公司為什么要有對(duì)公賬戶？基本戶和一般戶有什么區(qū)別？快一起看看吧！

對(duì)公賬戶是什么？

干什么用的？

企業(yè)注冊(cè)好后，需要辦理對(duì)公賬戶。那么對(duì)公賬戶是干什么用的呢？

1、對(duì)公賬戶是什么？

對(duì)公賬戶顧名思義，就是對(duì)公銀行賬戶即單位銀行結(jié)算賬戶，是指以公司名義在銀行開(kāi)立的賬戶。

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的日常資金收付，以及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取均可通過(guò)該賬戶辦理。它是非居民（個(gè)人）賬戶，如公司、行政事業(yè)單位等銀行賬戶，沒(méi)有卡和存折，通過(guò)支票和匯款憑證取錢。

2、為什么辦理對(duì)公賬戶？

單位發(fā)工資、特定用途資金專項(xiàng)管理、日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等都是通過(guò)各種對(duì)公結(jié)算賬戶進(jìn)行的，最主要體現(xiàn)在這幾項(xiàng)：

(1)從稅務(wù)申報(bào)和稅款的繳納上，企業(yè)必須要用到對(duì)公賬戶。作為企業(yè)必須履行的義務(wù)，記賬報(bào)稅隱性要求了企業(yè)必須辦理銀行開(kāi)戶；并且，如果申請(qǐng)個(gè)退稅補(bǔ)貼一類的，也必須通過(guò)對(duì)公賬戶走，不會(huì)打給個(gè)人賬戶。

(2)從經(jīng)營(yíng)的角度上看，企業(yè)在與客戶進(jìn)行交易時(shí)，部分客戶也會(huì)要求必須使用對(duì)公賬戶進(jìn)行收付款。

只有清楚地將法人的財(cái)產(chǎn)與私人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割，才不會(huì)出現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的混同。公司將法人的對(duì)公賬戶完全地獨(dú)立，才能夠保證公司財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性。

如果交易金額轉(zhuǎn)到私人賬戶上，那這筆交易明顯就做不到三流合一，也許會(huì)被稅局稽查。

(3)就企業(yè)實(shí)際的經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)來(lái)看，對(duì)公賬戶更方便實(shí)現(xiàn)資金各個(gè)用途的專項(xiàng)管理，提高公司對(duì)于資金的管理效率。

比如，公司通常會(huì)開(kāi)立基本戶、一般戶、或者專門用途的賬戶等用于不同的資金管理需求，或者不同的用途。這樣不僅可以清楚地劃分資金的用途，也便于掌握企業(yè)各個(gè)款項(xiàng)的資金流向。定期對(duì)于各個(gè)資金戶的流水進(jìn)行分析，可以更有利于做出準(zhǔn)確的資金籌劃。

簡(jiǎn)而言之，公司的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金往來(lái)都必須通過(guò)對(duì)公賬戶來(lái)完成！

3、對(duì)公賬戶的優(yōu)點(diǎn)

(1)對(duì)公賬戶是一家企業(yè)信用和實(shí)力的象征

如果一個(gè)公司、企業(yè)連對(duì)公賬戶都沒(méi)有，就很難讓人信服，無(wú)論是銀行還是客戶想要長(zhǎng)期合作都要權(quán)衡利弊。從客戶的角度上來(lái)看，同等條件下，肯定會(huì)選擇對(duì)公賬戶開(kāi)立時(shí)間較早的這家，跟購(gòu)物的時(shí)候，選擇“百年老店”是一樣的道理。

(2)銀行對(duì)公賬戶時(shí)間開(kāi)立時(shí)間長(zhǎng)，銀行還能為企業(yè)提供信用貸款

一家優(yōu)質(zhì)企業(yè)的賬戶，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，是極其寶貴的，而銀行對(duì)這樣的對(duì)公賬戶，評(píng)分是極高的。經(jīng)常會(huì)對(duì)這些優(yōu)質(zhì)的對(duì)公賬戶，提供信用貸款額度，甚至都不用擔(dān)保。

(3)對(duì)公賬戶是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)

公司辦理對(duì)公賬戶是非常有必要的，無(wú)論是辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，或者是收、付現(xiàn)金這種金融活動(dòng)都是要通過(guò)這個(gè)賬戶辦理的，辦這種對(duì)公賬戶是保證公司發(fā)展的條件之一。

很多企業(yè)在選擇供貨商的時(shí)候，都會(huì)要求把款項(xiàng)打到對(duì)公賬戶，如果你沒(méi)有對(duì)公賬戶，有可能就會(huì)失去一次發(fā)展的機(jī)會(huì)。

基本戶和一般戶區(qū)別

以銀行賬戶用途來(lái)分類，企業(yè)能開(kāi)設(shè)銀行賬戶有四種：

1、臨時(shí)存款賬戶

如名字所講的，有明確的有效期，主要用于企業(yè)臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的結(jié)算。

