《金證研》南方資本中心 正則/作者 浮生 西洲/風控

英德，是廣東省面積最大的縣級行政區(qū)，具備豐富的旅游資源。其中，英德市石炮臺自然保護區(qū)是清遠市首個國家級自然保護區(qū)，被譽為“南嶺綠色明珠”。值得一提的是，在石炮臺自然保護區(qū)的東南方1.5公里處，坐落著廣東廣康生化科技股份有限公司（以下簡稱“廣康生化”）的主要生產(chǎn)經(jīng)營地址。

而“煞”風景的是，廣康生化環(huán)保問題頻頻發(fā)生。在2022年6月，廣康生化曾發(fā)生廢水溢流事件，廣康生化稱立即啟動應急預案，通過檢測，該事件在2日內(nèi)其并未對周邊水環(huán)境造成污染。但《金證研》南方資本中心研究發(fā)現(xiàn)，在事件發(fā)生前，廣康生化已經(jīng)存在多起廢水超標排放情形，并且，在廢水溢流事件后短短1個月，其廢水超標排放情況再次出現(xiàn)。

除此之外，近期廣康生化在生產(chǎn)過程中，或同樣對周邊土壤造成了污染，導致重金屬鉛超標，其社會責任或遭拷問。而且，被列入特種設備使用單位中的重點監(jiān)控單位的廣康生化，在檢查中頻被發(fā)現(xiàn)存在問題，廣康生化聲稱嚴抓安全生產(chǎn)是否為空話？其內(nèi)部控制是否存在缺失？

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一、自詡廢水溢流事件未對周圍環(huán)境造成影響，發(fā)生前后卻頻上演廢水超標排放

隨著國內(nèi)對水體污染治理節(jié)奏的加快，有關單位對廢水超標排放責任人的追責工作，也在同步進行。

在此背景下，廣康生化曾發(fā)生廢水溢流事件，廣康生化自稱立即啟動應急預案，未對周邊水環(huán)境造成不良影響。事實上，早在2019年，廣康生化六十余天存在廢水超標排放情況，并且在該事件發(fā)生后，其廢水排放仍被檢測出存在超標情況。

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1.1 2022年6月發(fā)生廢水溢流情形，稱此事件未對周邊水環(huán)境造成不良影響

2022年上半年，廣康生化曾發(fā)生廢水溢流事件。

據(jù)簽署日期為2022年9月26日的《關于廣東廣康生化科技股份有限公司申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的審核中心意見落實函的回復》（以下簡稱“落實函回復”），2022年6月8日，廣康生化污水處理設施中的原水收集池設施發(fā)生故障，造成廢水溢流。清遠生態(tài)環(huán)境局英德分局責令廣康生化立即改正上述環(huán)境違法行為，清遠生態(tài)環(huán)境局認定上述要求不屬于行政處罰。

對此，深交所問及廣康生化關于環(huán)保和安全生產(chǎn)風險，并要求廣康生化結合期后廢水溢流事項發(fā)生原因，進一步分析發(fā)行人防范安全事故再次發(fā)生的主要措施及其有效性。

對于上述問題，廣康生化稱，2022年6月8日凌晨五點左右，廣康生化英德生產(chǎn)基地仍處于持續(xù)的降雨時段，廣康生化環(huán)保原水收集池液位計突發(fā)故障，導致收集池的液位顯示不準確。

液位計顯示原水收集池仍有空間容納廢水，調(diào)度室根據(jù)液位計的提示，在接到生產(chǎn)車間排放車間尾氣吸收液至環(huán)保原水收集池的申請后，做出了同意送水的指令。

隨后，廣康生化環(huán)保車間巡查員按制度在例行巡查過程中發(fā)現(xiàn)，原水收集池溢滿流出，溢流液體隨大雨流入雨水溝，沿著雨水溝進入雨水總管，最終通過雨水總排放口進入氧化塘。

而氧化塘屬于廣康生化廢水處理設施的一部分，車間廢水經(jīng)過原水處理設施后排入到氧化塘，經(jīng)過沉淀后，再對外排放。

根據(jù)事后查驗的廢水排放記錄，廣康生化申請廢水送水的車間為AA15，送水時間為凌晨五點零一分至凌晨五點十一分，送水量約為2.5立方米，廣康生化在送水后十分鐘即按制度通過例行巡查發(fā)現(xiàn)該事項，并馬上啟動應急預案。

