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興業(yè)汽配招股書信披存疑，公示信息弄虛作假

2022-05-11 15:46 作者:壹財(cái)信 0人讀過 | 我要投稿

來源：壹財(cái)信

作者：白? ?羽

擁有多個(gè)省市級(jí)研發(fā)平臺(tái)的山東省技術(shù)創(chuàng)新示范企業(yè)日照興業(yè)汽車配件股份有限公司（下稱“興業(yè)汽配”）正在闖關(guān)上交所主板。不過，招股書顯示興業(yè)汽配2020年度研發(fā)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比例不足3%，主動(dòng)放棄了高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)。

《壹財(cái)信》研究發(fā)現(xiàn)，興業(yè)汽配2020年現(xiàn)金流失血嚴(yán)重，與當(dāng)期明顯上漲的業(yè)績(jī)不相匹配，其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)還與政府網(wǎng)站公示信息“打架”，招股書信披也與項(xiàng)目環(huán)評(píng)矛盾百出。另外，興業(yè)汽配還因未批先建受到行政處罰，抽查中被發(fā)現(xiàn)存在各種問題。

與公開信息數(shù)據(jù)打架，現(xiàn)金流失血負(fù)債高企

興業(yè)汽配專注于卡車零部件領(lǐng)域，主營(yíng)業(yè)務(wù)為卡車車架和車身零部件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括車架類產(chǎn)品和車身類產(chǎn)品。現(xiàn)今，興業(yè)汽配是中國(guó)重汽、北汽福田、一汽解放、上汽紅巖、陜汽集團(tuán)、東風(fēng)柳汽等國(guó)內(nèi)六大主要卡車整車制造商的配套供應(yīng)商，并為臨工重機(jī)、山東五征、三一重裝等供應(yīng)非公路專用車車架及車身產(chǎn)品。

招股書顯示，2018年至2021年1-6月（下稱“報(bào)告期”），興業(yè)汽配分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入135,074.81萬(wàn)元、143,943.57萬(wàn)元、233,467.89萬(wàn)元、140,134.99萬(wàn)元，2019、2020年分別同比增長(zhǎng)6.57%、62.19%。同期，凈利潤(rùn)分別為15,042.45萬(wàn)元、14,595.34萬(wàn)元、21,463.64萬(wàn)元、12,254.19萬(wàn)元，2019、2020年分別同比增長(zhǎng)-2.97%、47.06%。

2019年，興業(yè)汽配存在增收不增利的情況；2020年，興業(yè)汽配的業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)明顯，但其當(dāng)期營(yíng)收數(shù)據(jù)與政府網(wǎng)站公示信息存在矛盾。

據(jù)日照市人民政府網(wǎng)站顯示，2020年興業(yè)汽配實(shí)現(xiàn)銷售收入26.70億元，該數(shù)據(jù)與招股書相比存在33,532.11萬(wàn)元的差距。

（截圖來自日照市人民政府）

報(bào)告期內(nèi)，興業(yè)汽配經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為12,516.44萬(wàn)元、17,609.27萬(wàn)元、-22,329.44萬(wàn)元、3,724.77萬(wàn)元，2020年現(xiàn)金流出現(xiàn)失血的情況。報(bào)告期各期，除2019年度外，興業(yè)汽配經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量均低于其凈利潤(rùn)，主要是報(bào)告期內(nèi)業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款等經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)大幅增加所致。

報(bào)告期內(nèi)，興業(yè)汽配的資產(chǎn)負(fù)債率分別為69.75%、58.53%、62.70%、58.55%，各期均明顯高于同行業(yè)可比公司平均值。

此次IPO，興業(yè)汽配擬募集資金133,182.65萬(wàn)元，其中44,740.16萬(wàn)元直接用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，另外三個(gè)募投項(xiàng)目中分別有2,015.95萬(wàn)元、5,029.68萬(wàn)元、621.70萬(wàn)元的鋪底流動(dòng)資金，合計(jì)補(bǔ)流52,407.49萬(wàn)元，占總募資規(guī)模的39.35%。

