《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》綜合練習(xí)

一、單項(xiàng)選擇題（下列每小題的備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，多選、錯選、不選均不得分。本題共45個(gè)小題，每小題1分）

1. 近代銀行業(yè)產(chǎn)生于（）。

A .英國

B .美國

C .意大利

D .德國

【答案】C

2. 1694年英國政府為了同高利貸作斗爭，以滿足新生的資產(chǎn)階級發(fā)展工業(yè)和商業(yè)的需要，決定成立一家股份制銀行（）。

A .英格蘭銀行

B .曼切斯特銀行

C .匯豐銀行

D .利物浦銀行

【答案】A

3. 現(xiàn)代商業(yè)銀行的最初形式是（）。

A .股份制銀行

B .資本主義商業(yè)銀行

C .高利貸性質(zhì)銀行

D .封建主義銀行

【答案】B

4. 1897年在上海成立的（ ）標(biāo)志著中國現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生。

A .交通銀行

B .浙江興業(yè)銀行

C .中國通商銀行

D .北洋銀行

【答案】C

5.（ ）是商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。

A .信用中介

B .支付中介

C .清算中介

D .調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的功能

【答案】A

6. 單一銀行制度主要存在于（ ）。

A .英國

B .美國

C .法國

D .中國

【答案】B

7. 商業(yè)銀行的經(jīng)營對象是（）。

A .金融資產(chǎn)和負(fù)債

B .一般商品

C .商業(yè)資本

D .貨幣資金

【答案】D

8. 對于發(fā)行普通股，下面的表述錯誤的是（）。

A .發(fā)行成本比較高

B .對商業(yè)銀行的股東權(quán)益產(chǎn)生稀釋作用

C .資金成本總要高于優(yōu)先股和債券

D .總資本收益率下降時(shí)，會產(chǎn)生杠桿作用

【答案】D

9. 附屬資本不包括（）。

A .未公開儲備

B .股本

C .重估儲備

D .普通準(zhǔn)備金

【答案】B

10. 總資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本的比率不得低于（）。

A .7%

B .8%

C .9%

D .10%

【答案】B

11. 年初的資本/資產(chǎn)＝8％，各種資產(chǎn)為10億元，年末的比例仍為8％，年末的未分配收益為0.2億元，銀行的適度資本為（）。

A .12.5

B .10

C .10.2

D .12.7

【答案】A

12. 商業(yè)銀行最主要的負(fù)債是（）。

A .借款

B .發(fā)行債券

C .各項(xiàng)存款

D .資本

【答案】C

13. 商業(yè)銀行的（）是整個(gè)銀行體系創(chuàng)造存款貨幣的基礎(chǔ)。

A .資產(chǎn)

B .負(fù)債

C .所有者權(quán)益

D .資本

【答案】B

14. 某銀行通過５％的利率吸收１００萬新存款，銀行估計(jì)如果提供利率為５.５％，可籌資１５０萬存款，若提供６％的利率可籌資２００萬元存款，若提供６.５％的利率可籌集２５０萬存款，若提供７％利率可籌３００萬存款，而銀行的貸款收益率為８.５％，貸款利率不隨貸款量增加而增加，貸款利率是貸款邊際收益率。問存款利率為（）時(shí)，銀行可獲最大利潤。

A .5%

B .6%

C .6.5%

D .7%

【答案】C

15. 某商業(yè)銀行共籌集 5億元資金，其中以資金成本率 8% 可籌集支票存款 1億元，以 12% 的資金成本率可籌集定期存款、儲蓄存款等 3億元，資本性債券 1億元，成本率為 16% 。如果存款運(yùn)用于非盈利資產(chǎn)的比重分別為：支票存款為 15% ，定期與儲蓄存款為 5% 。資本性債券全部用于盈利性資產(chǎn)上。該行的稅前平均成本率為（）。

A .10%

B .12%

C .15%

D .12.66%

【答案】D

16. 商業(yè)銀行發(fā)行的用于補(bǔ)充資本金的不足的債券是（）。

A .一般性債券

B .資本性債券

C .國際債券

D .政府債券

【答案】B

17. 商業(yè)銀行發(fā)行的用于長期貸款與長期投資的債券是（）。

A .一般性債券

B .資本性債券

C .國際債券

D .政府債券

【答案】A

18. 按照（）將貸款分類為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。

A .期限

B .保障程度

C .質(zhì)量狀況

D .償還方式

【答案】C

19. 一個(gè)客戶要求銀行 500 萬元的信用額度，但按貸款合同，只使用了 400 萬元，利率為 10% ，銀行對未使用的額度收取 1% 的承諾費(fèi)用，而且還要求客戶保存實(shí)際貸款額度 10% 、未使用貸款額度 5% 的補(bǔ)償余額。計(jì)算該行的稅前收益率（）。

A .11.5%

B .12%

C .11%

D .9%

【答案】A

20. 銀行以 8% 的利率發(fā)放 100 萬元的貸款，要求借款人將其中的 10% 存入銀行，借款人的實(shí)際利率為（）。

A .7.56 ％

B .8％

C .9％

D .8.89%

【答案】D

21. （）不需要支付大量現(xiàn)金，因而不會影響收購銀行的現(xiàn)金狀況。

A .股票換取式并購

B .現(xiàn)金購買式并購

C .混合證券式并購

D .杠桿并購

【答案】A

22. （ ）是并購銀行依據(jù)市場價(jià)格直接購買目標(biāo)銀行的全部或部分資產(chǎn)以實(shí)現(xiàn)并購。

A .現(xiàn)金并購

B .股票換取并購

C .零成本并購

D .跨區(qū)并購

【答案】A

23. 假設(shè)一家銀行，今年的稅后利潤是10000萬元，資產(chǎn)總額為500000萬元，股東權(quán)益總額為300000萬元，則股本收益率是（）。

A .0.02

B .0.03

C .0.04

D .0.05

【答案】B

24. 假設(shè)一家銀行擁有下列數(shù)據(jù)：盈利性資產(chǎn)10000萬元，總資產(chǎn)50000萬元，利息收入1200萬元，利息支出1000萬元，則該銀行的凈利差率為（）。

A .0.02

B .0.03

C .0.04

D .0.05

【答案】A

25. 我國銀行資產(chǎn)中比例最大的一項(xiàng)是（ ）。

A .現(xiàn)金

B .貸款

C .證券投資

D .固定資產(chǎn)

【答案】B

26. 我國的商業(yè)銀行負(fù)債中最主要的是（ ）。

A .存款

B .借款

C .資本

D .發(fā)行債券

【答案】A

27. 持續(xù)期缺口等于（）。

A .總資產(chǎn)持續(xù)期-總負(fù)債持續(xù)期

B .總負(fù)債持續(xù)期-總資產(chǎn)持續(xù)期

C .總資產(chǎn)持續(xù)期-總資產(chǎn)/總負(fù)債×總負(fù)債持續(xù)期

D .總資產(chǎn)持續(xù)期-總負(fù)債/總資產(chǎn)×總負(fù)債持續(xù)期

【答案】D

28. 持續(xù)期概念最初是由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家（）于1936年提出的。

A .盧卡斯

B .馬爾科維奇

C .麥考利

D .凱恩斯

【答案】C

29. 某銀行在未來6個(gè)月內(nèi)的利率敏感資產(chǎn)為6億元，利率敏感負(fù)債為5億元，則利率敏感缺口為（ ）。

A .11

B .1

C .1.2

D .30

【答案】B

30. 當(dāng)商業(yè)銀行短期負(fù)債支持長期資產(chǎn)時(shí)，如果未來利率上升，會導(dǎo)致凈利息收入的（）。

A .增加

B .減少

C .不變

D .不確定

【答案】B

31. 資產(chǎn)流動性比率是（ ）之比.

