《金證研》法庫中心 葉棠/作者 幽樹/風控

招標投標是在市場經(jīng)濟條件下進行的大宗貨物的買賣、工程建設項目有發(fā)包與承包，以及服務項目的采購與提供時，所采用的一種交易方式。不少上市公司及擬上市公司業(yè)務經(jīng)營中，涉及招標投標活動。近年來，規(guī)范招投標活動的法規(guī)日益完善。其中，法規(guī)對必須進行招標的項目作出了明確的規(guī)定。

值得注意的是，《招標投標法》規(guī)定，招標投標活動應當遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。而將目光放至資本市場，在招投標活動中，擬上市企業(yè)是否符合履行招投標程序、是否存在串通投標等違規(guī)行為，不僅是企業(yè)上市闖關要面臨的考驗之一，也是是監(jiān)管層的審核重點。

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一、法規(guī)對必須招標的工程項目作出規(guī)定，招標投標活動應當遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則

根據(jù)《招標投標法實施條例》第二條，工程建設項目是指工程以及與工程建設有關的貨物、服務。工程，是指建設工程，包括建筑物和構筑物的新建、改建、擴建及其相關的裝修、拆除、修繕等；所稱與工程建設有關的貨物，是指構成工程不可分割的組成部分，且為實現(xiàn)工程基本功能所必需的設備、材料等；所稱與工程建設有關的服務，是指為完成工程所需的勘察、設計、監(jiān)理等服務。

《招標投標法》規(guī)定，在境內(nèi)實施的工程建設項目需進行招標。

根據(jù)《招標投標法》第三條，在境內(nèi)進行下列工程建設項目，包括項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及與工程建設有關的重要設備、材料等的采購，必須進行招標，具體分別為（一）大型基礎設施、公用事業(yè)等關系社會公共利益、公眾安全的項目；（二）全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目；（三）使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項目。

需要指出的是，《必須招標的工程項目規(guī)定》對上述須進行招投標的項目作出了更詳細的解釋。

根據(jù)《必須招標的工程項目規(guī)定》第二條，全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目包括：（一）使用預算資金200萬元人民幣以上，并且該資金占投資額10%以上的項目；（二）使用國有企業(yè)事業(yè)單位資金，并且該資金占控股或者主導地位的項目。

根據(jù)《必須招標的工程項目規(guī)定》第三條，使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項目包括：（一）使用世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國際組織貸款、援助資金的項目；（二）使用外國政府及其機構貸款、援助資金的項目。

根據(jù)《必須招標的工程項目規(guī)定》第四條，不屬于本規(guī)定第二條、第三條規(guī)定情形的大型基礎設施、公用事業(yè)等關系社會公共利益、公眾安全的項目，必須招標的具體范圍由國務院發(fā)展改革部門會同國務院有關部門按照確有必要、嚴格限定的原則制訂，報國務院批準。

此外，《必須招標的工程項目規(guī)定》第五條規(guī)定，本規(guī)定第二條至第四條規(guī)定范圍內(nèi)的項目、其勘察、設計、施工、監(jiān)理以及與工程建設有關的重要設備、材料等的采購達到下列標準之一的，必須招標：（一）施工單項合同估算價在400萬元人民幣以上；（二）重要設備、材料等貨物的采購，單項合同估算價在200萬元人民幣以上；（三）勘察、設計、監(jiān)理等服務的采購，單項合同估算價在100萬元人民幣以上。同一項目中可以合并進行的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及與工程建設有關的重要設備、材料等的采購，合同估算價合計達到前款規(guī)定標準的，必須招標。

在對需要進行招標的項目給出了明確指引的同時，《招標投標法》及《招標投標法實施條例》也對可以不進行招標的情況作出了說明。

根據(jù)《招標投標法》第六十六條，涉及國家安全、國家秘密、搶險救災或者屬于利用扶貧資金實行以工代賑、需要使用農(nóng)民工等。根據(jù)《招標投標法實施條例》第九條，有以下情形之一的，可以不進行招標：（一）需要采用不可替代的專利或者專有技術；（二）采購人依法能夠自行建設、生產(chǎn)或者提供；（三）已通過招標方式選定的特許經(jīng)營項目投資人依法能夠自行建設、生產(chǎn)或者提供；（四）需要向原中標人采購工程、貨物或者服務，否則將影響施工或者功能配套要求；（五）國家規(guī)定的其他特殊情形。