基于此，廣康生化指出，此次廢水溢流未對周邊水環(huán)境造成不良影響。具體情況包括，根據(jù)6月8日、6月9日每兩小時連續(xù)對14個取樣點（基于全覆蓋原則）水質取樣監(jiān)測并出具的《環(huán)境監(jiān)測檢驗報告單》，相關指標（COD、氨氮、pH值等）均表現(xiàn)正常。

而事實或非如此。

《金證研》南方資本中心研究發(fā)現(xiàn)，早在本次廢水溢流事件發(fā)生之前，廣康生化或已出現(xiàn)超標排放的情形。

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1.2 PH值、COD均為水體污染度指標，超標排放會對環(huán)境及生物產(chǎn)生影響

事情要先從兩個水體污染度指標說起。

據(jù)深圳市水務局，PH值表示污水的酸堿程度，是水中氫離子濃度倒數(shù)的對數(shù)值，范圍為0-14。若PH值等于7，則水呈中性；若PH值小于7，則水呈酸性，數(shù)值越小，其酸性越強；若PH值大于7，則水呈堿性，數(shù)值越大，其堿性越強。

污水中的PH值大小對管道、水泵、閘閥和污水處理構筑物有一定的影響。過高或過低的PH值，均可表明有工業(yè)廢水的進入。

生化處理的PH值允許范圍是6-10，過高或過低都可影響或破壞生物處理。例如，污水中的硫化物會在酸性條件下，生成H2S氣體。在存在高濃度H2S氣體時，會使人頭痛、流涕、窒息、甚至死亡。

此外，COD也是一種水污染指標。

據(jù)簽署日期為2022年8月15日的《廣東廣康生化科技股份有限公司創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票招股說明書(上會稿)》（以下簡稱“招股書”），COD為Chemical Oxygen Demand的簡寫，意為化學需氧量，結果以mg O2/L表示。

根據(jù)所用氧化劑不同，化學需氧量的測定方法分為重鉻酸鉀法（一般稱為“化學需氧量”，以“CODCr”表示）及高錳酸鹽法（一般稱為“高錳酸鹽指數(shù)”，以“IMn”表示）。

由此可見，PH值、COD含量，均是衡量水體是否污染的重要指標。

值得一提的是，對于排放廢水的PH值與COD含量兩個指標，廣康生化均作出了限值規(guī)定。

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1.3 廣康生化官網(wǎng)公示廢水PH值限值范圍為6-9，COD濃度限值為90mg/L

據(jù)廣康生化官網(wǎng)披露的廢水環(huán)境監(jiān)測信息顯示，2019-2021年，廣康生化的綜合廢水排放口的化學需氧量排放濃度限值為90mg/L，PH值的排放限值范圍為6-9（無量綱）。

同時，對于廣康生化排放的廢水的化學需氧量及PH值，監(jiān)測頻次為4次/天。

然而，在上述監(jiān)測頻率下，廣康生化在廢水溢流事件發(fā)生前頻頻上演超標排放的異象。

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1.4 2019年全年，廣康生化存在廢水超標排放的情形超60天

據(jù)廣康生化官網(wǎng)，廣康生化披露了出水口檢測點污染物日數(shù)據(jù)，污染源MN號為44188100030090。

PH值方面，2019年3月3日至2019年3月18日、2019年3月21日至2019年4月12日、2019年4月24日、2019年4月30日、2019年5月1日、2019年5月10日、2019年5月12日、2019年5月15日、2019年5月17日、2019年5月20日、2019年5月23日、2019年5月25日、2019年5月26日、2019年5月28日至2019年6月7日、2019年8月15日、2019年8月16日、2019年8月28日、2019年9月20日、2019年9月21日，廣康生化排放的廢水的PH值最大值均超過了9。

COD含量方面，2019年2月22日、2019年4月2日、2019年5月11日、2019年7月22日，廣康生化排放的廢水的CODCr濃度的最大值分別為97.64mg/L/、130.26mg/L、120.81mg/L、96.59mg/L，均超過了90mg/L，即超過了排放限值。