A .存款與貸款

B .貸款與存款

C .流動性資產(chǎn)與流動性負(fù)債

D .流動性負(fù)債與流動性資產(chǎn)

【答案】C

32. 商業(yè)銀行如果處于流動性正缺口時(shí),說明流動性（）。

A .短缺

B .過剩

C .平衡

D .不確定

【答案】A

33. 反映企業(yè)每單位資產(chǎn)的盈利能力的指標(biāo)是（）。

A .普通股收益率

B .資產(chǎn)收益率

C .銷售利潤率

D .股權(quán)收益率

【答案】B

34. 由出租人向承租人短期出租設(shè)備，在租期內(nèi)出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險(xiǎn)費(fèi)，提供專門的服務(wù)的租賃方式是（ ）

A .融資租賃

B .經(jīng)營性租賃

C .杠桿租賃

D .單一租賃

【答案】B

35. 以轉(zhuǎn)讓、出售信息和提供智力服務(wù)為主要內(nèi)容的中間業(yè)務(wù)屬于（）中間業(yè)務(wù)。

A .結(jié)算類

B .咨詢類

C .代理類

D .信用卡類

【答案】B

36. 外匯互換交易主要包括貨幣互換和（）

A .利率互換

B .期限互換

C .金額互換

D .產(chǎn)品互換

【答案】A

37. 買賣雙方成交后，按雙方簽訂的遠(yuǎn)期合同，在未來約定日期進(jìn)行外匯交割的交易方式是（ ）

A .遠(yuǎn)期交易

B .期貨交易

C .現(xiàn)貨交易

D .期權(quán)交易

【答案】A

38. 匯出行受匯款人的委托，開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，交由匯款人自行寄送收款人并憑此向匯入行提取款項(xiàng)的結(jié)算方式是（）

A .電匯

B .信匯

C .票匯

D .信用證

【答案】C

39. 在出口信貸中，貸款的額度通常為合同金融的（）。

A .15%

B .85%

C .50%

D .100%

【答案】B

40. 銀團(tuán)貸款按貸款人與借款人的關(guān)系分為（）。

A .定期貸款和循環(huán)貸款

B .備用貸款和循環(huán)貸款

C .直接銀團(tuán)貸款和間接銀團(tuán)貸款

D .外國出口信貸和國際商業(yè)信貸

【答案】C

41. 由一家銀行牽頭，多家銀行參加組成一個(gè)銀行團(tuán)，以相同的貸款條件向同一借款人提供一筆中長期額度巨大的貸款是（ ）。

A .買方信貸

B .混合貸款

C .賣方信貸

D .銀團(tuán)貸款

【答案】D

42. 銀行證券投資的利率風(fēng)險(xiǎn)是（）。

A .市場利率變化給銀行債券投資帶來損失的可能性

B .債務(wù)人到期無法償還本金和利息而給銀行造成的可能性

C .銀行被迫出售在市場上需求疲軟的未到期債券，銀行只能以較低價(jià)格出售債券的可能性

D .由于不可預(yù)期的物價(jià)波動，銀行證券投資所得的本金和利息收入的購買力低于投資證券時(shí)所支付的資金的購買力，使銀行遭受購買力損失的可能性

【答案】A

43. 假設(shè)有一面值為1000元的中期國庫券，期限為2年，息票利率為10%，每年年末支付一次利息，無風(fēng)險(xiǎn)利率為15%，債券的當(dāng)前市場價(jià)格為（）。

A .918.71

B .1000

C .847.22

D .869.56

【答案】A

44. 票據(jù)貼現(xiàn)利率（貼現(xiàn)率）一般較同期限的其他貸款（）。

A .高

B .一樣

C .低

D .不定

【答案】C

45. 從商業(yè)銀行的本質(zhì)來看，商業(yè)銀行是一種（）。

A .工商業(yè)企業(yè)

B .萬能型銀行

C .金融性企業(yè)

D .專業(yè)性銀行

【答案】C

二、多項(xiàng)選擇題（下列每小題的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案，多選、少選、錯選、不選均不得分。本題共30個(gè)小題，每小題2分）

1. 商業(yè)銀行的職能有（ ）。

A .信用中介

B .支付中介

C .信用創(chuàng)造功能

D .金融服務(wù)職能

【答案】A,B,C,D

2. 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則有（）。

A .安全性

B .流動性

C .盈利性

D .準(zhǔn)備金比例

【答案】A,B,C

3. 商業(yè)銀行負(fù)債的流動性是通過創(chuàng)造主動負(fù)債來進(jìn)行的，主要手段包括（）。

A .向中央銀行借款

B .發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單

C .同業(yè)拆借

D .利用國際貨幣市場融資

【答案】A,B,C,D

4. 損失準(zhǔn)備金主要分為（）。

A .存款損失準(zhǔn)備金

B .貸款損失準(zhǔn)備金

C .同業(yè)拆借損失準(zhǔn)備金

D .證券損失準(zhǔn)備金

【答案】B,C

5. 下列各項(xiàng)屬于附屬資本的是（）

A .未公開儲備

B .普通準(zhǔn)備金

C .長期次級債券

D .重估儲備

【答案】A,B,C,D

6.下列關(guān)于優(yōu)先股與普通股的比較中，正確的說法有（ ）。

A. 在性質(zhì)上是相同的

B. 優(yōu)先股股東享有優(yōu)先支付的固定比率的股息

C. 在公司兼并、重組、倒閉、解散、破產(chǎn)等情況下，優(yōu)先股股東比普通股股東優(yōu)先收回本金

D. 在股息收入納稅時(shí)，優(yōu)先股股東往往可以獲得部分股息免稅

【答案】A,B,C，D

7. 商業(yè)銀行的負(fù)債主要由（）構(gòu)成。

A .存款負(fù)債

B .借入負(fù)債

C .結(jié)算中負(fù)債

D .貸款

【答案】A,B,C

8. 商業(yè)銀行存款成本包括（）部分構(gòu)成。

A .利息成本

B .營業(yè)成本

C .銀行資金成本

D .銀行連鎖反應(yīng)成本

【答案】A,B,C,D

9. 商業(yè)銀行貸款按期限分類可分為（）。

A .短期

B .中期

C .貼現(xiàn)