根據(jù)《招標投標法》第八條，招標人是依照《招標投標法》規(guī)定提出招標項目、進行招標的法人或者其他組織。根據(jù)《招標投標法》第十二條，招標人有權自行選擇招標代理機構，委托其辦理招標事宜。任何單位和個人不得以任何方式為招標人指定招標代理機構。

此外，招標代理機構應滿足相關要求。

根據(jù)《招標投標法》第十三條規(guī)定，招標代理機構應滿足以下兩項要求：（一）招標代理機構應有從事招標代理業(yè)務的營業(yè)場所和相應資金；（二）招標代理機構應具有能夠編制招標文件和組織評標的相應專業(yè)力量。

值得注意的是，《招標投標法》第十四條明確規(guī)定，招標代理機構與行政機關和其他國家機關不得存在隸屬關系或者其他利益關系。

也就是說，招標代理機構應保持其獨立性。

另外，根據(jù)《招標投標法》第二十條規(guī)定，招標人不得以不合理的條件限制或者排斥潛在投標人，不得對潛在投標人實行歧視待遇。同時，《招標投標法》第五條指出，招標投標活動應當遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。

可見，招標人有權自行選擇招標代理機構，委托其辦理招標事宜。在招標過程中，招標人及招標代理機構應保持其獨立性，招標投標活動應當遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則，不得不得對潛在投標人實行歧視待遇。

此外，招標活動中的投標人，也應滿足招標條件中規(guī)定的相應資質。

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二、投標人應滿足相應資質條件，不得相互串通投標報價

與招標對應的活動為投標。根據(jù)《招標投標法》第二十五條，投標人是指響應招標、參加投標競爭的法人或者其他組織。《招標投標法》第二十六條規(guī)定，投標人應當具備承擔招標項目的能力，國家有關規(guī)定對投標人資格條件或者招標文件對投標人資格條件有規(guī)定的，投標人應當具備規(guī)定的資格條件。

此外，《招標投標法》第三十一條規(guī)定，兩個以上法人或者其他組織可以組成一個聯(lián)合體，以一個投標人的身份共同投標，共同投標，應滿足相關條件。首先，聯(lián)合體各方均應當具備承擔招標項目的相應能力，國家有關規(guī)定或者招標文件對投標人資格條件有規(guī)定的，聯(lián)合體各方均應當具備規(guī)定的相應資格條件。由同一專業(yè)的單位組成的聯(lián)合體，按照資質等級較低的單位確定資質等級。

其次，聯(lián)合體各方應當簽訂共同投標協(xié)議，明確約定各方擬承擔的工作和責任，并將共同投標協(xié)議連同投標文件一并提交招標人。聯(lián)合體中標的，聯(lián)合體各方應當共同與招標人簽訂合同，就中標項目向招標人承擔連帶責任。再者，招標人不得強制投標人組成聯(lián)合體共同投標，不得限制投標人之間的競爭。

也就是說，投標人可以是兩個以上法人或者其他組織可以組成一個聯(lián)合體，但其須以一個投標人的身份共同投標。聯(lián)合體中標的，聯(lián)合體各方應當共同與招標人簽訂合同，對中標項目承擔連帶責任。

另外，《招標投標法》第三十二條明確指出，投標人在投標過程中應遵守的幾項準則，投標人不得相互串通投標報價，不得排擠其他投標人的公平競爭，損害招標人或者其他投標人的合法權益；投標人不得與招標人串通投標，損害國家利益、社會公共利益或者他人的合法權益；禁止投標人以向招標人或者評標委員會成員行賄的手段謀取中標；投標人不得以低于成本的報價競標，也不得以他人名義投標或者以其他方式弄虛作假，騙取中標。

根據(jù)《招標投標法》第四十條，評標委員會應當按照招標文件確定的評標標準和方法，對投標文件進行評審和比較；設有標底的，應當參考標底。評標委員會完成評標后，應當向招標人提出書面評標報告，并推薦合格的中標候選人。招標人根據(jù)評標委員會提出的書面評標報告和推薦的中標候選人確定中標人。招標人也可以授權評標委員會直接確定中標人。國務院對特定招標項目的評標有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。