經(jīng)《金證研》南方資本中心統(tǒng)計，2019年全年，廣康生化出水口共有69日存在廢水排放超標的情形。

到了2021年，廣康生化超標排放廢水的情形仍在繼續(xù)。

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1.5 2021年全年廣康生化有6天超標排放廢水，且出現(xiàn)PH值異常的情形

據(jù)廣康生化官網(wǎng)2021年4月14日披露的出水口檢測點污染物日數(shù)據(jù)，2021年1月1日至2021年1月4日、2021年1月6日、2021年3月23日，廣康生化排放的廢水的PH值的最大值均超過了9。其中，2021年1月6日、2021年3月23日廣康生化排放廢水的PH值最小值為0。2021年1月1日至2021年1月4日廣康生化排放廢水的PH值最大值為14。

可見，廣康生化出水口檢測點污染物排放PH值，出現(xiàn)0和14這樣的極值情況。令人唏噓。

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1.6 廢水溢流事件發(fā)生后僅一個月，超標排放情形仍重新上演

時間來到2022年。

據(jù)廣州綠網(wǎng)環(huán)境保護服務中心（以下簡稱“綠網(wǎng)”），2022年7月25日0時0分0秒，廣康生化的廢水排放口經(jīng)檢測，廢水中的化學需氧量濃度為132.66mg/L，超過了排放標準的90mg/L，存在超標排放的情形。

可見，在廣康生化發(fā)生廢水溢流事件后兩日內(nèi)，廣康生化稱未存在超標排放情況，但在上述事件發(fā)生前后，廣康生化廢水存在超標排放的情形卻頻頻上演。

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二、生產(chǎn)經(jīng)營地土壤重金屬監(jiān)測超標，社會責任或遭拷問

2006年，徽縣有色金屬冶煉公司400米內(nèi)的土壤已受不同程度的污染，或造成甘肅省隴南市徽縣水陽鄉(xiāng)新寺、牟壩兩村超200名村民因血鉛超標而住院。

需要指出的是，近期廣康生化在生產(chǎn)過程中，或同樣對周邊土壤造成了污染，導致重金屬鉛超標。而廣康生化曾解釋稱所處區(qū)域礦產(chǎn)資源豐富，但鉛等金屬含量僅為“少量”，這或意味著其所處區(qū)域富含金屬或非導致廣康生化土壤污染的原因。

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2.1 英德市沙口鎮(zhèn)紅豐管理區(qū)，是廣康生化的主要生產(chǎn)經(jīng)營地

據(jù)招股書，截至簽署日2022年8月15日，廣康生化的主要生產(chǎn)經(jīng)營地址為英德市農(nóng)用化工產(chǎn)業(yè)鏈專用基地（英德市沙口鎮(zhèn)紅豐管理區(qū)）。

值得注意的是，廣康生化編制建設項目環(huán)評報告時，曾對其周邊土壤情況進行過檢測。

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2.2 2020年4月技改項目環(huán)評獲受理，建設地點位于沙口鎮(zhèn)紅豐管理區(qū)

據(jù)廣東省生態(tài)環(huán)境廳公開信息，2020年4月23日，廣東省生態(tài)環(huán)境廳受理了“廣東廣康生化科技股份有限公司農(nóng)藥產(chǎn)品優(yōu)化調(diào)整技改項目”（以下簡稱“技改項目”）的環(huán)境影響報告書（以下簡稱“技改項目環(huán)評報告”）。

技改項目環(huán)評報告顯示，技改項目建設單位為廣康生化，建設地點位于英德市沙口鎮(zhèn)紅豐管理區(qū)，編寫單位為廣東德寶環(huán)境技術研究有限公司（以下簡稱“德寶環(huán)境”），編寫時間為2020年4月。

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2.3 技改項目環(huán)評報告對周圍土壤進行了檢測，T2、T3兩處監(jiān)測點砷含量超標

在技改項目環(huán)評報告“土壤環(huán)境影響評價等級”部分，《污染影響型影響程度分級表》顯示，建設項目土壤環(huán)境敏感程度因不同判斷依據(jù)，可分為敏感、較敏感、不敏感。

