提示：本案為股東行使知情權糾紛，原告系被告持股比例百分之一的股東，但是原告持有的股份已經(jīng)協(xié)議轉讓，但是協(xié)議方并沒有履行完給自義務，因此登記文件原告仍是股東，被告以此主張原告不算股東，不享有知情權沒有得到法院支持。而且，即使原告已經(jīng)完成了協(xié)議不是股東了，但是如果能提供證據(jù)證明在其作為股東期間，其合法權益受到侵害的，也可以行使知情權。

【原告淳信投資中心訴稱】：

淳信投資中心系唯美度公司的股東，持有公司0.9375%的股權。唯美度公司自2016年3月30日起一直未按公司法的規(guī)定向股東提供過會計賬簿、會計憑證和財務報表，公司的年度財務預算、決算方案也從未提請通過股東會審議。

唯美度公司也未按照公司章程的規(guī)定，定期召開股東會，亦未向股東通過和提供財務狀況等其他有關公司經(jīng)營狀況的報告和文件，淳信投資中心作為股東根本無法了解公司的經(jīng)營及財務運轉情況。2020年12月2日，淳信投資中心向唯美度公司遞交了要求查賬的書面申請，唯美度公司收到后，未予答復，也未提供任何文件供查閱。故淳信投資中心提起本案訴訟。

淳信投資中心向本院提出訴訟請求：1.唯美度公司將自2016年3月30日起至2022年6月16日止的公司會計賬簿（包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿）和會計憑證（含記賬憑證、相關原始憑證及作為原始憑證附件入賬備查的有關資料）置備于唯美度公司的辦公場所供淳信投資中心及其委托的會計師查閱；2.唯美度公司提供自2016年3月30日起至2022年6月16日止的會計報表（包括資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、利潤表、納稅申報表）置備于唯美度公司的辦公場所供淳信投資中心及其委托的會計師查閱、復制；3.唯美度公司提供2016年3月30日起至2022年6月16日止的公司股東會記錄和決議、董事會會議決議、《股權質(zhì)押合同》以及因此涉訴的訴訟文書、唯美度公司對外簽訂的擔保、質(zhì)押以及重大借款合同供淳信投資中心查閱、復制，并提供復印件

【被告唯美度公司辯稱】：

唯美度公司定期給淳信投資中心發(fā)送過公司的財務會計報告、股東會決議，淳信投資中心所稱與事實不符合。淳信投資中心在2020年11月30日給唯美度公司的公函中要求唯美度公司提供的是2018年1月1日至2020年6月30日期間的會計賬簿，而本次訴訟要求提供的時間范圍擴大到2022年6月16日止，其查閱申請2018年1月1日之前的會計賬簿，未履行前置程序。

唯美度公司不設監(jiān)事會，設監(jiān)事一人，因此沒有監(jiān)事會決議。淳信投資中心要求提供會計憑證的請求沒有法律依據(jù)，股東行使知情權的范圍不包括會計原始憑證，且其要求查閱的公司合同以及已生效的法律文書，不在公司法規(guī)定的股東可查閱的范圍內(nèi)。故淳信投資中心的訴訟請求缺乏法律依據(jù)，不應得到支持。

【人民法院查明事實】：

唯美度公司系于2007年12月13日登記設立的有限責任公司（自然人投資或控股），注冊資本3867.28045萬元，法定代表人陳某。其中，淳信投資中心認繳出資36.255754萬元，持股0.9375%。

2020年11月30日，淳信投資中心通過EMS中國郵政速遞物流向唯美度公司的實際經(jīng)營地京市朝陽區(qū)某大廈A1107室寄送《公函》，載明，我基金投資至今，貴司尚未向我基金通過依法經(jīng)會計師事務所審計的財務報告?；诨鸸蓶|身份，特委派我基金委派代表邵燕梅、王雪前往查閱貴司財務相關資料，請予協(xié)助。需提供資料如下：2016年度、2017年度、2018年度、2019年度的會計財務報告；2018年1月1日至2020年6月30期間的會計賬簿。望貴司給予協(xié)助，祝商祺。該郵件顯示已于2020年12月7日簽收。唯美度公司述稱，確實收到了淳信投資中心寄送的《公函》。

訴訟中，唯美度公司提交了唯美度公司工作人員與淳信投資中心的微信聊天記錄和郵件截圖，證明唯美度公司陸續(xù)向淳信投資中心發(fā)送過2017-2019年度審計報告、2016年審計報告、公司章程、年中簡報、年終簡報、部分財務報表、股東會決議等文件。淳信投資中心稱，上述微信聊天記錄和郵件截圖中涉及的工作人員已經(jīng)離職，無法核實真實性，即便是真實的，也只能說明唯美度公司僅提供了部分審計報告，對于淳信投資中心主張的其他查閱材料并未提供。