招股書與環(huán)評(píng)文件矛盾，一募投項(xiàng)目已建成

除補(bǔ)充流動(dòng)資金以外，興業(yè)汽配擬投入88,442.49萬(wàn)元募集資金到EPS金屬表面處理及剪切中心項(xiàng)目（下稱“中心項(xiàng)目”）、新建戴姆勒卡車縱梁智能自動(dòng)化生產(chǎn)線項(xiàng)目（下稱“生產(chǎn)線項(xiàng)目”）和重慶富興汽車零部件生產(chǎn)項(xiàng)目（下稱“重慶項(xiàng)目”）中。

其中，中心項(xiàng)目的實(shí)施主體全資子公司日照興業(yè)金屬新材料有限公司，注冊(cè)資本為5,000.00萬(wàn)元但實(shí)收資本為0萬(wàn)元。生產(chǎn)線項(xiàng)目的實(shí)施主體為興業(yè)汽配，重慶項(xiàng)目的實(shí)施主體為全資子公司重慶富興汽車配件有限公司。

《壹財(cái)信》對(duì)比發(fā)現(xiàn)，招股書披露的募投項(xiàng)目投資額、建設(shè)期、新增產(chǎn)能等數(shù)據(jù)與環(huán)評(píng)文件披露信息存在矛盾。

招股書顯示，中心項(xiàng)目的總投資額和擬使用募集資金額均為22,114.67萬(wàn)元，建設(shè)期為24個(gè)月。而環(huán)評(píng)文件顯示，中心項(xiàng)目的總投資額22,873.00萬(wàn)元，施工工期為18個(gè)月。

招股書顯示，生產(chǎn)線項(xiàng)目的總投資額和擬使用募集資金額均為30,881.42萬(wàn)元，建設(shè)期為24個(gè)月，擬新增年產(chǎn)量約26萬(wàn)件，其中10萬(wàn)件為戴姆勒H6型縱梁，10萬(wàn)件為其他車架縱梁以及6萬(wàn)件電泳涂裝產(chǎn)品。

而環(huán)評(píng)文件顯示，生產(chǎn)線項(xiàng)目的總投資為34,000.00萬(wàn)元，施工工期為12個(gè)月，擬新增年產(chǎn)量18.5萬(wàn)件，其中10萬(wàn)件為戴姆勒卡車車架縱梁，8.5萬(wàn)件為車架縱梁。

另外，重慶項(xiàng)目已在上市前完成建設(shè)。

招股書顯示，重慶項(xiàng)目總投資額為49,275.99萬(wàn)元，計(jì)劃使用募集資金35,446.40萬(wàn)元，建設(shè)期為24個(gè)月。據(jù)重慶市人民政府網(wǎng)，重慶市渝北區(qū)水利局政府公開顯示，重慶項(xiàng)目已于2019年11月開工，于2022年1月完工，總工期27個(gè)月。

（截圖來自重慶市渝北區(qū)水利局）

未批先建交罰款，公示信息弄虛作假

截至招股說明書簽署日（2021年12月23日），興業(yè)汽配未取得產(chǎn)權(quán)證書的廠房面積為14,508.25平方米，占其自有房產(chǎn)總面積的比例為9.19%。值得關(guān)注的是，其還因擅自建設(shè)廠房受到行政處罰。

招股書披露，2018年12月17日興業(yè)汽配因未經(jīng)批準(zhǔn)、未辦理建設(shè)項(xiàng)目開工許可手續(xù)，擅自在廠區(qū)（204國(guó)道西側(cè)，河山鎮(zhèn)汪家官莊）內(nèi)建設(shè)日照興業(yè)汽車配件A8#-B、B4#廠房三期工程，建筑面積4,114.64㎡，被日照市東港區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局罰款5.00萬(wàn)元。

除已披露的處罰外，興業(yè)汽配的分公司也受到了行政處罰。

企查查顯示，2019年4月16日，興業(yè)汽配重慶分公司存在未按照規(guī)定限期辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的情況，但因情節(jié)輕微，未處以罰金。