D .長期

【答案】A,B,D

10. 以下哪些組織不可作為保證人（）。

A .國家機(jī)關(guān)

B .以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體

C .企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門

D .有法人機(jī)構(gòu)授權(quán)的, 在授權(quán)范圍內(nèi)企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門

【答案】A,B,C

11. 下列關(guān)于保證期間的說法正確的有（）。

A .保證期間是保證人承擔(dān)保證責(zé)任的有效期間

B .保證期間有法定保證期間與約定保證期間

C .法定保證期間是在貸款本金到期后的6個(gè)月內(nèi)

D .約定保證期間優(yōu)于法定保證期間

【答案】A,B,C,D

12. 銀行并購的作用包括（）。

A .擴(kuò)大規(guī)模，占領(lǐng)市場

B .降低成本，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益

C .追求多元化

D .優(yōu)勢互補(bǔ)，實(shí)現(xiàn)協(xié)同效益

【答案】A,B,C,D

13. 評價(jià)銀行安全性的指標(biāo)包括（）。

A .資金自給率

B .資本充足率

C .資產(chǎn)收益率

D .資本收益率

【答案】A,B

14. 運(yùn)用敏感性缺口分析報(bào)告是銀行消除利率風(fēng)險(xiǎn)的對策之一，下列方法正確的是（）。

A .預(yù)期利率上升，營造正缺口

B .預(yù)期利率上升，營造負(fù)缺口

C .預(yù)期利率下降，營造正缺口

D .預(yù)期利率下降，營造負(fù)缺口

【答案】A,D

15. 如果某商業(yè)銀行處于利率敏感負(fù)缺口，則有（ ）。

A .利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負(fù)債

B .利率敏感資產(chǎn)小于利率敏感負(fù)債

C .利率敏感比率大于1

D .利率敏感比率在0-1之間

【答案】B,D

16. 利率敏感負(fù)債包括（ ）。

A .貨幣市場借款

B .短期存款

C .中長期可變利率存款

D .定期存款

【答案】A,B,C

17. 中小銀行在進(jìn)行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，通常采取的策略有（）。

A .資產(chǎn)流動性管理策略

B .負(fù)債流動性管理策略

C .平衡流動性策略

D .借入流動性策略

【答案】A,C

18. 下面屬于銀行流動性供給來源的是（）。

A .客戶存款存入

B .客戶償還貸款

C .償還貨幣市場借款

D .經(jīng)營支出

【答案】A,B

19. 商業(yè)銀行的流動性是指（）。

A .吸收存款

B .發(fā)放貸款

C .滿足到期存款者提取存款的需求

D .滿足合格貸款者的貸款需求

【答案】C,D

20. 下列屬于《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》劃分的不良貸款類別有（）。

A .關(guān)注貸款

B .可疑貸款

C .損失貸款

D .次級貸款

【答案】B,C,D

21. 償債能力比率主要包括（）。

A .資產(chǎn)負(fù)債率

B .流動性比率

C .負(fù)債權(quán)益比率

D .速動比率

【答案】A,B,C,D

22. 現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指（ ）。

A .現(xiàn)金

B .股份

C .三個(gè)月內(nèi)到期的債券

D .活期存款

【答案】A,C,D

23. 在借款的"5C"信用分析中，在評價(jià)貸款的擔(dān)保時(shí)，要注意方面有（）。

A .擔(dān)保品的變現(xiàn)性

B .擔(dān)保品的價(jià)格穩(wěn)定性

C .貸款保證人的擔(dān)保資格和經(jīng)濟(jì)實(shí)力

D .保證人的擔(dān)保能力是否與擔(dān)保貸款額度相符

【答案】A,B,C,D

24. 中間業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)包括（）。

A .流動性風(fēng)險(xiǎn)

B .市場風(fēng)險(xiǎn)

C .國家風(fēng)險(xiǎn)

D .信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】A,B,C,D

25. 下列屬于表外業(yè)務(wù)特點(diǎn)的是（）。

A .收取手續(xù)費(fèi)

B .業(yè)務(wù)不反映在資產(chǎn)負(fù)債表中

C .不涉及潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)

D .涉及潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)

【答案】A,B,D

26. 在行市有利于買方時(shí)，買方將買入（）期權(quán)，可以獲得在期權(quán)合約有效期內(nèi)按某一具體履約價(jià)格購買一定數(shù)量外匯的權(quán)利。

A .看跌

B .看漲

C .買入

D .賣出

【答案】B,C

27. 出口信貸，按對象劃分為（）。

A .買方信貸

B .混合貸款

C .賣方信貸

D .銀團(tuán)貸款

【答案】A,C

28. 商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu)包括（）。

A .國外分行

B .國外代表處

C .國外子銀行

D .國外代理行

【答案】A,B,C,D

29. 銀行進(jìn)行證券投資會面臨的風(fēng)險(xiǎn)有（）。

A .信用風(fēng)險(xiǎn)

B .通脹風(fēng)險(xiǎn)

C .利率風(fēng)險(xiǎn)

D .流動性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】A,B,C,D

30. 以下那些屬于不可以抵押的財(cái)產(chǎn)（）。

A .土地所有權(quán)，包括國有土地所有權(quán)和集體土地所有權(quán)

B .耕地、宅基地、自留地、自留山等集體土地的使用權(quán)

C .學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療設(shè)施和其他社會公益設(shè)施

D .所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財(cái)產(chǎn)

【答案】A,B,C,D

三、簡答題（本題共15小題，每小題6分）

1. 商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成主要分為那幾個(gè)部分，其內(nèi)容是什么？

【答案】按資本的來源與性質(zhì)，資本由以下幾部分構(gòu)成：（1）股本－普通股與優(yōu)先股。普通股是銀行股金資本的基本形式，它是一種產(chǎn)權(quán)證明。這種權(quán)利主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是對銀行擁有經(jīng)營決策權(quán)。二是對銀行的利潤和資產(chǎn)有分享權(quán)。三是在銀行增發(fā)普通股股票時(shí)，享有新股認(rèn)購權(quán)。優(yōu)先股是優(yōu)先取得紅利分配的股票，它兼有普通股與債券的特點(diǎn)。優(yōu)先股東按固定利率取得股息，銀行清算財(cái)產(chǎn)時(shí)優(yōu)于普通股東，但他們不具有公司的經(jīng)營管理權(quán)和投票權(quán)。（2）盈余-資本盈余與留存收益。（3）債務(wù)資本：包括資本票據(jù)與資本債券。（3）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

2. 請回答《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》將資本劃分為哪幾類，且其具體內(nèi)容及作用是什么？