另查，淳信投資中心與陳某、劉某輝、唯美度公司合同爭議一案，中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會于2022年3月24日作出[2022]中國貿(mào)仲京裁字第0769號裁決書，裁決陳某回購淳信投資中心所持唯美度公司0.9375%股權，并配合辦理股權變更登記手續(xù)；陳某、劉某輝共同向淳信投資中心支付股權回購款1500萬元及投資回報、違約金、律師費。因未履行生效裁決書，淳信投資中心向北京市第三中級人民法院申請強制執(zhí)行，目前該案件正在執(zhí)行程序中。

訴訟中，淳信投資中心提交了一份擔保說明函，稱系唯美度公司向其出具，證明唯美度公司對外提供1.465億元的擔保，后涉訴被列為被執(zhí)行人強制執(zhí)行，唯美度公司稱該擔保是無效的。唯美度公司對外擔保的金額遠遠超過淳信投資中心的出資金額，該擔保行為間接損害了淳信投資中心作為小股東的權益。

唯美度公司稱，該擔保說明函系唯美度公司提供給淳信投資中心的，系對《股權質(zhì)押合同》作出的說明。該《股權質(zhì)押合同》系唯美度公司與中國民生信托有限公司于2017年10月16日簽訂的，約定將唯美度公司持有的北京唯美光大日用化妝品有限公司的100%的股權（對應的出資額1000萬元）質(zhì)押給中國民生信托有限公司。因基于該份《股權質(zhì)押合同》中國民生信托有限公司申請法院強制執(zhí)行唯美度公司財產(chǎn)，但唯美度公司對外提供擔保并未影響到淳信投資中心作為股東的權益。

庭審中，淳信投資中心述稱，淳信投資中心主張的股東會會議記錄包含股東會記錄和決議。

庭審中，唯美度公司述稱，根據(jù)仲裁裁決書和執(zhí)行裁定書，淳信投資中心的股權已經(jīng)被裁決由唯美度公司股東陳某回購，其股東權利已經(jīng)轉移至回購義務人陳某，唯美度公司已經(jīng)喪失了股東資格，因為喪失了股東身份，其股東知情權也就喪失了存在的基礎。淳信投資中心不能再向唯美度公司主張任何股東權利。

【法院認為】：

《中華人民共和國公司法》第三十三條規(guī)定：“股東有權查閱、復制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務會計報告。股東可以要求查閱公司會計賬簿。股東要求查閱公司會計賬簿的，應當向公司提出書面請求，說明目的。公司有合理根據(jù)認為股東查閱會計賬簿有不正當目的，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱，并應當自股東提出書面請求之日起十五日內(nèi)書面答復股東并說明理由。

公司拒絕提供查閱的，股東可以請求人民法院要求公司提供查閱。”《最高人民法院關于適用<中華人民共和國公司法>若干問題的規(guī)定（四）》第七條第二款規(guī)定：“股東依據(jù)公司法第三十三條、第九十七條或者公司章程的規(guī)定，起訴請求查閱或者復制公司特定文件材料的，人民法院應當依法予以受理。公司有證據(jù)證明前款規(guī)定的原告在起訴時不具有公司股東資格的，人民法院應當駁回起訴，但原告有初步證據(jù)證明在持股期間其合法權益受到損害，請求依法查閱或者復制其持股期間的公司特定文件材料的除外?！?/p>

關于淳信投資中心是否有權行使股東知情權，本院認為，根據(jù)唯美度公司的工商登記信息，淳信投資中心系唯美度公司工商登記的股東，唯美度公司雖稱仲裁裁決書已經(jīng)裁決其股權被其他股東回購，但該案件尚在執(zhí)行程序中，工商登記信息中淳信投資中心依然系唯美度公司股東。

且根據(jù)擔保說明函，唯美度公司未經(jīng)股東會決議對外提供擔保，被列為被執(zhí)行人強制執(zhí)行，因此有損害淳信投資中心作為小股東權益的可能性。根據(jù)《最高人民法院關于適用<中華人民共和國公司法>若干問題的規(guī)定（四）》第七條第二款，該擔保行為發(fā)生在淳信投資中心持股期間，因此淳信投資中心有權依法行使股東知情權。

關于唯美度公司主張的淳信投資中心本次訴訟申請查閱的時間范圍大于其向唯美度公司提出書面申請的范圍。本院認為，設置股東知情權前置程序的目的是要求股東明確查閱會計賬簿的目的，以便讓公司知曉股東查閱會計賬簿是否有不正當目的，明確了公司拒絕股東行使知情權的邊界。