《招標投標法》第四十一條規(guī)定中標人的投標應當符合下列條件之一：（一）能夠最大限度地滿足招標文件中規(guī)定的各項綜合評價標準；（二）能夠滿足招標文件的實質性要求，并且經(jīng)評審的投標價格最低，但是投標價格低于成本的除外。

為規(guī)范招標投標活動，保護國家利益、社會公共利益和招標投標活動當事人的合法權益，提高經(jīng)濟效益，保證項目質量?！墩袠送稑朔ā穼χ袠隧椖康慕ㄔO主體作出了明確的規(guī)定。

根據(jù)《招標投標法》第四十八條，中標人應當按照合同約定履行義務，完成中標項目。中標人不得向他人轉讓中標項目，也不得將中標項目肢解后分別向他人轉讓。中標人按照合同約定或者經(jīng)招標人同意，可以將中標項目的部分非主體、非關鍵性工作分包給他人完成。接受分包的人應當具備相應的資格條件，并不得再次分包。中標人應當就分包項目向招標人負責，接受分包的人就分包項目承擔連帶責任。

此外，《招標投標法》還詳細指出了招標投標過程中出現(xiàn)的違規(guī)事項，需要承擔相應法律責任。

根據(jù)《招標投標法》第四十九條，必須進行招標的項目而不招標的，將必須進行招標的項目化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標的，責令限期改正，可以處項目合同金額千分之五以上千分之十以下的罰款，對全部或者部分使用國有資金的項目，可以暫停項目執(zhí)行或者暫停資金撥付，對單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分。

根據(jù)《招標投標法》第五十條，招標代理機構違反本法規(guī)定，泄露應當保密的與招標投標活動有關的情況和資料的，或者與招標人、投標人串通損害國家利益、社會公共利益或者他人合法權益的，處五萬元以上二十五萬元以下的罰款，對單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員處單位罰款數(shù)額百分之五以上百分之十以下的罰款，有違法所得的，并處沒收違法所得，情節(jié)嚴重的，暫停直至取消招標代理資格，構成犯罪的，依法追究刑事責任。給他人造成損失的，依法承擔賠償責任。前款所列行為影響中標結果的，中標無效。

根據(jù)《招標投標法》第五十一條，招標人以不合理的條件限制或者排斥潛在投標人的，對潛在投標人實行歧視待遇的，強制要求投標人組成聯(lián)合體共同投標的，或者限制投標人之間競爭的，責令改正，可以處一萬元以上五萬元以下的罰款。

根據(jù)《招標投標法》第五十二條，依法必須進行招標的項目的招標人向他人透露已獲取招標文件的潛在投標人的名稱、數(shù)量或者可能影響公平競爭的有關招標投標的其他情況的，或者泄露標底的，給予警告，可以并處一萬元以上十萬元以下的罰款，對單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分，構成犯罪的，依法追究刑事責任。前款所列行為影響中標結果的，中標無效。

根據(jù)《招標投標法》第五十三條，投標人相互串通投標或者與招標人串通投標的，投標人以向招標人或者評標委員會成員行賄的手段謀取中標的，中標無效，處中標項目金額千分之五以上千分之十以下的罰款，對單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員處單位罰款數(shù)額百分之五以上百分之十以下的罰款，有違法所得的，并處沒收違法所得，情節(jié)嚴重的，取消其一年至二年內(nèi)參加依法必須進行招標的項目的投標資格并予以公告，直至由工商行政管理機關吊銷營業(yè)執(zhí)照，構成犯罪的，依法追究刑事責任。給他人造成損失的，依法承擔賠償責任。

根據(jù)《招標投標法》第五十四條，投標人以他人名義投標或者以其他方式弄虛作假，騙取中標的，中標無效，給招標人造成損失的，依法承擔賠償責任，構成犯罪的，依法追究刑事責任。依法必須進行招標的項目的投標人有前款所列行為尚未構成犯罪的，處中標項目金額千分之五以上千分之十以下的罰款，對單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員處單位罰款數(shù)額百分之五以上百分之十以下的罰款，有違法所得的，并處沒收違法所得，情節(jié)嚴重的，取消其一年至三年內(nèi)參加依法必須進行招標的項目的投標資格并予以公告，直至由工商行政管理機關吊銷營業(yè)執(zhí)照。

根據(jù)《招標投標法》第五十五條，依法必須進行招標的項目，招標人違反本法規(guī)定，與投標人就投標價格、投標方案等實質性內(nèi)容進行談判的，給予警告，對單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分。前款所列行為影響中標結果的，中標無效。