【答案】《巴塞爾協(xié)議I》將銀行的資本劃分為兩大類，即核心資本與附屬資本。核心資本或一級資本（Core capital）是銀行資本中最重要的部分，它的價(jià)值穩(wěn)定、各國銀行相同、發(fā)表在公開的賬目中、是判斷資本充足率的基礎(chǔ)。由以下幾部分組成：永久性股東權(quán)益，包括實(shí)收普通股本和永久性非累積優(yōu)先股本；公開儲備，它是以公開的形式，通過留存盈余或其它盈余反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的儲備。附屬資本(Supplementary Capital)主要包括：未公開的儲備、重估儲備（包括物業(yè)重估儲備與證券重估儲備，資產(chǎn)重估必須由官方認(rèn)可的專門評估）。

3. 簡述《巴塞爾協(xié)議II》的特點(diǎn)。

【答案】（1）覆蓋了金融機(jī)構(gòu)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)；（2）對風(fēng)險(xiǎn)與資本的監(jiān)管體現(xiàn)了定性方法與定量方法相結(jié)合；（3）為銀行量化監(jiān)管資本提供了靈活性與多樣性；（4）反映了國際金融市場的創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)量化和管理技術(shù)上的最新發(fā)展，如資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)；（5）協(xié)議的復(fù)雜性與廣泛的國際爭議性。

4. 你認(rèn)為提高商業(yè)銀行資本充足率的途徑有哪些，結(jié)合某一商業(yè)銀行說明這些途徑都是怎么提高銀行資本充足率的？

【答案】根據(jù)資本充足率的計(jì)算公式，商業(yè)銀行為提高資本充足率采取的措施無非是增加資本與降低風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)途徑。（1）增加資本。增加資本，就是籌集新的資本來擴(kuò)大資本金來源，其方法既可以內(nèi)部補(bǔ)充，也可以來源于外部融資，或者二者同時(shí)進(jìn)行。①內(nèi)源資本管理。內(nèi)源資本是通過內(nèi)部留存收益獲得的資本來源。銀行內(nèi)源資本管理有許多優(yōu)點(diǎn)：一是成本低于公開市場融資，通過內(nèi)部融資，商業(yè)銀行不必支付發(fā)行費(fèi)用、無需負(fù)擔(dān)股息和利息；二是不會使原股東在銀行的原有控制權(quán)受到影響，避免造成對現(xiàn)有股權(quán)的稀釋，因而不會遭到原股東的反對。②外源資本：發(fā)行普通股與優(yōu)先股、發(fā)行資本性債券、資產(chǎn)出售回租、股票債券轉(zhuǎn)換。（2）降低風(fēng)險(xiǎn)。一是實(shí)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，二是縮減資產(chǎn)規(guī)模（不常用），三是調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（常用）。

5. 銀行貸款定價(jià)應(yīng)遵循什么原則？

【答案】（1）利潤最大化原則。實(shí)現(xiàn)利潤是企業(yè)追求的目標(biāo)；貸款收益要確保彌補(bǔ)資金的成本和費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤。（2）擴(kuò)大市場份額原則。貸款價(jià)格的高低應(yīng)考慮客戶的承受程度，貸款價(jià)格過高會失去部分客戶。因此，銀行在進(jìn)行貸款定價(jià)時(shí)，必須考慮同業(yè)、同類貸款的價(jià)格水平，以充分發(fā)揮銀行自身的優(yōu)勢。（3）保證貸款安全原則。貸款定價(jià)應(yīng)遵循風(fēng)險(xiǎn)與收益對稱的原則，貸款的價(jià)格既要能彌補(bǔ)貸款的各項(xiàng)直接成本與費(fèi)用，還能補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。貸款風(fēng)險(xiǎn)越大，貸款成本有可能越高，貸款的定價(jià)必須保證銀行資產(chǎn)的安全。（4）維護(hù)銀行形象原則。貸款定價(jià)應(yīng)遵守法律法規(guī)，不搞惡性競爭，損害金融秩序，損害銀行的整體利益。

6. 擔(dān)保法對保證期間是如何規(guī)定的？

【答案】保證期間包括約定保證期間與法定保證期間。約定保證期間是指保證人與銀行約定承擔(dān)保證責(zé)任的期間。法定保證期間是法律規(guī)定的保證人承擔(dān)保證責(zé)任的期限。約定的保證期間優(yōu)于法定的保證期間。如果保證人與商業(yè)銀行沒有約定保證期間，擔(dān)保法規(guī)定了法定的保證期間，即無論在一般保證還是在連帶責(zé)任保證方式下，法定保證期間都限定在主債權(quán)即銀行的貸款本金到期后的6個(gè)月內(nèi)。如果借貸雙方在保證合同中沒有約定保證期間，則視為法定保證期間。貸款展期必須取得保證人的書面同意,未經(jīng)保證人書面同意的，保證期間為原合同約定或法定的期間。如果在此期間內(nèi)，商業(yè)銀行并未對借款人起訴或者申請仲裁的，保證人的保證責(zé)任免除；如果商業(yè)銀行已對借款人起訴或者申請仲裁的，保證期間適用于訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。

7. 簡述利率敏感性管理的策略。

【答案】不同的銀行經(jīng)營者，選擇的利率敏感管理的策略與方法也是不同。（1）營造缺口－進(jìn)取型策略。即銀行主動營造利率敏感缺口，利用利率變動獲取收益。當(dāng)預(yù)測利率處于上升通道時(shí)，銀行要增加利率敏感資產(chǎn)，減少利率敏感負(fù)債，營造資金的正缺口，而且缺口應(yīng)隨著利率上升的幅度增大而增大。從理論上講，當(dāng)利率上升到最高點(diǎn)時(shí)，缺口應(yīng)當(dāng)是最大的。當(dāng)預(yù)測利率將要下降時(shí)，則設(shè)法把利率敏感缺口調(diào)整為負(fù)值，利率下降至最低點(diǎn)時(shí)，負(fù)缺口應(yīng)當(dāng)最大。（2）零缺口－防御性策略。對許多中小銀行而言，由于研究預(yù)測利率需要較大的成本，這是他們無力承受的。因此中小銀行往往采取比較保守的防御性策略，也稱免疫性策略，即采用零缺口策略，使利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債相等，企圖最大限度地減少風(fēng)險(xiǎn)，增加收入。

8. 衡量流動性的方法有哪些？

【答案】(1)資金供給與需求缺口預(yù)測方法：通過估計(jì)在未來一定時(shí)間內(nèi)預(yù)期流動性需求與流動性供給之間的差額，確定流動性缺口，預(yù)測未來一段時(shí)間內(nèi)銀行將面臨的流動性狀況，并安排流動性管理的對策。（2）資金結(jié)構(gòu)法。該方法首先將銀行存款和其他資金來源根據(jù)估計(jì)的被提取的概率分成三類：