而廣康生化技改項目廠界外7m處的進廠路口（X381沿線）存在居民點，因此，廣康生化判斷技改項目的場地土壤環(huán)境敏感程度為“敏感”。

同時，技改項目環(huán)評報告還對周圍土壤進行了檢測。

在技改項目環(huán)評報告“土壤環(huán)境評價范圍”部分，根據(jù)《環(huán)境影響評價技術導則土壤環(huán)境》，技改項目土壤評價范圍為：項目占地范圍內(nèi)全部，占地范圍外1km范圍內(nèi)。

基于技改項目土壤環(huán)境評價的范圍，技改項目為此設置了4處土壤監(jiān)測點。

技改項目環(huán)評報告顯示，在環(huán)境影響評價范圍內(nèi)，技改項目針對農(nóng)用地土壤設置了兩處監(jiān)測點，分別為T1劉屋村的農(nóng)田、T4上蓮塘村的農(nóng)田。兩監(jiān)測點監(jiān)測因子砷、鉛，監(jiān)測結果均未超出標準值。

而且，在技改項目的環(huán)境影響評價范圍內(nèi)，技改項目針對建設用地土壤同樣設置了兩處監(jiān)測點，分別為T2現(xiàn)有廠區(qū)儲罐區(qū)位置、T3項目所在地塊。

T2現(xiàn)有廠區(qū)儲罐區(qū)位置的土壤監(jiān)測結果顯示，該處土壤的砷的監(jiān)測結果為61.9mg/kg，標準值為60mg/kg，超標率為100%；該處土壤的鉛的監(jiān)測結果為99.8mg/kg，標準值為800mg/kg，超標率為0。

T3項目所在地塊的土壤監(jiān)測結果顯示，該處土壤的砷的監(jiān)測結果為100mg/kg，標準值為60mg/kg，超標率為100%；該處土壤的鉛的監(jiān)測結果為26.5mg/kg，標準值為800mg/kg，超標率為0。

可以看出，T2現(xiàn)有廠區(qū)儲罐區(qū)位置、T3項目所在地塊的鉛含量均達標，但砷含量均超標。

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2.4 技改項目環(huán)評報告解釋稱，所在區(qū)域含少量的重金屬銅、鉛、鋅、砷

針對T2-T3監(jiān)測點的土壤中重金屬砷超標的情況，技改項目環(huán)評報告解釋稱，項目所在片區(qū)原為英德硫鐵礦沙口礦區(qū)，所在區(qū)域含豐富礦產(chǎn)資源；硫鐵礦除含硫和鐵以外，還會含少量的重金屬銅、鉛、鋅、砷。其中，砷為有毒有害重金屬，標準限值較低，并且由于土壤呈酸性，金屬易浸出，因而重金屬砷超標。

“蹊蹺”的是，技改項目開工后，鉛含量亦出現(xiàn)了超標情況。

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2.5 2020年8月17日技改項目的環(huán)評獲批，2022年首期工程已自主驗收

據(jù)文號為粵環(huán)審[2020]182號的“廣東省生態(tài)環(huán)境廳關于廣東廣康生化科技股份有限公司農(nóng)藥產(chǎn)品優(yōu)化調(diào)整技改項目環(huán)境影響報告書的批復”（以下簡稱“技改項目環(huán)評批復”），發(fā)布日期為2020年8月17日。

文件顯示，技改項目位于廣東省英德市沙口鎮(zhèn)紅豐管理區(qū)（廣康生化廠內(nèi)），技改后廣康生化氯唑靈、克菌丹、甜菜寧等26種農(nóng)藥原藥產(chǎn)量擬達到18,650噸/年。

經(jīng)《金證研》南方資本中心對比發(fā)現(xiàn)，技改項目環(huán)評報告與技改項目環(huán)評批復中的項目地址、產(chǎn)品方案一致，系同一項目。

同時，據(jù)招股書，截至簽署日2022年8月15日，“廣東廣康生化科技股份有限公司農(nóng)藥產(chǎn)品優(yōu)化調(diào)整技改項目”已獲得環(huán)評批復，環(huán)評批復文號為2020年粵環(huán)審[2020]182號。并且，該技改項目的首期工程已自主驗收并公示。

通過環(huán)評批復文號，不難看出，招股書中的技改項目，與上述技改項目，為同一項目。

需要指出的是，廣康生化的技改項目建設過程中，或對所在區(qū)域的土壤造成了重金屬污染。

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2.6 2021年12月紅豐管理區(qū)監(jiān)測點，砷、鉛含量均遠超標準限值