根據(jù)《招標投標法》第五十六條，評標委員會成員收受投標人的財物或者其他好處的，評標委員會成員或者參加評標的有關工作人員向他人透露對投標文件的評審和比較、中標候選人的推薦以及與評標有關的其他情況的，給予警告，沒收收受的財物，可以并處三千元以上五萬元以下的罰款，對有所列違法行為的評標委員會成員取消擔任評標委員會成員的資格，不得再參加任何依法必須進行招標的項目的評標，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

根據(jù)《招標投標法》第五十七條，招標人在評標委員會依法推薦的中標候選人以外確定中標人的，依法必須進行招標的項目在所有投標被評標委員會否決后自行確定中標人的，中標無效。責令改正，可以處中標項目金額千分之五以上千分之十以下的罰款，對單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分。

根據(jù)《招標投標法》第五十八條，中標人將中標項目轉讓給他人的，將中標項目肢解后分別轉讓給他人的，違反本法規(guī)定將中標項目的部分主體、關鍵性工作分包給他人的，或者分包人再次分包的，轉讓、分包無效，處轉讓、分包項目金額千分之五以上千分之十以下的罰款，有違法所得的，并處沒收違法所得，可以責令停業(yè)整頓，情節(jié)嚴重的，由工商行政管理機關吊銷營業(yè)執(zhí)照。

根據(jù)《招標投標法》第五十九條，招標人與中標人不按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同的，或者招標人、中標人訂立背離合同實質性內(nèi)容的協(xié)議的，責令改正，可以處中標項目金額千分之五以上千分之十以下的罰款。

根據(jù)《招標投標法》第六十條，中標人不履行與招標人訂立的合同的，履約保證金不予退還，給招標人造成的損失超過履約保證金數(shù)額的，還應當對超過部分予以賠償；沒有提交履約保證金的，應當對招標人的損失承擔賠償責任。中標人不按照與招標人訂立的合同履行義務，情節(jié)嚴重的，取消其二年至五年內(nèi)參加依法必須進行招標的項目的投標資格并予以公告，直至由工商行政管理機關吊銷營業(yè)執(zhí)照。因不可抗力不能履行合同的，不適用前兩款規(guī)定。

根據(jù)《招標投標法》第六十二條，任何單位違反本法規(guī)定，限制或者排斥本地區(qū)、本系統(tǒng)以外的法人或者其他組織參加投標的，為招標人指定招標代理機構的，強制招標人委托招標代理機構辦理招標事宜的，或者以其他方式干涉招標投標活動的，責令改正，對單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予警告、記過、記大過的處分，情節(jié)較重的，依法給予降級、撤職、開除的處分。個人利用職權進行前款違法行為的，依照前款規(guī)定追究責任。

根據(jù)《招標投標法》第六十三條，對招標投標活動依法負有行政監(jiān)督職責的國家機關工作人員徇私舞弊、濫用職權或者玩忽職守，構成犯罪的，依法追究刑事責任，不構成犯罪的，依法給予行政處分。

根據(jù)《招標投標法》第六十四條，依法必須進行招標的項目違反《招標投標法》規(guī)定，中標無效的，應當依照《招標投標法》規(guī)定的中標條件從其余投標人中重新確定中標人，或者依照《招標投標法》重新進行招標。

據(jù)此，應進行招標而不招標、招標人以不合理要求排斥潛在投標人、投標人騙取中標、投標人賄賂評標委員會、中標人將中標項目主體分包給他人的、招標人與中標人不按照招標文件簽訂合同、中標人不履行與招標人簽訂的合同、投標人串通投標等行為，均為招投標活動中的違規(guī)行為，違規(guī)當事人需承擔對應的法律責任。

此外，為了規(guī)范招標投標活動，根據(jù)《招標投標法》，《招標投標法實施條例》對《招標投標法》中串通投標的情形作出了更明確的規(guī)定。

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三、《招標投標法實施條例》細化串通投標的認定規(guī)則，因串通投標騙取的中標被視為無效