2020年11月30日，淳信投資中心向唯美度公司寄送了《公函》，向唯美度公司提出了查閱賬簿的書面申請并說明了查閱目的，唯美度公司稱收到了該《公函》，因此唯美度公司已經(jīng)知曉了淳信投資中心要查閱賬目的請求及其查閱的目的，淳信投資中心履行了行使股東知情權的前置程序。即便淳信投資中心擴大了其查閱的時間范圍，本案在前期送達階段通過向唯美度公司送達起訴材料，唯美度公司也能知曉其查閱的目的以及查閱的內(nèi)容和范圍。

故唯美度公司稱淳信投資中心未履行股東知情權的前置程序的主張，于法無據(jù)，本院不予支持。

關于淳信投資中心申請查閱、復制唯美度公司的公司股東會會議記錄和決議、董事會會議決議和會計報表。本院認為，股東有權查閱、復制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務會計報告。淳信投資中心作為唯美度公司股東，依法享有股東知情權，有權查閱、復制唯美度公司的公司股東會會議記錄、董事會會議決議。

關于淳信投資中心要申請查閱、復制會計報表（包括資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、利潤表、納稅申報表），本院認為，根據(jù)《企業(yè)會計準則——基本準則》第四十四條規(guī)定，財務會計報告是指企業(yè)對外提供的反映企業(yè)某一特定日期的財務狀況和某一會計期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會計信息的文件。財務會計報告包括會計報表及其附注和其他應當在財務會計報告中披露的相關信息和資料。會計報表至少應當包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等報表。股東既有權查閱、復制財務會計報告，當然也有權查閱、復制會計報表，其中會計報表應包括（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）。因納稅申報表不在上述規(guī)定的范圍內(nèi)，故對淳信投資中心申請查閱納稅申報表的主張，本院不予支持。

關于淳信投資中心申請查閱、復制唯美度公司《股權質(zhì)押合同》、公司因此涉訴的訴訟文書以及公司對外簽訂的擔保、質(zhì)押和重大借款合同。本院認為，因唯美度公司對外提供擔保簽訂的《股權質(zhì)押合同》，涉及金額巨大，且該擔保行為未經(jīng)股東會表決通過，可能會損害到股東利益。

因此，該《股權質(zhì)押合同》屬于股東依法查閱或者復制其持股期間的公司特定文件材料，淳信投資中心有權申請查閱、復制。關于涉訴的法律文書以及公司對外簽訂的擔保、質(zhì)押和重大借款合同，因淳信投資中心并未明確特定的查閱對象，故對其申請查閱的上述內(nèi)容，本院不予支持。

關于淳信投資中心查閱會計賬簿的范圍。本院認為，《中華人民共和國會計法》第十五條第一款規(guī)定，會計賬簿包括含總賬、明細賬、日記賬以及其他輔助性賬簿。淳信投資中心要求查閱唯美度公司會計賬簿（含總賬、明細賬、日記賬以及其他輔助性賬簿）的訴訟請求，有事實和法律依據(jù)，本院予以支持。但是股東知情權應當在法律規(guī)定的范圍內(nèi)行使。淳信投資中心要求查閱相關記賬憑證和原始憑證超出了法律規(guī)定的范圍，本院不予支持。

【判決結果】：

綜上，依照《中華人民共和國公司法》第三十三條、第九十七條，《最高人民法院關于適用<中華人民共和國公司法>若干問題的規(guī)定（四）》第七條、第十條，《最高人民法院關于適用＜中華人民共和國民事訴訟法＞的解釋》第九十條之規(guī)定，判決如下：

一、被告唯美度科技（北京）有限公司于本判決生效之日起十日內(nèi)置備自2016年3月30日起至2022年6月16日止的公司股東會會議記錄、董事會會議決議、會計報表（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）、唯美度科技（北京）有限公司與中國民生信托有限公司于2017年10月16日簽訂的《股權質(zhì)押合同》于北京市朝陽區(qū)某大廈A1107室供原告寧波淳信長贏啟程投資中心（有限合伙）查閱、復制；

二、被告唯美度科技（北京）有限公司于本判決生效之日起十日內(nèi)置備自2016年3月30日起至2022年6月16日止的公司會計賬簿（包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿）于北京市朝陽區(qū)某大廈A1107室供原告寧波淳信長贏啟程投資中心（有限合伙）查閱；

三、原告寧波淳信長贏啟程投資中心（有限合伙）查閱被告唯美度科技（北京）有限公司上述資料時，在原告寧波淳信長贏啟程投資中心（有限合伙）在場的情況下，可以由原告寧波淳信長贏啟程投資中心（有限合伙）委托的會計師輔助進行；

四、駁回原告寧波淳信長贏啟程投資中心（有限合伙）的其他訴訟請求。

案件受理費70元，由被告唯美度科技（北京）有限公司負擔（于本判決生效后七日內(nèi)交納）。

如不服本判決，可在判決書送達之日起十五日內(nèi)，向本院遞交上訴狀，并按對方當事人的人數(shù)提出副本，上訴于北京市第三中級人民法院。