① "熱錢"負(fù)債，即對利率極為敏感或近期提取可能性高的存款或同業(yè)拆借；②不穩(wěn)定資金，即在近期內(nèi)有25％－30％的比例會被取走的客戶存款；③穩(wěn)定性資金，也稱核心存款或核心負(fù)債，即不可能取走的存款。 其次，按照一定規(guī)則確定流動性儲備。例如對"熱錢"設(shè)置95％的流動性儲備（減去相應(yīng)的法定準(zhǔn)備金），對不穩(wěn)定存款和非存款負(fù)債，一般持有30％的流動性儲備。對于穩(wěn)定資金，持有15％以下的流動性儲備。在貸款方面，根據(jù)目前盛行的保持客戶關(guān)系原則，銀行需盡力滿足一切貸款需求，以建立與客戶的長期關(guān)系。因?yàn)榕c客戶的貸款關(guān)系可以帶動其他銀行產(chǎn)品的銷售，帶來費(fèi)用收入和客戶對銀行的長期依賴。因此銀行必須估計(jì)最大可能的新增貸款。（3）流動性比例指標(biāo)法。

9. 簡述借款人的各種預(yù)警信號。

【答案】（1）借款人的財(cái)務(wù)預(yù)警信號，可以從兩方面獲得。一個(gè)是通過對借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表的全面的、系統(tǒng)的、連續(xù)的分析，可以發(fā)現(xiàn)借款人的盈利能力、償債能力、現(xiàn)金流量等方面存在問題。二是對借款人的財(cái)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)測，如借款人在銀行存款、從銀行取得的貸款及償還情況、應(yīng)收賬款等信息，了解借款人財(cái)務(wù)活動中出現(xiàn)的問題。（2）借款人的非財(cái)務(wù)預(yù)警信號。例如借款人的經(jīng)營策略改變、經(jīng)營范圍變更、管理層出現(xiàn)問題、公司性質(zhì)變化、良好客戶流失、行業(yè)發(fā)展前景有變等。

10. 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的"五C"分析具體包括哪些內(nèi)容？

【答案】五C分析包括：（1）品格（character）：借款人的還款意愿和誠意。對于企業(yè)來說，借款人的品格包括借款人的背景、年齡、經(jīng)驗(yàn)、有無不良行為記錄；借款人的作風(fēng)、經(jīng)營理念、上下級關(guān)系等。（2）能力（capacity）：借款人未來按時(shí)還款的能力。包含兩方面的含義：法律能力與償還貸款的能力。（3）資本（capital）：借款人的自有資金的狀況，即凈資產(chǎn)。資本是借款人經(jīng)濟(jì)實(shí)力的代表，反映承受風(fēng)險(xiǎn)的能力；反映借款人的風(fēng)險(xiǎn)取向。資本越雄厚，風(fēng)險(xiǎn)的承受能力越大，由于嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)或破產(chǎn)而不能償還貸款的可能性也就越小。（4）擔(dān)保（collateral）：第三方的信用擔(dān)保和質(zhì)物抵押物的擔(dān)保，是第二還款來源。擔(dān)保是用來增強(qiáng)借款者的還款意愿，保證在違約時(shí)銀行能夠得到補(bǔ)償，是一種減少銀行風(fēng)險(xiǎn)的手段。（5）經(jīng)營環(huán)境（condition）：借款人的自身經(jīng)營環(huán)境與外部環(huán)境。經(jīng)營環(huán)境包括企業(yè)自身的經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、技術(shù)特點(diǎn)、市場占有率、產(chǎn)供銷特點(diǎn)、競爭能力、人員素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展前景等；外部環(huán)境包括宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、行業(yè)發(fā)展前景、政治經(jīng)濟(jì)文化等。

11. 與遠(yuǎn)期外匯交易與相比，期貨外匯交易的特征有哪些？

【答案】（1）固定的外匯交易場所；（2）標(biāo)準(zhǔn)化的合約；（3）實(shí)際交割率低；（4）保證金制度買賣雙方無直接的合同關(guān)系，與清算所有合同責(zé)任關(guān)系。

12. 影響消費(fèi)貸款借款人還款能力的因素有哪些？

【答案】從以下各方面分析借款人的還款能力：借款的目的與用途；借款人及家庭成員的就業(yè)與收入情況；借款人擁有的不動產(chǎn)與金融資產(chǎn)狀況；借款人的債務(wù)狀況；借款人的擔(dān)保情況；借款人的信用履歷、是否存在違約現(xiàn)象；借款人承擔(dān)贍養(yǎng)義務(wù)的人口及健康狀況。

13. 試描述一下質(zhì)押與抵押的區(qū)別。

【答案】第一，擔(dān)保的標(biāo)的物不同：抵押貸款的標(biāo)的物以不動產(chǎn)為主，也可以是特定的動產(chǎn)；質(zhì)押貸款的標(biāo)的物只能是動產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。第二，對標(biāo)的物占管不同：抵押貸款的標(biāo)的物由借款人占管，借款人或抵押人要保持抵押物的完整無損；而質(zhì)押貸款的質(zhì)物則由銀行占管，銀行有義務(wù)妥善保管質(zhì)物，但要向質(zhì)押人收取相應(yīng)的費(fèi)用。第三，合同生效不同：抵押物經(jīng)過登記后，抵押貸款合同產(chǎn)生法律效力；在質(zhì)押貸款中，多數(shù)情況下，質(zhì)物或其憑證移交于銀行時(shí)，合同生效，但可轉(zhuǎn)讓的股票和一些專有權(quán)利需要登記。第四，銀行實(shí)現(xiàn)債權(quán)的程序不同：銀行實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)可以由銀行與借款人雙方協(xié)議以拍賣、變賣或折價(jià)抵押物所得價(jià)款受償，協(xié)議不成的，銀行要向法院提起訴訟；而質(zhì)押貸款中質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)，在協(xié)議不成的情況下，可由銀行直接依法拍賣。

14. 商業(yè)銀行在發(fā)放抵押貸款時(shí)，可以抵押的財(cái)產(chǎn)要具備哪些條件？

【答案】抵押物必須是法律允許設(shè)定抵押權(quán)的財(cái)產(chǎn)，并且是可以轉(zhuǎn)讓的，法律禁止轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)不得抵押；必須是抵押人有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)；抵押物擔(dān)保的債權(quán)不得超過抵押物的價(jià)值；抵押物必須便于管理；抵押物的品質(zhì)與價(jià)格應(yīng)當(dāng)易于測定，且相對穩(wěn)定。

15. 試述商業(yè)銀行經(jīng)營管理的目標(biāo)，如何理解？

【答案】商業(yè)銀行的經(jīng)營管理目標(biāo)是銀行價(jià)值最大化，即股東權(quán)益最大化。股東對銀行收益具有剩余要求權(quán)，這就要求股東對銀行的權(quán)利、義務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、收益都大于銀行的債權(quán)人、經(jīng)營者和其他員工。因此，在確定銀行管理的目標(biāo)時(shí)，應(yīng)從股東的利益出發(fā)，選擇股東財(cái)富最大化。

