重點(diǎn)知識(shí)

1.?銀行的資產(chǎn)負(fù)債表由哪幾部分構(gòu)成？請(qǐng)簡(jiǎn)要說明。

銀行的資產(chǎn)負(fù)債表由資產(chǎn)和負(fù)債兩部分組成。其中資產(chǎn)部分的主要項(xiàng)目有準(zhǔn)備金（又稱庫存現(xiàn)金）、托收中款項(xiàng)、銀行同業(yè)存款、證券、貸款以及其他資產(chǎn)。負(fù)債部分主要包括支票存款、非交易存款、借款以及銀行資本。

從財(cái)務(wù)的角度看，銀行的表外業(yè)務(wù)是指銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表、但是能夠影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。目前，銀行的表外業(yè)務(wù)主要包括有貸款出售、金融衍生工具交易、貸款承諾等。表外業(yè)務(wù)是銀行經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的重要來源，同時(shí)也容易放大銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

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2.?銀行的表外業(yè)務(wù)如何界定？其主要形式有哪些？請(qǐng)簡(jiǎn)要說明。

從財(cái)務(wù)的角度看，銀行的表外業(yè)務(wù)是指銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表、但是能夠影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。目前，銀行的表外業(yè)務(wù)主要包括有貸款出售、金融衍生工具交易、貸款承諾等。表外業(yè)務(wù)是銀行經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的重要來源，同時(shí)也容易放大銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

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3.?表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具有什么？請(qǐng)簡(jiǎn)要說明

①　內(nèi)部控制制度。

②　風(fēng)險(xiǎn)敞口設(shè)置上限，例如在險(xiǎn)價(jià)值方法。

③　壓力測(cè)試。

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4.?銀行經(jīng)營(yíng)過程中四大管理的基本內(nèi)容有哪些？請(qǐng)簡(jiǎn)要闡述。

商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，在管理資產(chǎn)與負(fù)債的時(shí)候，需要著重考慮以下四大管理：

①　流動(dòng)性管理

為確保手頭有足夠的現(xiàn)金，能夠應(yīng)付由于儲(chǔ)戶提取現(xiàn)金或者要求支付等原因引起的存款減少，商業(yè)銀行需要進(jìn)行流動(dòng)性管理，即保持足夠的流動(dòng)性資產(chǎn)來履行銀行向儲(chǔ)戶進(jìn)行支付的義務(wù)。

②　資產(chǎn)管理

銀行必須同時(shí)確保貸款和證券的最高回報(bào)率、降低風(fēng)險(xiǎn)、通過持有流動(dòng)性資產(chǎn)提供足夠的流動(dòng)性。可由如下途徑實(shí)現(xiàn)：尋找既愿意支付高利率、又不可能對(duì)貸款違約的借款人；購買高回報(bào)低風(fēng)險(xiǎn)的證券；實(shí)行多樣化以降低整體風(fēng)險(xiǎn)；提高流動(dòng)性管理水平。

③　負(fù)債管理

一般包括負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整、存款種類的設(shè)置、存款利率的確定、存款方式的選擇、借入資金方式的選擇、借入資金量的控制、存款與借入資金計(jì)劃的編制與執(zhí)行等。

④　資本充足性管理

因?yàn)槿缦略颍y行必須進(jìn)行資本充足性管理：銀行資本可以預(yù)防銀行破產(chǎn)；銀行資本規(guī)模影響銀行所有者（股東）的回報(bào)；監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行資本的最低規(guī)模提出了要求（銀行資本金要求）。

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5.?銀行可通過何種方式實(shí)現(xiàn)對(duì)資本充足比例的調(diào)整？請(qǐng)簡(jiǎn)要說明。

要降低銀行資本相對(duì)于資產(chǎn)的規(guī)模：

①　回購銀行股票，從而縮小資本金的規(guī)模；

②　增加向股東支付的股利，從而減少銀行的留存收益和資本；

③　保持銀行資本不變，但是通過發(fā)行定期存單等方式獲取新的資金，并將其用于發(fā)放貸款或者購買證券，以擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模。

要提高銀行資本相對(duì)于資產(chǎn)的規(guī)模：

①　發(fā)行股份（普通股）來籌集資本。

②　減少銀行向股東支付的股利，從而增加留存收益和銀行資本。

③　保持資本不變，但通過減少貸款發(fā)放或出售證券等方式縮小資產(chǎn)規(guī)模，并用所得到的資金減少負(fù)債。

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6.?銀行經(jīng)營(yíng)過程中如何管理信用風(fēng)險(xiǎn)？有哪些具體手段？請(qǐng)簡(jiǎn)要說明。

信用風(fēng)險(xiǎn)是借款人因各種原因未能及時(shí)、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時(shí)，債權(quán)人或銀行必將因?yàn)槲茨艿玫筋A(yù)期的收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。

由因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱問題存在，貸款市場(chǎng)上容易發(fā)生逆向選擇以及道德風(fēng)險(xiǎn)，影響銀行經(jīng)營(yíng)管理。為管控銀行經(jīng)營(yíng)管理中信用風(fēng)險(xiǎn)，可采取如下措施：甄別；貸款專業(yè)化；長(zhǎng)期客戶聯(lián)系；貸款承諾；抵押品與補(bǔ)償余額；信用配給。

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7.?商業(yè)銀行是如何管理利率風(fēng)險(xiǎn)的？請(qǐng)簡(jiǎn)要說明。

