原標(biāo)題：基巖資本及法人赫旭被罰：虛增凈值超18億，挪用基金資產(chǎn)超5億，承諾最低收益

來源：含金量

作者：李覽青

3月8日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局對(duì)廣州基巖資產(chǎn)管理有限公司（下稱“基巖資本”）及法人作出行政處罰，涉及違法事實(shí)包括基金產(chǎn)品信息披露存在虛假記載、挪用基金資產(chǎn)、向投資者承諾最低收益等三方面。

經(jīng)查，2018年5月至2020年1月，基巖資本作為其管理的“基巖東方價(jià)值五號(hào)”等35只基金產(chǎn)品的資產(chǎn)委托人，與證券公司、公募基金管理公司簽訂QDII資產(chǎn)管理計(jì)劃、收益互換協(xié)議（以下統(tǒng)稱為場(chǎng)外標(biāo)的），將基金財(cái)產(chǎn)投向在美國(guó)上市的中概股股票。在基金凈值披露環(huán)節(jié)，基巖資本通過篡改場(chǎng)外標(biāo)的估值數(shù)據(jù)，經(jīng)基金托管人復(fù)核后在凈值公告、定期報(bào)告上披露，或者未經(jīng)托管人復(fù)核直接在“私募排排網(wǎng)”上披露的方式，向投資者披露了虛假的產(chǎn)品凈值信息。

證監(jiān)局指出，上述行為對(duì)投資者真實(shí)全面準(zhǔn)確了解投資回報(bào)情況和風(fēng)險(xiǎn)情況形成嚴(yán)重誤導(dǎo)。以逐只產(chǎn)品最后一次虛假凈值與真實(shí)凈值比較測(cè)算，基巖資本共虛增基金財(cái)產(chǎn)18.27億元，凈值虛增比例均值為111.09%，凈值虛增比例最高值為324.65%。

此外，2017年3月至2019年12月，基巖資本未按基金合同約定的投資范圍，將其管理的“價(jià)值回歸投資基金”“價(jià)值回歸投資基金二號(hào)”“文化教育并購(gòu)私募投資基金”“東方價(jià)值系列私募投資基金”等4只基金產(chǎn)品的財(cái)產(chǎn)份額，通過委托他人代持并將投資收益款劃轉(zhuǎn)至公司員工及其他公司賬戶、向關(guān)聯(lián)方提供借款、轉(zhuǎn)款至約定投資標(biāo)的以外的機(jī)構(gòu)等方式，挪用基金財(cái)產(chǎn)共計(jì)人民幣5.64億元和港幣2700.67萬元。

另據(jù)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，基巖資本所管理的“逸仙東方價(jià)值基金五號(hào)私募基金”等12只基金產(chǎn)品，與投資者簽訂補(bǔ)充協(xié)議，約定由其境外關(guān)聯(lián)方China Cornerstone Management Limited（中國(guó)基巖管理有限公司）作為擔(dān)保人，以基金年化率的凈收益對(duì)基金予以現(xiàn)金補(bǔ)償，實(shí)際構(gòu)成向投資者承諾最低收益。

中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)官網(wǎng)信息顯示，基巖資本成立于2015年8月，注冊(cè)資本1000萬元，赫旭為實(shí)控人、法定代表人、總經(jīng)理，目前基巖資本登記管理的私募基金共72只。

對(duì)基巖資本信息披露違法違規(guī)、挪用基金財(cái)產(chǎn)、違規(guī)向投資者承諾最低收益等行為，證監(jiān)會(huì)對(duì)其責(zé)令改正，并分別處以罰款100萬元、3萬元、3萬元，對(duì)赫旭給予警告，并分別處罰款30萬元、3萬元、3萬元。綜上，基巖資本合計(jì)被罰款106萬元，赫旭合計(jì)被罰款36萬元。

此前，基巖資本管理的基巖東方價(jià)值發(fā)現(xiàn)一號(hào)、五號(hào)等私募基金被曝資金挪用導(dǎo)致巨虧。2020年初，基巖聲稱年底資金入境監(jiān)管趨嚴(yán)等為借口發(fā)布公告，宣布清算延長(zhǎng)60個(gè)工作日；此后再以春季和疫情等借口，向代銷方拖延信息披露。

基巖資本副總裁黃明麟在2020年4月初告知代銷方，基巖之前發(fā)布的持倉(cāng)信息和資產(chǎn)凈值并不準(zhǔn)確，募集資金并未投資于承諾的投資標(biāo)的（嗶哩嗶哩），相關(guān)基金最新的實(shí)際凈值為0.315左右?；鶐r被指違規(guī)進(jìn)行投資操作，承諾的收益無果，投資人或損失近七成本金。

據(jù)證監(jiān)會(huì)披露，基巖資本信息披露存在虛假記載的35只基金產(chǎn)品具體為：東方價(jià)值基金五號(hào)、東方價(jià)值基金五號(hào)二期、東方價(jià)值基金五號(hào)私募母基金、東方價(jià)值五號(hào)三期、基巖東方價(jià)值五號(hào)、基巖東方價(jià)值五號(hào)二期、基巖東方價(jià)值五號(hào)三期、東方優(yōu)選價(jià)值五號(hào)、基巖東方價(jià)值七號(hào)、基巖東方價(jià)值七號(hào)二期、基巖東方價(jià)值九號(hào)、基巖東方價(jià)值九號(hào)二期、基巖東方價(jià)值十三號(hào)、基巖東方價(jià)值十三號(hào)二期、基巖東方價(jià)值十三號(hào)三期、基巖東方價(jià)值十三號(hào)四期、基巖東方價(jià)值十三號(hào)五期、東方價(jià)值海匯一號(hào)、東家-基巖東方價(jià)值發(fā)現(xiàn)一號(hào)、東方價(jià)值海融二號(hào)、東方價(jià)值基金十號(hào)、東方價(jià)值基金十號(hào)二期、基巖東方價(jià)值基金十四號(hào)、基巖東方價(jià)值基金十四號(hào)二期、基巖東方價(jià)值基金十四號(hào)四期、東方價(jià)值基金八號(hào)、東方價(jià)值基金九號(hào)、東方價(jià)值基金九號(hào)二期、基巖東方價(jià)值十二號(hào)、基巖資本東方價(jià)值基金十二號(hào)二期、基巖東方價(jià)值基金十四號(hào)三期、基巖東方價(jià)值基金十四號(hào)五期、基巖東方價(jià)值基金十四號(hào)六期、基巖東方價(jià)值基金十六號(hào)、逸仙東方價(jià)值基金五號(hào)。

違規(guī)向投資者承諾最低收益的12只基金產(chǎn)品具體為：逸仙東方價(jià)值基金五號(hào)私募基金、基巖東方價(jià)值五號(hào)私募投資基金、東方價(jià)值基金五號(hào)私募基金、基巖東方價(jià)值五號(hào)二期私募投資基金、東方優(yōu)選價(jià)值五號(hào)私募基金、東方價(jià)值基金五號(hào)二期私募基金、基巖東方價(jià)值五號(hào)三期私募投資基金、東家-基巖東方價(jià)值發(fā)現(xiàn)一號(hào)私募基金、東方價(jià)值基金五號(hào)三期私募基金、東方價(jià)值海融二號(hào)私募基金、基巖東方價(jià)值七號(hào)私募投資基金、基巖東方價(jià)值七號(hào)二期私募投資基金。