課程名稱

433稅務(wù)專碩

輔導(dǎo)科目

稅收學(xué)原理、國(guó)際稅收、中國(guó)稅制、論文和熱點(diǎn)

適用學(xué)校、專業(yè)

上海財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)專碩

學(xué)生分析

學(xué)生為二戰(zhàn)同學(xué)，具備一定的基礎(chǔ)知識(shí)，但是稅收學(xué)原理部分稍微薄弱，需要從頭開(kāi)始學(xué)習(xí)。對(duì)于國(guó)際稅收，有一定背誦基礎(chǔ)，后期做重點(diǎn)知識(shí)提示與講解。對(duì)于中國(guó)稅制以CPA稅法課程為主，負(fù)責(zé)疑難問(wèn)題解答和部分習(xí)題講解。對(duì)于論文與熱點(diǎn)，老師負(fù)責(zé)整理，需要同學(xué)進(jìn)行復(fù)習(xí)與知識(shí)背誦。心態(tài)方面，同學(xué)心態(tài)目前處在較為焦慮狀態(tài)，需要逐步調(diào)整心態(tài)，保持學(xué)習(xí)打卡。

課程目標(biāo)

針對(duì)此考生的特點(diǎn)復(fù)習(xí)分為4各部分：

1、對(duì)于稅收學(xué)原理，從基本課程開(kāi)始幫助學(xué)生建立稅收學(xué)原理基本框架和知識(shí)聯(lián)系，方便學(xué)生理解，但是后續(xù)需要學(xué)生自己加強(qiáng)復(fù)習(xí)和背誦，并且逐步提高能力將原理知識(shí)與具體稅制知識(shí)結(jié)合理解。

2、國(guó)際稅收部分，建立整體框架基礎(chǔ)上需要對(duì)重點(diǎn)知識(shí)進(jìn)行背誦，同時(shí)需要了解最新國(guó)際稅收變革，并且掌握國(guó)際稅收計(jì)算題目。

3、CPA具體稅制部分，主要以疑難問(wèn)題講解和課后習(xí)題講解為主，幫助學(xué)生掌握重點(diǎn)知識(shí)，但更多細(xì)節(jié)需要學(xué)生自己依據(jù)CPA網(wǎng)課內(nèi)容進(jìn)行學(xué)習(xí)鞏固。

4、稅收熱點(diǎn)與論文部分，主要集中在后期時(shí)間段，在學(xué)習(xí)稅收學(xué)原理，國(guó)際稅收以及具體稅制基礎(chǔ)上，將知識(shí)與當(dāng)下稅收熱點(diǎn)結(jié)合進(jìn)行理解掌握。

由于上財(cái)稅務(wù)專碩考試內(nèi)容較為廣泛并且靈活，直接背誦或者押題難以應(yīng)對(duì)考試，需要學(xué)生盡可能全面掌握基礎(chǔ)知識(shí)的同時(shí)進(jìn)行延伸學(xué)習(xí)理解，但是基礎(chǔ)知識(shí)是核心重點(diǎn)，所以課程目標(biāo)在于使得學(xué)生能夠理解基礎(chǔ)知識(shí)上進(jìn)行全面系統(tǒng)復(fù)習(xí)。

考研形勢(shì)分析

上海財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)專碩屬于較為熱門專業(yè)，本專業(yè)及跨專業(yè)學(xué)生較多，近幾年分?jǐn)?shù)線穩(wěn)定在370-380之間，但由于地區(qū)熱門并且專業(yè)課比較嚴(yán)格，所以難度較大，需要學(xué)生全面掌握基礎(chǔ)知識(shí)并且進(jìn)行熱點(diǎn)及論文的補(bǔ)充學(xué)習(xí)。

考研真題分析

上海財(cái)經(jīng)大學(xué)真題，主要包括單選題、多選題、判斷題、簡(jiǎn)答題、計(jì)算與分析題及論述題。題型較多且題量較大，各個(gè)題型占比較為均衡，并無(wú)固定套路，但是主要圍繞核心基礎(chǔ)知識(shí)進(jìn)行考察，計(jì)算題集中于四大稅種并結(jié)合小稅種考察。稅收學(xué)原理，中國(guó)稅制占比較大，國(guó)際稅收和稅收征管各占比大概15%左右，需要學(xué)習(xí)掌握知識(shí)較多，任務(wù)量較大。

課程主要內(nèi)容

上海財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)專碩不指定教材，但一般包括四個(gè)部分內(nèi)容，稅收學(xué)原理、中國(guó)稅制、國(guó)際稅收和稅收征管。

1、稅收學(xué)原理部分以《稅收學(xué)》《中國(guó)稅制》兩本書為基礎(chǔ)，輔之以《稅收學(xué)原理》進(jìn)行理解，課程將對(duì)前兩本書基礎(chǔ)知識(shí)進(jìn)行較為全面細(xì)致講解。

2、中國(guó)稅制部分學(xué)習(xí)需要以CPA網(wǎng)課為基礎(chǔ)，過(guò)程中存在的疑難點(diǎn)需要安排課程進(jìn)行講解，對(duì)于課后習(xí)題部分可以安排習(xí)題課進(jìn)行統(tǒng)一分析講解。

3、國(guó)際稅收部分，學(xué)生一戰(zhàn)過(guò)程中有背誦相關(guān)知識(shí)，有一定基礎(chǔ)，課程目標(biāo)在于幫助學(xué)生形成更加系統(tǒng)的框架，并進(jìn)一步加強(qiáng)知識(shí)點(diǎn)的理解背誦。

4、稅收征管。

5、稅收熱點(diǎn)和論文部分進(jìn)行整理，以便學(xué)生后續(xù)學(xué)習(xí)背誦。

學(xué)時(shí)分配

前一階段（6-9月）：主要集中在稅收學(xué)原理知識(shí)的全面講解，以及中國(guó)稅制重點(diǎn)難點(diǎn)及課后習(xí)題講解，大概安排時(shí)間25-30個(gè)小時(shí)。

后一階段（10-12月）：建立國(guó)際稅收的整體框架，主要進(jìn)行論文和熱點(diǎn)的整理與學(xué)習(xí)，大概安排時(shí)間15-20個(gè)小時(shí)

課程考核

習(xí)題以課后習(xí)題為主，重點(diǎn)在于考察學(xué)生對(duì)于基礎(chǔ)知識(shí)的理解和掌握。經(jīng)過(guò)復(fù)習(xí)考生的能力會(huì)得到較大幅度的提高。

必看參考書目

《稅收學(xué)》《中國(guó)稅制》《國(guó)際稅收》

選讀參考資料

《稅收學(xué)原理》，其他輔導(dǎo)習(xí)題

本文具有一定時(shí)效性

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