據(jù)英德市政府公開數(shù)據(jù)，2022年1月24日，英德市政府發(fā)布了《廣東廣康生化科技股份有限公司土壤和地下水自行監(jiān)測報告》（以下簡稱“土壤和地下水監(jiān)測報告”）。

土壤和地下水監(jiān)測報告顯示，2021年12月17日，廣康生化委托廣東恒睿環(huán)境檢測股份有限公司（以下簡稱“恒睿環(huán)境”），對廣東省清遠市英德沙口鎮(zhèn)紅豐管理區(qū)進行了地塊調(diào)查。恒睿環(huán)境對檢測點S1/D1進行了土壤采樣。

土壤檢測結果顯示，對于采樣深度分別為0.1-0.5m、1.7-2.1m、3.6-3.8m的土壤，砷的檢測值分別為182mg/kg、157mg/kg、249mg/kg，均超過標準限值的60mg/kg。

此外，對于采樣深度分別為0.1-0.5m、1.7-2.1m、3.6-3.8m的土壤，鉛的檢測值分別為642mg/kg、1,800mg/kg、899mg/kg，采樣深度為1.7-2.1m、3.6-3.8m的土壤的鉛含量均超過了標準限值的800mg/kg。

顯然，在1.7-2.1m、3.6-3.8m兩個采樣深度的土壤中，金屬鉛含量均超標。

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2.7 2020年4個監(jiān)測點位鉛含量最高僅99.8mg/kg，此次鉛含量達1,800mg/kg

需要注意的是，在2020年技改項目環(huán)評報告對周圍土壤進行監(jiān)測時，彼時4個項目監(jiān)測點位T1-T4的鉛含量最高值僅為99.8mg/kg，與此次廣康生化生產(chǎn)經(jīng)營地檢測點S1/D1所檢出的鉛含量1,800mg/kg相去甚遠。

需要指出的是，上述土壤監(jiān)測結果的超標項目，其責任主體或為廣康生化。

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2.8 環(huán)評報告披露的項目土壤評價范圍內(nèi)，工業(yè)污染源僅包括廣康生化

回到廣康生化技改項目環(huán)評報告，在“區(qū)域主要污染源”部分顯示，經(jīng)調(diào)查，技改項目調(diào)查范圍內(nèi)，區(qū)域主要污染源僅有距離技改項目南面200m的“廣東廣康生化科技股份有限公司制劑廠項目（以下簡稱‘制劑廠項目’）”，以及距離技改項目南面約4.7km處的“岳泉化工有限公司項目（以下簡稱‘岳泉化工項目’）”。

而上文指出，技改項目的土壤評價范圍包括該項目原占地范圍，以及占地范圍外1km范圍內(nèi)?；诖?，岳泉化工項目所在位置，位于技改項目的土壤評價范圍之外。

也就是說，前述技改項目土壤評價范圍外的“岳泉化工項目”，或并非導致土壤和地下水監(jiān)測報告中鉛含量超標的主體。

在此情況下，或可推斷，造成上述土壤重金屬超標的源頭，即為廣康生化。

需要說明的是，廣康生化曾在技改環(huán)評中解釋，其位于英德市沙口鎮(zhèn)紅豐管理區(qū)的技改項目所在區(qū)域含豐富礦產(chǎn)資源，但銅、鉛、鋅等重金屬的含量僅為少量。而為何2021年12月紅豐管理區(qū)檢測點的鉛含量卻遠遠超標？

值得一提的是，截至查詢?nèi)?022年11月23日，廣東省生態(tài)環(huán)境廳公示技改項目環(huán)評報告的頁面已無法訪問，但原頁面所附的鏈接仍能夠跳轉至技改項目環(huán)評報告。

在此情況下，廣康生化在產(chǎn)品的生產(chǎn)過程中，是否盡到防治土壤污染的責任？結合廣康生化簽署屢次超標排放廢水的情況，廣康生化社會責任或遭拷問。

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三、“上榜”特種設備使用單位重點監(jiān)控名單，日常抽查問題頻發(fā)

