè)體工商戶提供法律咨詢、普法宣傳、公證等服務(wù)，指導(dǎo)個(gè)體工商戶防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為個(gè)體工商戶健康發(fā)展提供法律服務(wù)。（省司法廳，各市縣政府按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

本政策自印發(fā)之日起實(shí)施，各項(xiàng)政策除有明確規(guī)定時(shí)限或另有規(guī)定以外，有效期至2027年12月31日。

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來(lái)源：海南省市場(chǎng)監(jiān)督管理局