根據(jù)《招標投標法實施條例》第三十九條，禁止投標人相互串通投標。有以下情形的，屬于投標人相互串通投標：（一）投標人之間協(xié)商投標報價等投標文件的實質性內(nèi)容；（二）投標人之間約定中標人；（三）投標人之間約定部分投標人放棄投標或者中標；（四）屬于同一集團、協(xié)會、商會等組織成員的投標人按照該組織要求協(xié)同投標；（五）投標人之間為謀取中標或者排斥特定投標人而采取的其他聯(lián)合行動。

根據(jù)《招標投標法實施條例》第四十條，有下列情形之一的，視為投標人相互串通投標：（一）不同投標人的投標文件由同一單位或者個人編制；（二）不同投標人委托同一單位或者個人辦理投標事宜；（三）不同投標人的投標文件載明的項目管理成員為同一人；（四）不同投標人的投標文件異常一致或者投標報價呈規(guī)律性差異；（五）不同投標人的投標文件相互混裝；（六）不同投標人的投標保證金從同一單位或者個人的賬戶轉出。

根據(jù)《招標投標法實施條例》第四十一條，禁止招標人與投標人串通投標。有下列情形之一的，屬于招標人與投標人串通投標：（一）招標人在開標前開啟投標文件并將有關信息泄露給其他投標人；（二）招標人直接或者間接向投標人泄露標底、評標委員會成員等信息；（三）招標人明示或者暗示投標人壓低或者抬高投標報價；（四）招標人授意投標人撤換、修改投標文件；（五）招標人明示或者暗示投標人為特定投標人中標提供方便；（六）招標人與投標人為謀求特定投標人中標而采取的其他串通行為。

可見，《招標投標法實施條例》對串通投標的認定主要基于以下兩個方面：（一）不同投標人之間是否具有獨立性；（二）投標人與招標人之間是否完全獨立。對于違規(guī)事項串通投標的認定，其目的在于《招標投標法》第三十二條指出的，不得排擠其他投標人的公平競爭，損害招標人或者其他投標人的合法權益，不得損害國家利益、社會公共利益或者他人的合法權益。

根據(jù)《招標投標法》第五十三條，投標人相互串通投標或者與招標人串通投標的，投標人以向招標人或者評標委員會成員行賄的手段謀取中標的，中標無效，處中標項目金額千分之五以上千分之十以下的罰款，對單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員處單位罰款數(shù)額百分之五以上百分之十以下的罰款，有違法所得的，并處沒收違法所得，情節(jié)嚴重的，取消其一年至二年內(nèi)參加依法必須進行招標的項目的投標資格并予以公告，直至由工商行政管理機關吊銷營業(yè)執(zhí)照，構成犯罪的，依法追究刑事責任。給他人造成損失的，依法承擔賠償責任。

此外，《招標投標法實施條例》第三十九條規(guī)定，投標人有下列情形之一的，屬于招標投標法第三十三條規(guī)定的以其他方式弄虛作假的行為：（一）使用偽造、變造的許可證件；（二）提供虛假的財務狀況或者業(yè)績；（三）提供虛假的項目負責人或者主要技術人員簡歷、勞動關系證明；（四）提供虛假的信用狀況；（五）其他弄虛作假的行為。

另外，《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》對評標、開標應遵守的準則進行了補充。

根據(jù)《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》第五十二條，評標委員會負責具體評標事務，并獨立履行下列職責：（一）審查、評價投標文件是否符合招標文件的商務、技術等實質性要求；（二）要求投標人對投標文件有關事項作出澄清或者說明；（三）對投標文件進行比較和評價；（四）確定中標候選人名單，以及根根據(jù)采購人委托直接確定中標人；（五）向采購人、采購代理機構或者有關部門報告評標中發(fā)現(xiàn)的違法行為。

根據(jù)《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》第五十三條、評標委員會由采購人代表和評審專家組成，成員人數(shù)應當為5人以上單數(shù)，其中評審專家不得少于成員總數(shù)的2/3。采購項目符合下列情形之一的：（一）評標委員會成員人數(shù)應當為7人以上單數(shù)：（二）采購預算金額在1000萬元以上；（三）技術復雜；社會影響較大。

同時，《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》也指出了，評標委員會及其成員應遵守的準則。

根據(jù)《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》第七十三條，評標委員會及其成員不得有下列行為：（一）確定參與評標至評標結束前私自接觸投標人；（二）接受投標人提出的與投標文件不一致的澄清或者說明，（三）本辦法第五十一條規(guī)定的情形除外；（四）違反評標紀律發(fā)表傾向性意見或者征詢采購人的傾向性意見；（五）對需要專業(yè)判斷的主觀評審因素協(xié)商評分；（六）在評標過程中擅離職守，影響評標程序正常進行的；（七）記錄、復制或者帶走任何評標資料；其他不遵守評標紀律的行為。