對于接受了特種設備安全監(jiān)督管理部門的安全監(jiān)察指令的單位，應當及時改正違法行為或者消除事故隱患。違法行為或者事故隱患嚴重的，在行為未改正或者隱患未消除前，應當停止從事相應特種設備活動。

需要指出的是，廣康生化對于特種設備的管理頻頻出現(xiàn)問題，其生產(chǎn)過程中或存在安全隱患。

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3.1 自稱堅持嚴抓生產(chǎn)安全，不斷優(yōu)化生產(chǎn)場地的管理水平

據(jù)招股書，廣康生化產(chǎn)品生產(chǎn)過程會涉及易燃、易爆、有毒或腐蝕性化學材料，且生產(chǎn)流程對溫度、壓強等物理條件有一定要求，操作難度大，存在著設備工藝不完善管理不當?shù)仍斐砂踩鹿实目赡苄浴?/p>

對此，廣康生化表示，其一直堅持嚴抓生產(chǎn)安全，不斷優(yōu)化生產(chǎn)場地的管理水平。但是隨著未來生產(chǎn)規(guī)模的增大和新產(chǎn)品新技術對生產(chǎn)工藝要求越來越高，廣康生化仍不能排除因設備及工藝不完善、物品保管或操作不當?shù)仍蚨斐梢馔獍踩鹿实目赡堋?/p>

事實上，2019年，廣康生化被列入了清遠市特種設備使用單位的重點監(jiān)控目錄。

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3.2 2020年，廣康生化被列入重點監(jiān)控特種設備使用企業(yè)抽查名單

據(jù)清遠市政府，2019年1月7日，清遠市市場監(jiān)督管理局擬定了《2020年度清遠市特種設備安全日常監(jiān)督檢查工作計劃》，擬定了《清遠市特種設備生產(chǎn)單位抽查目錄》、《清遠市特種設備檢驗檢測單位抽查目錄》、《清遠市重點監(jiān)督檢查特種設備使用單位抽查目錄》（以下簡稱“特種設備抽查目錄”）。

特種設備抽查目錄顯示，廣康生化為英德市特種設備使用單位中的重點監(jiān)控單位，檢查責任單位為望埠所。計劃完成時限為2020年第一、二、三季度。

然而，廣康生化對此或并未引起重視，在2020-2021年時間內(nèi)，其多次被檢查出問題。

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3.3 2020-2021年，廣康生化在特種設備使用日常檢查中兩度被發(fā)現(xiàn)問題

據(jù)市場監(jiān)督管理局公開信息，截至查詢?nèi)?022年11月23日，廣康生化共有11項雙隨機抽查結果，其中有2項被發(fā)現(xiàn)存在問題。

其中，2020年8月5日，英德市市場監(jiān)督管理局對全市特種設備進行了日常監(jiān)督檢查。檢查結果顯示，英德市市場監(jiān)督管理局在對廣康生化的特種設備的監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)問題，待其后續(xù)處理。

2021年4月14日，英德市市場監(jiān)督管理局對特種設備使用單位進行了日常監(jiān)督檢查。檢查結果顯示，英德市市場監(jiān)督管理局在對廣康生化的特種設備的監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)問題，已責令其改正。

除了特種設備使用問題，廣康生化還在監(jiān)控化學品企業(yè)“雙隨機、一公開”的行政檢查中，被發(fā)現(xiàn)存在問題。

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3.4 在2021年監(jiān)控化學品企業(yè)的行政檢查中，廣康生化被責令改正

據(jù)市場監(jiān)督管理局，2021年8月3日，廣東省工業(yè)和信息化廳開展了監(jiān)控化學品企業(yè)“雙隨機、一公開”的行政檢查計劃。在對廣康生化的現(xiàn)場檢查過程中，廣東省工業(yè)和信息化廳發(fā)現(xiàn)問題，已責令廣康生化改正。

可見，被列入特種設備使用單位中的重點監(jiān)控單位的廣康生化，在檢查中頻被發(fā)現(xiàn)存在問題。

通過上述種種安全隱患，不難看出，廣康生化聲稱嚴抓安全生產(chǎn)是否為空話？其內(nèi)部控制是否存在漏洞？猶未可知。

被諸多問題“纏身”的廣康生化，未來能否經(jīng)受住資本市場的考驗？