2、專用存款賬戶

所謂專用存款賬戶，作用就是轉(zhuǎn)款轉(zhuǎn)用，公司要開(kāi)設(shè)這個(gè)賬戶，需要提供相關(guān)部門的批文或證明。

3、基本存款賬戶

也就是我們平時(shí)所說(shuō)的企業(yè)基本戶，主要用戶企業(yè)平時(shí)的轉(zhuǎn)賬、結(jié)算和現(xiàn)金收付。

4、一般存款賬戶

一般存款賬戶也稱為企業(yè)一般戶，企業(yè)的一些結(jié)算需要經(jīng)過(guò)一般戶，如基本戶意外的銀行有借款的，或者為了獲得基本戶以外的銀行特殊服務(wù)（結(jié)算速度快、業(yè)務(wù)范圍廣、規(guī)避同一家銀行的風(fēng)險(xiǎn)等等）。

注意事項(xiàng)

1.一個(gè)企業(yè)只能有一個(gè)基本戶，在開(kāi)了基本戶的基礎(chǔ)上才可以開(kāi)立多個(gè)一般戶（類似于電話卡的主卡和副卡的關(guān)系），開(kāi)立時(shí)需提供相關(guān)的依據(jù)、文件；通過(guò)基本戶的每筆核算業(yè)務(wù)，企業(yè)都要詳細(xì)記錄；

2.以上四類銀行賬戶中，只有一般戶不得辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)。在實(shí)際工作中，如果企業(yè)確實(shí)急需從一般戶支出現(xiàn)金的，可以填開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)到個(gè)人戶，再通過(guò)個(gè)人戶提取現(xiàn)金。專用存款賬戶能否支取現(xiàn)金要視情況而定。

說(shuō)完了銀行賬戶的分類，再回到問(wèn)題上來(lái)：基本戶和一般戶有什么區(qū)別？

1.數(shù)量區(qū)別

人民銀行的賬戶管理規(guī)定：一個(gè)企業(yè)只能開(kāi)立一個(gè)基本賬戶，但是一般賬戶可以開(kāi)多個(gè)，沒(méi)有數(shù)量限制。

2.使用區(qū)別

在使用上，基本戶比一般戶功能多一點(diǎn)。

基本戶可以：存、取、轉(zhuǎn)、收；一般戶只能：存、轉(zhuǎn)、收，不得辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)。

小天說(shuō)

1. 一個(gè)企業(yè)只能有一個(gè)基本戶，在開(kāi)了基本戶的基礎(chǔ)上才可以開(kāi)立多個(gè)一般戶（類似于電話卡的主卡和副卡的關(guān)系），開(kāi)立時(shí)需提供相關(guān)的依據(jù)、文件；通過(guò)基本戶的每筆核算業(yè)務(wù)，企業(yè)都要詳細(xì)記錄；

2. 以上四類銀行賬戶中，只有一般戶不得辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)。

在實(shí)際工作中，如果企業(yè)確實(shí)急需從一般戶支出現(xiàn)金的，可以填開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)到個(gè)人戶，再通過(guò)個(gè)人戶提取現(xiàn)金。

專用存款賬戶能否支取現(xiàn)金要視情況而定。

常見(jiàn)其他問(wèn)題

1、如果基本戶一直沒(méi)有款項(xiàng)來(lái)往，有什么影響嗎？

無(wú)論是基本戶還是一般戶，都會(huì)在稅局進(jìn)行備案，在強(qiáng)大的金稅系統(tǒng)下，公司賬戶上的每一筆款項(xiàng)都受到監(jiān)控?；緫粢恢睕](méi)有存錢，沒(méi)有收入就意味著沒(méi)有納稅，也沒(méi)有工資薪金等正常的費(fèi)用成本支出，很有可能會(huì)引起稅局注意被稽查。

2、我們公司都是銷貨開(kāi)發(fā)票，收入進(jìn)公戶，然后提到法人私戶，等到需要繳稅或是付款的時(shí)候法人再轉(zhuǎn)來(lái)，基本上公戶不留錢，這樣有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

有！這種行為已經(jīng)是挪用資金了！已經(jīng)違反《公司法》的相關(guān)規(guī)定了。

3、員工自己用微信購(gòu)買的東西，拿回公司報(bào)銷，可以用基本戶報(bào)銷給她嗎？可以做賬嗎？

可以！員工為公司墊付發(fā)生的相關(guān)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用可以報(bào)銷，但一定按報(bào)銷的賬務(wù)處理記賬。

4、基本戶和一般戶可以在同一家銀行開(kāi)立嗎？

通常來(lái)說(shuō)，基本戶和一般戶不在同一個(gè)銀行營(yíng)業(yè)點(diǎn)。建議開(kāi)立前咨詢下銀行是否有影響。

5、基本戶可以注銷嗎？該怎么做？

要準(zhǔn)備的資料一般包括公章、法人章、財(cái)務(wù)章，開(kāi)戶許可證，支票，銷戶申請(qǐng)書(shū)，企業(yè)注銷通知書(shū)，法人授權(quán)委托書(shū)，法人和受托人的身份證等等。如果基本戶上還有余額，也要轉(zhuǎn)出去，最后等人行審批通過(guò)。不同銀行辦理手續(xù)大同小異，建議注銷前咨詢銀行所需的詳細(xì)資料。

6、企業(yè)可以開(kāi)辦零余額賬戶嗎？

零余額賬戶是指財(cái)政部門為本部門和預(yù)算單位在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的賬戶，用于財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付及清算。企業(yè)不可以開(kāi)辦零余額賬戶，這是屬于行政事業(yè)單位下的內(nèi)容。

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