利率風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性。

巴塞爾委員會(huì)在1997年發(fā)布的《利率風(fēng)險(xiǎn)管理原則》中將利率風(fēng)險(xiǎn)定義為：利率變化使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益或?qū)嶋H成本與預(yù)期成本發(fā)生背離，使其實(shí)際收益低于預(yù)期收益，或?qū)嶋H成本高于預(yù)期成本，從而使商業(yè)銀行遭受損失的可能性。

一般而言，商業(yè)銀行可以通過久期缺口和利率敏感型缺口來把控商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)。目前，規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的金融工具有：浮動(dòng)利率存單、期貨、利率選擇權(quán)、利率交換、利率上限等。

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重點(diǎn)名詞

1.?支票存款

支票帳戶(支票賬戶)也稱支票存款，是指存于銀行或其他金融機(jī)構(gòu)中的能夠開支票的賬戶，用專業(yè)術(shù)語來講就是“活期存款及其他支票存款”。?一般說來，支票賬戶沒有利息,主要供個(gè)人開私人支票用。

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2.?銀行同業(yè)存款

銀行同業(yè)存款主要是指商業(yè)銀行對(duì)其他商業(yè)銀行、信用社以及證券公司、財(cái)務(wù)公司、信托公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)開辦的存款業(yè)務(wù)。

3.?貸款承諾

貸款承諾是銀行承諾（在未來一個(gè)給定的時(shí)期內(nèi)）向企業(yè)提供給定金額以內(nèi)的貸款，利息則與某種市場(chǎng)利率相關(guān)。對(duì)于企業(yè)而言，貸款承諾的好處是在企業(yè)需要資金的時(shí)候?yàn)槠涮峁┵Y金來源，對(duì)于銀行的好處是貸款承諾有助于建立長(zhǎng)期客戶聯(lián)系，為信息收集提供便利。

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4.?信用配給

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)逆向選擇以及道德風(fēng)險(xiǎn)的一種途徑：即即使借款人愿意支付給定利率，甚至更高利率，也拒絕向其發(fā)放貸款。信用配給的形式有兩種：其一，貸款人拒絕向借款人發(fā)放任何貸款，即使后者愿意支付更高的利率；其二，雖然貸款人會(huì)向借款人發(fā)放貸款，但是貸款金額會(huì)低于借款人要求。

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5.?資本充足性管理

銀行的資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限額；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所需資本的具體目的。隨著金融競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大，自身擁有充足的資本和監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行資本充足性要求都具有十分重要的意義。

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6.?巴塞爾協(xié)議

巴塞爾協(xié)議是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)成員，為了維持資本市場(chǎng)穩(wěn)定、減少國際銀行間的不公平競(jìng)爭(zhēng)、降低銀行系統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，推出的資本充足比率要求。該協(xié)議對(duì)于資本組成、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本計(jì)算以及資本充足比率標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定有詳細(xì)的規(guī)定，以加強(qiáng)對(duì)于銀行監(jiān)管、降低銀行經(jīng)營(yíng)整體風(fēng)險(xiǎn)。

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7.?宏觀審慎監(jiān)管

宏觀審慎監(jiān)管是為了維護(hù)金融體系的穩(wěn)定，防止金融系統(tǒng)對(duì)經(jīng)濟(jì)體系的負(fù)外部溢出而采取的一種自上而下的監(jiān)管模式。

與微觀審慎監(jiān)管不同，宏觀審慎監(jiān)管以防范金融危機(jī)為目的，關(guān)注金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的部分內(nèi)生性特征而不僅僅只重視外生性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，宏觀審慎監(jiān)管關(guān)注“給定時(shí)點(diǎn)上風(fēng)險(xiǎn)跨機(jī)構(gòu)之間的分布及整個(gè)系統(tǒng)中風(fēng)險(xiǎn)的跨時(shí)間分布”，即橫向與時(shí)間兩個(gè)維度。其中，橫向維度關(guān)注因金融機(jī)構(gòu)之間的相關(guān)性與同質(zhì)性而產(chǎn)生的共同風(fēng)險(xiǎn)敞口問題，而共同風(fēng)險(xiǎn)敞口被認(rèn)為是危機(jī)時(shí)期大量金融機(jī)構(gòu)相繼破產(chǎn)的重要原因；時(shí)間維度方面則關(guān)注如何抑制金融體系內(nèi)在的順周期特征。

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8.?久期缺口

久期缺口是資產(chǎn)加權(quán)平均久期與負(fù)債加權(quán)平均久期和資產(chǎn)負(fù)債率乘積的差額，銀行可以使用久期缺口來測(cè)量其資產(chǎn)負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)。?　　?

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當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，資產(chǎn)的加權(quán)平均久期大于負(fù)債的加權(quán)平均久期與資產(chǎn)負(fù)債率的乘積。?　　

當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，市場(chǎng)利率上升，銀行凈值將增加；市場(chǎng)利率下降，銀行凈值將減少。

麥考利久期:

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其中

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修正的久期 :?

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1.?利率敏感性缺口

利率敏感性缺口（IRSG）是指在一定時(shí)期（如距分析日一個(gè)月或3個(gè)月）以內(nèi)將要到期或重新確定利率的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額，如果資產(chǎn)大于負(fù)債，為正缺口，反之，如果資產(chǎn)小于負(fù)債，則為負(fù)缺口。

當(dāng)市場(chǎng)利率處于上升通道時(shí)，正缺口對(duì)商業(yè)銀行有正面影響，因?yàn)橘Y產(chǎn)收益的增長(zhǎng)要快于資金成本的增長(zhǎng)。若利率處于下降通道，則又為負(fù)面影響，負(fù)缺口的情況正好與此相反。

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