據(jù)媒體報(bào)道，近日，中國(guó)工商銀行副行長(zhǎng)張文武在該銀行2021年業(yè)績(jī)發(fā)布會(huì)上表示，2021年，工行房地產(chǎn)業(yè)貸款不良率出現(xiàn)了階段性上升，主要是少數(shù)風(fēng)險(xiǎn)大戶貸款劣變導(dǎo)致的。他強(qiáng)調(diào)，我行不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)較為審慎，房地產(chǎn)不良情況已經(jīng)得到了全面、真實(shí)的反映。同時(shí)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)貸款，都計(jì)提了充足的撥備，能夠充分覆蓋損失和風(fēng)險(xiǎn)。

張文武行長(zhǎng)所說的工行房地產(chǎn)業(yè)貸款不良率出現(xiàn)階段性上升，是指涉房貸款中不良貸款余額和不良率同時(shí)上升，是銀行在經(jīng)營(yíng)過程中最不應(yīng)當(dāng)出現(xiàn)，也是最必須防范的現(xiàn)象。一旦出現(xiàn)這樣的現(xiàn)象，說明銀行經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問題了，就需要采取措施加以解決了。否則，銀行的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)越來越大。

涉房貸款出現(xiàn)“雙升”現(xiàn)象，也不是工行一家，凡是有涉房貸款的企業(yè)，大多出現(xiàn)了涉房不良貸款“雙升”現(xiàn)象，是一種行業(yè)性問題，也是普遍性問題。因此，需要引起金融部門的高度重視。要知道，這些問題，從表面看，是少數(shù)風(fēng)險(xiǎn)大戶貸款劣變，是房企經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)了問題。仔細(xì)分析則不難發(fā)現(xiàn)，這樣的問題，并非房企帶來的，而是銀行造成的，是銀行過度“愛房”形成的。如果銀行在發(fā)放貸款過程中，能夠理性一點(diǎn)、理智一點(diǎn)，也就不會(huì)出現(xiàn)這樣的現(xiàn)象。

值得注意的是，面對(duì)銀行涉房貸款出現(xiàn)“雙升”，且上升幅度較大，包括工行在內(nèi)的各家商業(yè)金融機(jī)構(gòu)，都明確表示，已經(jīng)“計(jì)提了充足的撥備”，撥備“能夠充分覆蓋損失和風(fēng)險(xiǎn)”，因此，不需要擔(dān)心會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。更何況，與龐大的貸款余額相比，涉房貸款、特別是房地產(chǎn)開發(fā)貸款余額占比也不是很高，不會(huì)發(fā)生大的風(fēng)險(xiǎn)。

粗粗一聽，很有道理。因?yàn)?，所謂銀行撥備，是指金融企業(yè)對(duì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的金融資產(chǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備金，包括資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和一般準(zhǔn)備。計(jì)提銀行撥備，就是為了提升銀行抵御不良貸款風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，計(jì)提銀行撥備，是所有銀行都必須采取的一項(xiàng)重要舉措。條件好、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好的銀行，計(jì)提銀行撥備的能力也強(qiáng)，銀行撥備覆蓋不良貸款損失的力度也大。反之，就存在比較大的差距了。

那么，如何看待銀行撥備呢？是否計(jì)提了銀行撥備，銀行的經(jīng)營(yíng)行為就都是正確的，是可以容忍的呢？顯然，對(duì)銀行計(jì)提撥備問題，也要理性看待、客觀分析，切不可認(rèn)為，只要計(jì)提了銀行撥備，銀行的一切經(jīng)營(yíng)行為都是正確的，是可以認(rèn)可和接受的。必須看到，銀行撥備只是一種管理工具，是應(yīng)對(duì)銀行不良貸款損失而計(jì)提的一種準(zhǔn)備金，該不該核銷不良貸款損失，則要看具體情況。因?yàn)椋y行撥備并不是銀行掩蓋經(jīng)營(yíng)失誤的“擋箭牌”。對(duì)因經(jīng)營(yíng)決策失誤造成的貸款損失，在利用銀行撥備核銷貸款損失時(shí)，責(zé)任追究也不能放松，要依據(jù)實(shí)際情況，對(duì)失職者進(jìn)行責(zé)任追究。

從涉房貸款出現(xiàn)“雙升”現(xiàn)象來看，更多的金融機(jī)構(gòu)一定會(huì)把責(zé)任推給房地產(chǎn)行業(yè)低迷，推給房企出現(xiàn)了失信問題。那么，事實(shí)是否如此呢？顯然不完全是。行業(yè)低迷，是因?yàn)榍靶┠甑倪^度發(fā)展，導(dǎo)致現(xiàn)在必須做出調(diào)整。房企失信，主要原因當(dāng)然是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的盲目決策、盲目規(guī)模擴(kuò)張。但是，銀行有沒有責(zé)任呢？房企的過度擴(kuò)張、尤其是負(fù)債擴(kuò)張，都是誰(shuí)提供的資金呢？誰(shuí)在背后推波助瀾呢？如果沒有銀行瘋狂地給房企提供資金，甚至在決策層、管理層要求貸款向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)、中小微企業(yè)、農(nóng)村農(nóng)業(yè)農(nóng)民傾斜，且出臺(tái)了定向降準(zhǔn)降息政策的情況下，銀行仍然想方設(shè)法、千方百計(jì)地給開發(fā)企業(yè)提供資金，在擠占挪用決策層、管理層明確的定向資金，是不是需要承擔(dān)責(zé)任呢？

如果對(duì)這樣的貸款出現(xiàn)損失，也簡(jiǎn)單地用銀行撥備來處理，而不對(duì)相關(guān)的責(zé)任人予以責(zé)任追究，實(shí)際就是對(duì)工作的不負(fù)責(zé)任，是在縱容銀行不按政策、不按規(guī)定、不按要求發(fā)放貸款。銀行撥備可以用、也需要用，但責(zé)任追究絕不能放、不能丟。特別是在樓市調(diào)控政策出臺(tái)之后投放給開發(fā)企業(yè)的增量貸款，如果出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)，就必須追究放貸者的責(zé)任。否則，誰(shuí)還會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)，誰(shuí)還會(huì)按照規(guī)矩投放資金呢？

相反，如果因?yàn)榘凑照吆鸵笸斗沤o實(shí)體經(jīng)濟(jì)、特別是中小微企業(yè)的貸款，出現(xiàn)了一定損失，則應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)和支持銀行使用撥備手段，盡快核銷，以便于銀行能夠不斷增強(qiáng)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。同時(shí)，對(duì)這樣出現(xiàn)的損失，只要不是違規(guī)發(fā)放貸款，不存在個(gè)人獲取好處這樣的現(xiàn)象，就不要進(jìn)行責(zé)任追究，要寬容這樣的失誤。

所以，銀行撥備作為一種政策工具、管理手段，必須科學(xué)使用、合理運(yùn)用，該鼓勵(lì)的鼓勵(lì)，該追責(zé)的追責(zé)，而不能成為經(jīng)營(yíng)失誤的“擋箭牌”。