四、計(jì)算題（要求計(jì)算項(xiàng)目列出計(jì)算過程；計(jì)算結(jié)果應(yīng)列出計(jì)量單位；計(jì)算結(jié)果如出現(xiàn)小數(shù)的，以元為單位保留整數(shù)，其他均保留小數(shù)點(diǎn)后兩位小數(shù)。本題共6個(gè)小題，每小題10分）

1. 某銀行擁有資產(chǎn)200億元，紅利分配比率為40％，實(shí)收資本為8億元，留存盈余為8億元。該銀行的資產(chǎn)增長率平均為8％，則資產(chǎn)收益率至少為多少？

【答案】ROA=（EC1/TC1）SG1/(1+SG1)(1-DR)=0.08*0.08/(1+0.08)(1-0.4)=0.99%,在其它條件不變的情況下，若資產(chǎn)增長率為12％，資產(chǎn)收益率為0.99％，則紅利支付比率為：DR=1-(EC1/TA1)SG1/ROA(1+SG1)=1-0.08*0.12/0.0099*(1+0.12)=13.42%

2. 假設(shè)某銀行是一家新開業(yè)的銀行，其資產(chǎn)負(fù)債表如下表所示，此時(shí)其資本負(fù)債值等于市場價(jià)值。該銀行擁有兩種生利資產(chǎn)。一類是年利率為14%的3年期商業(yè)貸款，另一類是年利率為12%的9年期國庫券。該銀行的負(fù)債部分包括年利率為9%的1年期定期存款，年利率為10%的4年期的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。資本金占資產(chǎn)總額的8%。

某銀行的資產(chǎn)負(fù)債表

資產(chǎn)

市場價(jià)值（億元）

利率（%）

負(fù)債和資本

市場價(jià)值（億元）

利率（%）

現(xiàn)金

100

定期存款

520

9

商業(yè)貸款

700

14

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單

400

10

國庫券

700

12

負(fù)債合計(jì)

920

股本

80

合計(jì)

1000

合計(jì)

1000

試回答下列問題：

（1）分別計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的持續(xù)期，然后計(jì)算加權(quán)平均的資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期及持續(xù)期缺口。

（2）假設(shè)上例中該銀行簽訂了所有的資產(chǎn)項(xiàng)目合約之后，市場利率上升了1個(gè)百分點(diǎn)，計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的市場價(jià)值，持續(xù)期，然后計(jì)算加權(quán)平均的資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期及持續(xù)期缺口。

2．假設(shè)上例中該銀行簽訂了所有的資產(chǎn)項(xiàng)目合約之后，市場利率上升了1個(gè)百分點(diǎn)，計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的市場價(jià)值，持續(xù)期，然后計(jì)算加權(quán)平均的資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期及持續(xù)期缺口。

【答案】1． 商業(yè)貸款持續(xù)期 =2.65（年）國庫券持續(xù)期=5.79（年）。總資產(chǎn)持續(xù)期=3.05（年）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單持續(xù)期=3.49年，總負(fù)債持續(xù)期=2.08（年），總持續(xù)期缺口=1.14（年），持續(xù)期缺口不為0，在利率變動時(shí)，銀行總資產(chǎn)和總負(fù)債的市場價(jià)值變動幅度不一樣，從而使銀行面臨著市場價(jià)值因利率變動而變動的風(fēng)險(xiǎn)。2． 市場利率上升1個(gè)百分點(diǎn)時(shí)，商業(yè)貸款市場價(jià)值=684（億元）

國庫券市場價(jià)值=189（億元）

定期存款市場價(jià)值 =515（億元）

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場價(jià)值=387（億元）

資產(chǎn)市場價(jià)值=973（億元）

負(fù)債市場價(jià)值=902（億元）

股本 =71（億元）

商業(yè)貸款持續(xù)期=2.67 （年）

國庫券持續(xù)期=5.89 （年）

定期存款持續(xù)期 =1（年）

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單持續(xù)期=3.48 （年）

總資產(chǎn)持續(xù)期 =3（年）

總負(fù)債持續(xù)期 =2.06（年）

持續(xù)期缺口 =1.06（年）

3. 利率變動對銀行凈利收入的影響

假設(shè)某銀行的資產(chǎn)負(fù)債表如下：

資產(chǎn)（萬元） 平均收益率（%） 負(fù)債（萬元） 平均成本率（%）

利率敏感1500 12 1700 9

固定利率1200 15900 8

不計(jì)息 800 700

200（股東權(quán)益）

合計(jì)

試回答下列問題：

1． 請計(jì)算該銀行的利率敏感缺口、凈利息收入、利率敏感比率。

2．如果短期利率都上升了2個(gè)百分點(diǎn)，請計(jì)算銀行的凈利息收入，并與1.進(jìn)行比較，說明利率變動對銀行凈利息收入的影響。

3．如果銀行總的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模不變，資產(chǎn)收益率和負(fù)債成本率也不變，只對資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，利率敏感資產(chǎn)增加了300萬元，固定利率的資產(chǎn)減少了300萬元，請計(jì)算該銀行的利率敏感缺口、凈利息收入、利率敏感比率。在該資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)下，如果利率上升了2個(gè)百分點(diǎn)，凈利息收入有何變化？

【答案】分析及答案：

1．GAP=IRSA-IRSL=1500-1700=-200萬元；凈利息收入=1500*12%+1200*15%-1700*9%-900*8%=135萬元；SR=IRSA/IRAL=1500/1700=0.88；2．△NII=△r*GAP=2%(-200)=-4；當(dāng)利率敏感性缺口為負(fù)值，利率上升時(shí)，銀行的凈利息收入減少。3．答案略。

4. 下表列舉了某銀行在預(yù)測期內(nèi)的存款額、其法定準(zhǔn)備率以及要提取的流動性資金比例。

某銀行負(fù)債與法定準(zhǔn)備率、提取流動性資金比率 單位：百萬元

各項(xiàng)負(fù)債 余額 法定準(zhǔn)備率 法定準(zhǔn)備額 提取流動性資金比例

利率敏感資金 3008%2495%

不穩(wěn)定性資金 2505%12.5 30%

穩(wěn)定性資金4003%1215%

新增貸款 12 100%

試計(jì)算該銀行的流動性需求。

【答案】銀行的流動性需求

=0.95*(300-24)+0.3*(250-12.5)+0.15*(400-12)+1*12=403.65(百萬元)

5. 銀行有兩種債券可以選擇：一種是應(yīng)稅債券，名義收益率為10%，另一種免稅債券的名義收益率為8%，銀行的所得稅率為34%，銀行應(yīng)選擇哪種債券投資？

【答案】應(yīng)稅債券實(shí)際收益率=10%*（1-34%）=6.6%

免稅債券實(shí)際收益率=8%*(1-0%)=8%

應(yīng)選擇免稅債券。

6. 銀行籌集總數(shù)為4億元的資金，包括1億元的企業(yè)存款，2億元的儲蓄存款，5000萬元的貨幣市場存款和5000萬元的權(quán)益資本。如果利息與非利息成本率分別為：10%、11%、11%、22%，而非盈利資產(chǎn)的比重為：15%、5%、2%、0%。稅前成本為多少？