可以看出，《招標投標法實施條例》細化了對串通投標認定的規(guī)則，《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》對評標委員會的職責及禁止行為給出了標準，進一步規(guī)范了招標、投標、評估的過程及評審標準。

對于擬上市企業(yè)涉及招投標業(yè)務的，證監(jiān)會也關注企業(yè)招投標過程中的合規(guī)性。

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四、對于擬上市企業(yè)涉及招投標項目的情形，上市審核重點關注招投標程序的合法合規(guī)性

根據(jù)證監(jiān)會第十八屆發(fā)審委2020年第138次會議審核結果公告，北京聲迅電子股份有限公司（以下簡稱“聲迅電子”）被要求結合對軌道交通建設招標模式、聲迅電子技術和業(yè)務優(yōu)勢等聆訊問題的回復內(nèi)容，在招股說明書中進一步披露聲迅電子的核心競爭力，在系統(tǒng)集成、設備銷售等領域的競爭對手情況，說明供應商與聲迅電子共同參與招標的原因及合理性。

2020年9月10日，證監(jiān)會發(fā)布的《第十八屆發(fā)審委2020年第133次會議審核結果公告》中，同興環(huán)保科技股份有限公司（以下簡稱“同興環(huán)?！保┍粏栐儯〉孟嚓P項目的方式（競標還是議標），報告期內(nèi)同興環(huán)保獲取客戶的相關議標、招投標等程序是否合法合規(guī)，是否涉及商業(yè)賄賂等違法違規(guī)情形。

根據(jù)證監(jiān)會第十八屆發(fā)審委2019年第131次會議審核結果公告，力合科技（湖南）股份有限公司（以下簡稱“力合科技”）被問詢，報告期內(nèi)對需要招投標的客戶是否履行了必要的招投標程序，銷售過程中是否存在賄賂情形，是否存在被處罰的情形，是否存在重大的違法違規(guī)行為?！皣业乇硭詣颖O(jiān)測系統(tǒng)建設及運行維護項目”公開招標的具體情況，與其他競標單位相比主要優(yōu)勢，在技術比測中取得良好成績的主要原因，力合科技自身中標3個包件以及力合科技向上述三家中標單位供應儀器設備收入確認時點，計量金額、預計負債計提及依根據(jù)，是否符合企業(yè)會計準則的相關規(guī)定。

根據(jù)證監(jiān)會第十八屆發(fā)審委2019年第71次會議審核結果公告，中科軟科技股份有限公司（以下簡稱“中科股份”）被問詢，中科股份主要通過參與招投標，商務洽談等方式實現(xiàn)首次銷售，報告期內(nèi)中科股份收入持續(xù)增長，被問詢到招投標競標獲取項目的程序是否合法合規(guī)，是否存在應招投標而未招投標的情形。

根據(jù)證監(jiān)會第十七屆發(fā)審委2018年第181次會議審核結果公告，上海威派格智慧水務股份有限公司（以下簡稱“威派水務”）被問詢，報告期內(nèi)，威派水務直銷業(yè)務收入占比超過90%，主要通過招投標方式取得。威派水務稱其產(chǎn)品招投標價格普遍較高，部分投標產(chǎn)品價格高出同行業(yè)公司35%左右，主要原因在于威派水務的技術水平和售后服務存在優(yōu)勢，在權重較高的“技術標”上處于領先水平。威派水務被要求說明在其技術水平和售后服務上與同行業(yè)可比公司相比存在的優(yōu)勢，結合價格高于競標對手但仍中標的主要合同及執(zhí)行情況，分析說明其高價中標的合理性，說明在招投標業(yè)務過程中，威派水務是否嚴格遵守招投標法及相關法律法規(guī)的規(guī)定，是否存在商業(yè)賄賂等不當競爭行為，是否存在其他違法違規(guī)行為或被行政處罰的情形。

