2023年，企業(yè)缺進項、利潤高！增值稅、所得稅怎么減負？《稅稅不睡?》專注于稅務籌劃，助力企業(yè)發(fā)展！企業(yè)產(chǎn)生的銷項多，成本票卻相對較少，就會導致企業(yè)利潤較高，相應的企業(yè)增值稅、所得稅也較高。

一、深挖缺進項背后的原因：

一直以來進項、利潤高都是各個企業(yè)頭疼的問題，要解決這個問題，首先我們應該透過問題的本質(zhì)，深挖問題背后的原因。

1、是怎樣的缺進項？

正常情況下，作為稅務籌劃人員，理解的缺進項就是缺少增值稅專用發(fā)票，而很多企業(yè)口中的缺進項則不僅僅是指增值稅的進項，企業(yè)所得稅當中所涉及到的成本也被稱為缺進項。

有些行業(yè)基于其本身的特性，能夠獲取的進項票確實不多，這樣的行業(yè)往往利潤率較高。最典型的就是咨詢行業(yè)。因為其主要的成本是人力成本，基本沒有進項發(fā)票，導致缺進項。并且行業(yè)的利潤率普遍較高。因此這是一種正常的現(xiàn)象。

2、經(jīng)營上的問題導致進項票

有些企業(yè)上游供應商以散戶居多，多數(shù)沒有開發(fā)票的意愿，使得企業(yè)難以獲得進項發(fā)票，導致成本核算不準確，利潤偏高或者被調(diào)整的應納稅所得額較大，所得稅偏高。

3、由于管理上的問題導致進項票少

有些企業(yè)在有真實支出的情況下，沒有主動取得發(fā)票的意識，就會導致大量的進項票流失，這時候企業(yè)由于缺少成本票，使得成本計算不完整，或者因為缺少成本票需要進行納稅調(diào)整，使得所得稅升高。

4、采用不合理的節(jié)稅手法導致成本偏低

比如為了降低社保或者節(jié)省個稅，故意降低人工成本。那么會導致賬面上的成本偏低而利潤偏高。那有什么方法可以合理的解決企業(yè)缺進項問題？這里推薦幾種常見的解決方法：建議先點「贊」+「收藏」+關(guān)注?@稅稅不睡，再慢慢看，以防手滑找不到！

二、針對不同原因的解決方案

由于進項，導致企業(yè)稅負高的原因不同，因此需要針對具體的原因進行分析之后，才能提出針對性的方案。

1、企業(yè)本身就是高利潤行業(yè)

如果企業(yè)本身就是高利潤行業(yè)，那么高利潤率本身就是企業(yè)的一個行業(yè)特性和優(yōu)勢。因此，企業(yè)想要節(jié)稅，更多的需要了解地方性稅收的優(yōu)惠政策，積極地運用地方性政策，合理減輕企業(yè)的稅收負擔！

有限公司扶持政策

這條政策特別適合缺進項、增值稅和所得稅高且年納稅額在100萬以上的中大型企業(yè)。企業(yè)在有稅收優(yōu)惠政策的園區(qū)新注冊一家新公司或分公司，來承接主體公司的業(yè)務，并正常納稅，就能享受財政扶持金！增值稅：以地方留存稅額的70%-90%扶持獎勵，地方存留50%，企業(yè)所得稅：以地方留存稅額的70%-90%扶持獎勵，地方存留40%相當于年納稅額為500萬的增值稅和100萬的所得稅，根據(jù)比例可以扶持228萬。并且可以享受當月繳納，次月扶持的政策！企業(yè)不需要實體入駐園區(qū)，也不用改變經(jīng)營模式。

2、經(jīng)營上缺進項

如果是經(jīng)營上的問題導致企業(yè)的進項少，那相對就比較復雜。需要考慮是否能夠在供應商端做出改變？

比如：

①重新篩選供應商、更多地選擇有資質(zhì)能開票的供應商或者重新測算采購的價格，看看能否通過價格協(xié)商提高供應商開票的意愿，同時保證企業(yè)的總成本不上升；②改變供應商，看看供應商是否能享受一些稅收優(yōu)惠政策，從而在不提高成本的情況下接受開票；③改變供應鏈，通過延長或者縮短供應鏈，在成本不增加的情況下使開票成為可能。當然，也可以考慮對企業(yè)自身進行一定的改變等等。

3、管理上缺進項

如果是管理上的問題導致的進項少。那么需要在內(nèi)部管理上有所加強，可以考慮的方面包括幾點：①樹立起需要取得成本發(fā)票的意識；②建立相關(guān)的制度做保障；③加強日常監(jiān)督和控制；④及時進行事后的總結(jié)和反饋。通過這幾個步驟可以加強日常的管理減少進項票的缺失。

4、企業(yè)缺成本進項，所得稅高

如果企業(yè)缺成本進項，所得稅高，可以合理運用核定政策！

注冊個體戶

個人在稅收優(yōu)惠園區(qū)注冊一家個體戶，承接業(yè)務，給企業(yè)開票。在園區(qū)內(nèi)申請核定征收，核定后個稅在0.5%~1%之間，綜合稅負3%左右。優(yōu)勢是不需要實體入駐，只需提供資料就能辦理。相當于100萬核定后只需交稅3萬左右!這個方式一般用于大企業(yè)股東分紅、缺成本票、或者跟個人業(yè)務往來多，個人無法開具發(fā)票的情況！

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