【答案】稅前成本率=[10000/40000×10%/（100%-15%）]

+[20000/40000×11%/（100%-5%）]

+[5000/40000×11%/（100%-2%）]

+[5000/40000×22%/100%]

=12.88%

五、案例分析題（本題共3小題，每小題15分）

1. 2003年5月15日，A公司與B銀行簽訂借款合同，B銀行貸給A公司80萬元，借款期為一年，自2003年6月10日至2004年6月10日。同時(shí)，A公司的控股股東C公司為其提供擔(dān)保，C公司在預(yù)先擬好的保證書上簽上："同意擔(dān)保至2004年6月10日"；三方單位均加蓋公章。2004年6月10日，A公司因經(jīng)營不善未能還款。B銀行遂要求C公司履行保證責(zé)任，先行清償貸款，C公司稱：保證是三方約定的，現(xiàn)已超過2004年6月10日，本公司不再負(fù)擔(dān)保責(zé)任。三方協(xié)商未果，2004年6月20日，B銀行以C公司為被告訴之法院。

請回答下列問題：

1．《擔(dān)保法》對保證期間的規(guī)定是什么？

2．法院是否會支持B銀行要求C公司履行擔(dān)保責(zé)任的訴訟請求？

【答案】分析及答案：

本案的焦點(diǎn)在于：從C公司出具的保證書來看，保證期間與主債務(wù)履行期間相同，即A公司貸款到期償還日也就是擔(dān)保合同保證期間的期滿日，那么應(yīng)如何看待這樣的保證期間，是遵循約定，還是視為約定不明或沒有約定？

1．保證期間是保證人履行保證責(zé)任的期間，是在主債權(quán)履行期屆滿后的一段時(shí)間。約定保證期間的本意是要求保證人在債務(wù)人到期不能履行其義務(wù)時(shí)，由保證人代為履行。因此，約定保證期間也必須是在主債務(wù)的履行期滿后的一段時(shí)間。但如果當(dāng)事人約定的保證期間等于主債務(wù)履行期限的，此種約定是否有效？此時(shí)的保證期間如何確定？對此最高人民法院2000年9月29日頒布的《〈擔(dān)保法〉若干問題的解釋》第32條明確規(guī)定："保證合同約定的保證期間早于或者等于主債務(wù)的履行期限的，視為沒有約定，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月，"之所以作此規(guī)定，是因?yàn)椋浩湟?，?dān)保本身就是對一事或債進(jìn)行保證，是用第三人的信用或者特定化財(cái)產(chǎn)來保障債權(quán)人債權(quán)實(shí)現(xiàn)的制度，其目的是為了強(qiáng)化債務(wù)人清償特定債務(wù)的能力，以使特定債權(quán)能夠優(yōu)先于其他債權(quán)人受償或從第三人得到受償。其二，無論是法定擔(dān)保還是約定擔(dān)保，對保證期間應(yīng)當(dāng)明確。但約定的保證期間必須在主債權(quán)期滿后的某一時(shí)間，如果約定的保證期間在主債務(wù)清償期間，哪怕是最后一天，主債務(wù)仍應(yīng)由債務(wù)人償還，這樣，當(dāng)事人所約定的保證期間使保證人的保證責(zé)任形同虛設(shè)，也與當(dāng)事人設(shè)立保證之初的本意相悖?？梢姡摫ＷC期間沒有意義，應(yīng)視為當(dāng)事人沒有約定保證期間。本案擔(dān)保合同雖然不規(guī)范，但債權(quán)人B銀行為保證債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，要求債務(wù)人C公司提供擔(dān)保時(shí)，C公司應(yīng)A公司的請求同意提供擔(dān)保，并在擔(dān)保書上簽字蓋章。而且無其他不合法的情況，由此可見，三方當(dāng)事人在法律規(guī)定的范圍內(nèi)自主設(shè)定的擔(dān)保是有效的。只是C公司在擔(dān)保書上寫明："同意擔(dān)保至2004年6月10日"應(yīng)當(dāng)視為沒有約定保證期間，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月，即2004年12月10日。C公司不能以超過2004年6月10日為由主張免除擔(dān)保責(zé)任。

2．根據(jù)《擔(dān)保法》第19條的規(guī)定：當(dāng)事人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。本案中，當(dāng)事人沒有約定保證方式。C公司應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任，B銀行既可以以A公司為被告，也可以以C公司為被告向法院提起訴訟。由于A公司無力償還貸款，C公司應(yīng)當(dāng)代為償還貸款本息及其它費(fèi)用。

2. 某銀行于1999年8月24日向凱豐公司發(fā)放貸款900萬，期限為1 年；由好運(yùn)來公司提供連帶責(zé)任保證，保證期限為2年。借款期間，凱豐公司分立為華豐公司和華納公司。根據(jù)分立協(xié)議，全部900萬元的貸款及利息由分立后的企業(yè)各承擔(dān)二分之一。貸款銀行雖然知悉企業(yè)分立的整個(gè)過程，但對上述債務(wù)處理方案未出具書面意見。借款到期后，華豐公司歸還了450萬貸款本金及利息，而華納公司卻分文未還。因華納公司一直拒絕簽收銀行催收通知書，2002年11月27日，貸款公司對華納進(jìn)行了公證催收。2002年11月27日，好運(yùn)來公司簽收了擔(dān)保人履行責(zé)任通知書。因貸款無望協(xié)商收回，2003年2月2日，貸款銀行將華豐公司、華納公司和好運(yùn)來公司列為共同被告起訴到法院，要求法院令三家公司清償借款。華豐公司、華納公司認(rèn)為貸款銀行的起訴已經(jīng)超過了訴訟時(shí)效，好運(yùn)來公司也認(rèn)為貸款銀行未在保證期間和保證合同的訴訟時(shí)效內(nèi)主張權(quán)利，因此，三家公司均抗辯不承擔(dān)償還責(zé)任。

華豐公司認(rèn)為自己公司已經(jīng)按約足額及時(shí)地歸還了借款本息，不應(yīng)該再代華納公司承擔(dān)償還責(zé)任，貸款銀行沒有道理更沒有法律依據(jù)要求華豐公司代華納公司償還本金及利息。

華納公司認(rèn)為代貸款銀行在貸款管理方面存在著嚴(yán)重的失察問題，貸款銀行的起訴已經(jīng)超過了訴訟時(shí)效，法院不應(yīng)受理。

好運(yùn)來公司則認(rèn)為貸款銀行未在保證期間和保證合同的訴訟時(shí)效內(nèi)主張權(quán)利，因此，好運(yùn)來公司抗辯不承擔(dān)償還責(zé)任。試回答下列問題：