根據(jù)證監(jiān)會第十七屆發(fā)審委2018年第76次會議審核結果公告，北京時代凌宇科技股份有限公司（以下簡稱“凌宇科技”）被問詢，凌宇科技招投標獲取項目的程序是否合法合規(guī)，有無存在法律糾紛，直接協(xié)商方式獲取項目是否存在需通過招投標方式獲取的情形，項目獲取是否合法合規(guī)。

此外，上市公司及擬上市公司是否涉嫌串通投標，也是監(jiān)管層關注的重點之一。

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五、卡爾股份被要求詳細披露串通投標經(jīng)過，中孚泰首發(fā)未通過背后存在一筆串投標行為被行政處罰

根據(jù)深圳證券交易所2021年6月21日發(fā)布的《信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）關于山東卡爾電氣股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件的審核問詢函的回復》，山東卡爾電氣股份有限公司（以下簡稱“卡爾股份”）與于北京云海物語科技有限公司于2019年均參與“中國移動上海公司2019年渠道行商用身份證采集設備采購項目”投標，因雙方被認定存在串通投標行為，違反了《中國移動通信集團上海有限公司供應商負面行為管理實施細則（試行）》相關規(guī)定，進而受到相關處罰。并且2019年12月20日至2022年12月20日，“身份采集設備”類禁止與中國移動上海公司合作。

深圳證券交易所要求，卡爾股份披露串通投標事項具體經(jīng)過，是否存在其他類似情形，卡爾股份采取的整改措施，卡爾股份與銷售活動相關的內(nèi)部控制設計與執(zhí)行情況，在《內(nèi)控自我評價報告》中認為公司內(nèi)部控制在所有方面重大有效的依據(jù)是否充分，發(fā)行人是否符合《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》第十一條規(guī)定的發(fā)行條件；披露相關事項是否存在被其他有權機關處罰的風險，該處罰是否對發(fā)行人與中國移動其他經(jīng)營主體、除中國移動外其他電信運營商、除身份采集外其他業(yè)務的合作，造成重大不利影響，并就此事項作重大風險提示。

除卡爾股份以外，多家公司被問詢串通投標問題。

根據(jù)上海風語筑文化科技股份有限公司（以下簡稱“風語筑”）簽署日為2021年9月17日的《上海風語筑文化科技股份有限公司公開發(fā)行可轉換公司債券申請文件反饋意見的回復》，報告期內(nèi)，風語筑實際控制人兼董事長兼總經(jīng)理李暉曾因涉嫌串通投標罪被北京市公安局順義分局刑事拘留，上海證券交易所要求風語筑說明：（1）相關案件進展情況，以及李暉目前的任職情況，是否符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》相關要求，是否構成本次發(fā)行障礙；（2）風語筑招投標行為是否存在違法違規(guī)被調查、被處罰的情形。同時要求保薦機構及其律師核查并發(fā)表意見。

根據(jù)證監(jiān)會第十八屆發(fā)審委2019年第84次會議審核結果公告，深圳市中孚泰文化建筑建設股份有限公司（以下簡稱“中孚泰”）（首發(fā)）未通過。證監(jiān)會對其問詢到，中孚泰報告期內(nèi)存在一筆串投標行為被行政處罰。并要求中孚泰代表說明：（1）行政處罰的具體事項是否構成重大違法違規(guī)行為，中孚泰是否對招投標行為進行自查，以及落實整改情況；（2）中孚泰關于招投標相關制度建設，是否完善健全，是否能有效避免違反《招標投標法》相關規(guī)定及商業(yè)賄賂等情形。并要求其保薦代表人說明核查依根據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

根據(jù)證監(jiān)會第十八屆發(fā)審委2019年第136次會議審核結果公告，重慶新大正物業(yè)集團股份有限公司（以下簡稱“新正大”）（首發(fā)）獲通過。新正大在發(fā)審委會議上被要求說明：招投標、商務談判方式取得項目的收入確認情況，招投標費用、投標保證金與招投標相關收入的匹配關系，招投標中是否存在商業(yè)賄賂、串通投標等違法行為。

梳理招投標相關法規(guī)及證監(jiān)會的問詢，不難發(fā)現(xiàn)，在招投標活動中，擬上市企業(yè)是否符合履行招投標程序，是否存在串通投標等違規(guī)行為，以及招投標是否在在公開、公平、公正和誠實信用的原則下進行，不僅是企業(yè)上市闖關要面臨的考驗之一，也是是監(jiān)管層的審核重點。