因稅負(fù)率偏低等原因，衡陽市W有限公司被稅務(wù)局查補(bǔ)稅款2351萬元。許多企業(yè)也同樣缺乏對財(cái)稅知識的認(rèn)識，不了解稅負(fù)率過低的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)引以為戒，重視公司財(cái)稅問題。

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案例回顧

稅務(wù)機(jī)關(guān)人員從公司申報(bào)數(shù)據(jù)與外圍資料對比入手，檢查了公司賬簿及資金流水，發(fā)現(xiàn)公司整體稅負(fù)率9.90%，其中企業(yè)所得稅稅負(fù)率3.21%，初步判斷該公司在增值稅和企業(yè)所得稅方面存在較為明顯的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

稅負(fù)率一般指企業(yè)在某個時(shí)期內(nèi)的稅收負(fù)擔(dān)的大小，用稅收占收入的比重來進(jìn)行衡量，主要分為增值稅稅負(fù)率以及企業(yè)所得稅稅負(fù)率。實(shí)際上，企業(yè)稅負(fù)率可以與行業(yè)稅負(fù)率有一定偏差，但超出偏差范圍，就可能增加企業(yè)被稽查的概率。在正常繳納稅款的情況下，稅負(fù)率依然偏低，企業(yè)可以向稅務(wù)局進(jìn)行合理解釋，例如產(chǎn)品滯銷的情況，就能夠解決問題。

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一般來說，行業(yè)內(nèi)部分企業(yè)被稽查，主要有以下幾個原因：

1.?通過評估發(fā)現(xiàn)，企業(yè)稅負(fù)變動異常，或稅負(fù)率長期遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于同行業(yè)水平。

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2.?企業(yè)沒有進(jìn)行正常申報(bào)，不按時(shí)報(bào)稅，報(bào)稅不完整等。

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3.?發(fā)票相關(guān)數(shù)據(jù)存在異常。

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4.?企業(yè)的員工和經(jīng)營場地跟收入不匹配。

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5.?員工工資長期在5000以下，尤其一些聘請了中高端人才的企業(yè)，員工平均工資卻一直很低，有可能在規(guī)避個人所得稅。

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6.?成本和毛利率等指標(biāo)明顯不合理，或企業(yè)長期虧損卻一直不倒閉等。

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針對企業(yè)稅負(fù)率過低的情況，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在接到預(yù)警信息時(shí)，及時(shí)整理相關(guān)數(shù)據(jù)資料，主動分析預(yù)警產(chǎn)生的原因，同時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)給出合理的解釋，確定解決方案。如果確定預(yù)警信息與企業(yè)自身原因無關(guān)，可以出示相關(guān)的證據(jù)證明。

企業(yè)的財(cái)務(wù)人員在每月報(bào)表報(bào)送之前，都應(yīng)及時(shí)進(jìn)行自查。如果發(fā)現(xiàn)稅負(fù)率偏低的原因是由于自身行為造成的，就應(yīng)該及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，補(bǔ)報(bào)增值稅。并且企業(yè)應(yīng)時(shí)刻關(guān)注關(guān)鍵指標(biāo)是否出現(xiàn)異常，避免觸及異常預(yù)警的紅線。

在企業(yè)不同的發(fā)展階段，都會遇到各種各樣的財(cái)稅問題，對于一些財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)意識薄弱、財(cái)務(wù)管理體系欠缺的企業(yè)來說，了解自身行業(yè)稅負(fù)率十分重要。因此這類企業(yè)更需要通過專業(yè)軟件排查財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，并借助財(cái)稅專家的專業(yè)指導(dǎo)解決問題、優(yōu)化落地。

由藍(lán)吧科技自主研發(fā)的數(shù)智化財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)自檢系統(tǒng)——“稅檢康”，借助大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、區(qū)塊鏈等現(xiàn)代專業(yè)技術(shù)，能進(jìn)行多維度財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)自主檢測，快速排查企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)，十分鐘就可出具檢測報(bào)告。該系統(tǒng)能夠精準(zhǔn)比對行業(yè)稅負(fù)率，如果稅負(fù)率過高，可以智能測算節(jié)稅金額，有效為企業(yè)降本增效；如果稅負(fù)率過低，則向企業(yè)提供切實(shí)可行的解決方案，及時(shí)規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防止稅務(wù)稽查，為企業(yè)更好發(fā)展保駕護(hù)航！