1．本案例中華豐公司、華納公司、好運(yùn)來公司是否應(yīng)該對原債務(wù)承擔(dān)償還責(zé)任？

2．本案給了我們那些啟示？

【答案】分析及答案：

1．凱豐公司分立時(shí)，華豐公司、華納公司之間對原企業(yè)債務(wù)的承擔(dān)雖有約定，但債權(quán)人未明示認(rèn)可，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)民事糾紛案件若干問題的規(guī)定》第十二條規(guī)定，本案債務(wù)應(yīng)由華豐公司、華納公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，本案中的貸款2000年8月23日到期，可貸款銀行直至2002年11月23日才對華納公司進(jìn)行催收，已經(jīng)超出訴訟時(shí)效；這期間，貸款銀行對華豐公司也一直未主張權(quán)利。因此，貸款銀行對華豐公司、華納公司的起訴已經(jīng)超出了訴訟時(shí)效，喪失勝訴權(quán)。

關(guān)于擔(dān)保問題，貸款銀行應(yīng)在貸款到期之日起兩年內(nèi)的保證責(zé)任期間內(nèi)（即在2002年8月22日前）向保證人主張權(quán)利。但是，在上述有效期內(nèi)，貸款銀行并未向保證人主張權(quán)利，也沒有采取措施中斷保證合同的訴訟時(shí)效，繼而喪失了實(shí)體擔(dān)保權(quán)。其后保證人的簽收擔(dān)保人履行責(zé)任通知書的行為也并不能改變原告喪失擔(dān)保權(quán)的事實(shí)。因此，保證人好運(yùn)來公司應(yīng)免除保證責(zé)任。法院應(yīng)駁回貸款銀行的全部訴訟請求。

2．啟示：本來應(yīng)該是一個(gè)沒有什么懸念的銀行借款案件，貸款銀行卻因自身的工作失誤而遭敗訴。這足以反映出貸款銀行在貸后管理上存在的問題：一是訴訟時(shí)效觀念淡漠，忽視了對訴訟時(shí)效法律風(fēng)險(xiǎn)的防范；二是忽視了對第二還款來源的保證人的催收追索，造成保證人脫保。

我們認(rèn)為：當(dāng)前商業(yè)銀行要特別提高防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的意識與能力，健全貸后管理責(zé)任制，規(guī)范信貸操作規(guī)程，制定獎懲措施，及時(shí)登錄、檢查不良貸款臺帳，將每筆貸款的清收轉(zhuǎn)化措施及責(zé)任人都認(rèn)真落到實(shí)處。應(yīng)該根據(jù)每個(gè)借款人的不同情況，分別采取依法訴訟、銀企協(xié)商、企業(yè)資產(chǎn)及債務(wù)重組、貸款轉(zhuǎn)移、拍賣等方式，按計(jì)劃分步驟地清收轉(zhuǎn)化不良貸款。

3. 2007年9月，河北省三鹿奶業(yè)集團(tuán)仍然處在其輝煌的頂峰，三鹿奶業(yè)集團(tuán)在此時(shí)準(zhǔn)備購入一臺先進(jìn)的進(jìn)口生產(chǎn)設(shè)備，需要550萬元現(xiàn)金。經(jīng)過董事會決議，以三鹿奶業(yè)集團(tuán)下屬的一間廠房作為抵押，向銀行貸款。因此三鹿奶業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理李先生于11月10日，向河北石家莊市X銀行提交了貸款申請。

X銀行的王經(jīng)理負(fù)責(zé)此項(xiàng)業(yè)務(wù)，王經(jīng)理已經(jīng)同三鹿奶業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)經(jīng)理李先生開展了多項(xiàng)業(yè)務(wù)，一直保持著良好的關(guān)系。當(dāng)王經(jīng)理再看三鹿奶業(yè)集團(tuán)的抵押貸款申請時(shí)，基本上同意這項(xiàng)貸款，但是他對抵押貸款的抵押物有些擔(dān)憂。三鹿奶業(yè)用來作為抵押物的廠房已經(jīng)有8年的歷史，其賬面價(jià)值為500萬，該廠房的實(shí)際價(jià)值要小于其賬面價(jià)值。但是，王經(jīng)理通過與三鹿奶業(yè)集團(tuán)的幾次業(yè)務(wù)，認(rèn)為三鹿奶業(yè)集團(tuán)一直都是一個(gè)信用良好、業(yè)績不錯的企業(yè)，因此，就同意這項(xiàng)以賬面價(jià)值為500萬元的廠房作為抵押物為期1年的抵押貸款。

2008年9月，三鹿奶業(yè)集團(tuán)因"毒奶粉"事件，面臨破產(chǎn)，無力償還X銀行的550萬元的抵押貸款本息。因此X銀行按合同得到了三鹿奶業(yè)集團(tuán)下屬的這家賬面價(jià)值為500萬元的廠房，并準(zhǔn)備出售這家廠房來彌補(bǔ)損失。但是，對該廠房重新估值后，X銀行發(fā)現(xiàn)這家廠房的市場價(jià)值只有330萬元，X銀行蒙受了損失。

試回答下列問題：

1．商業(yè)銀抵押貸款中抵押物應(yīng)具備什么條件？

2．根據(jù)案例，X銀行在對三鹿奶業(yè)集團(tuán)的這項(xiàng)抵押貸款業(yè)務(wù)操作中涉及了哪幾個(gè)操作要點(diǎn)，其存在著怎樣的問題？

【答案】分析及答案：

1．抵押物應(yīng)具備的條件：第一，抵押物必須是法律允許設(shè)定抵押權(quán)的財(cái)產(chǎn)，并且是可以轉(zhuǎn)讓的，法律禁止轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)不得抵押；第二，必須是抵押人有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)。抵押物應(yīng)是抵押人所有的，或者國有財(cái)產(chǎn)必須是抵押人有權(quán)處分的；第三，抵押物擔(dān)保的債權(quán)不得超過抵押物的價(jià)值；抵押物必須便于管理；第四，抵押物的品質(zhì)與價(jià)格應(yīng)當(dāng)易于測定，且相對穩(wěn)定。

2．根據(jù)案例，X銀行在對三鹿奶業(yè)集團(tuán)的這項(xiàng)抵押貸款業(yè)務(wù)操作中涉及的操作要點(diǎn)有：抵押物的審查和抵押物的估值。X銀行由于在發(fā)放貸款時(shí)，沒有對三鹿奶業(yè)集團(tuán)的抵押物進(jìn)行詳細(xì)的審查，也沒有對其抵押物重新進(jìn)行估值，而且抵押貸款應(yīng)確定相應(yīng)的抵押率，而該銀行以借款人的資產(chǎn)的賬面價(jià)值作為抵押貸款的擔(dān)保價(jià)值，使得X銀行最終不能通過處理抵押物所得價(jià)款償還貸款，從而蒙受了損失。更何況該借款人還出現(xiàn)了"毒奶粉"事件。