項(xiàng)目背景

大數(shù)據(jù)時(shí)代下的信息化審計(jì)將使持續(xù)性審計(jì)模式成為現(xiàn)實(shí)，持續(xù)性審計(jì)將成為內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的方向和重心，內(nèi)部審計(jì)可以常態(tài)化開展對(duì)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)的持續(xù)關(guān)注、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、持續(xù)監(jiān)測(cè)、專項(xiàng)分析、審計(jì)發(fā)現(xiàn)跟蹤等活動(dòng)，動(dòng)態(tài)掌握被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化態(tài)勢(shì)等整體情況，實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)集團(tuán)全機(jī)構(gòu)、全產(chǎn)品各類風(fēng)險(xiǎn)的“全面、深入、持續(xù)”的有效審計(jì)覆蓋，并以此為主線形成內(nèi)部審計(jì)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展及經(jīng)營(yíng)管理中各風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)及其隨環(huán)境變化情況的持續(xù)關(guān)注與快速反應(yīng)。

對(duì)信息的全面掌握、充分挖掘和技術(shù)的廣泛運(yùn)用，將會(huì)極大地改變現(xiàn)有審計(jì)項(xiàng)目的作業(yè)模式，大幅提升審計(jì)效能，審計(jì)項(xiàng)目的作業(yè)模式發(fā)生顛覆性變化。立項(xiàng)依據(jù)將由“專家經(jīng)驗(yàn)+風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”向“持續(xù)性審計(jì)信息觸發(fā)”轉(zhuǎn)變。審計(jì)視角將由識(shí)別“單業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)”向運(yùn)用整合信息“全面識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)”轉(zhuǎn)變。審計(jì)范圍將由“抽樣審計(jì)”向“全量審計(jì)”轉(zhuǎn)變。工作方式將由“現(xiàn)場(chǎng)+非現(xiàn)場(chǎng)”向“信息化+智能化”的方式轉(zhuǎn)變。

信息化審計(jì)的另一層涵義，是審計(jì)管理的全面智能化，內(nèi)部審計(jì)管理模式將重新構(gòu)造。計(jì)劃制定與調(diào)控變得科學(xué)化，資源配置與管理變得合理化，流程控制與監(jiān)督變得規(guī)范化，成果統(tǒng)計(jì)與跟蹤變得自動(dòng)化。

項(xiàng)目目標(biāo)

為了充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)處理數(shù)據(jù)的優(yōu)勢(shì)，審計(jì)工作平臺(tái)需要將先進(jìn)的審計(jì)思想和復(fù)雜的金融工程學(xué)理論通過(guò)計(jì)算機(jī)輔助工具加以實(shí)現(xiàn)，改進(jìn)金融審計(jì)手段，同時(shí)全面管理審計(jì)資源，改進(jìn)審計(jì)方法，規(guī)范審計(jì)過(guò)程，提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量，準(zhǔn)確評(píng)估所轄機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以現(xiàn)代信息科技理念深入詮釋審計(jì)業(yè)務(wù)流程和管理方式，有效提高我司審計(jì)業(yè)務(wù)能力、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，從而防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，該項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)將以實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與審計(jì)查證、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的實(shí)施作業(yè)與工作管理、審計(jì)知識(shí)庫(kù)管理以及系統(tǒng)管理等為核心的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用功能。

該智能審計(jì)平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目要實(shí)現(xiàn)以下六大目標(biāo)：

（一）通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)的對(duì)接，建立審計(jì)工作平臺(tái)所需要的審計(jì)數(shù)據(jù)集市，為審計(jì)工作與管理需要進(jìn)行數(shù)據(jù)加工。及時(shí)監(jiān)控與反映各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和重大風(fēng)險(xiǎn)；建立反映經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理情況的指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)綜合分析、指標(biāo)監(jiān)測(cè)以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

（二）建立非現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)平臺(tái)。構(gòu)建適合于證券公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)的審計(jì)業(yè)務(wù)模型，利用現(xiàn)代化的工具開展程序化的審計(jì)，變手工查帳為電子化查證；實(shí)施對(duì)各類業(yè)務(wù)的持續(xù)監(jiān)測(cè)和動(dòng)態(tài)預(yù)警，為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)提供指導(dǎo)和提示，科學(xué)確定審計(jì)范圍，提高現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的針對(duì)性，節(jié)約審計(jì)成本，及時(shí)防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；提供對(duì)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、匯總和分析功能，確保審計(jì)人員能及時(shí)、完整、準(zhǔn)確、快捷高效地獲取各類業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)信息（審計(jì)線索），為審計(jì)人員在線查證業(yè)務(wù)合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)性提供條件。

（三）建立現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)管理平臺(tái)，將日常審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)工作流程固化到系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)證券公司現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)作業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，審計(jì)文檔的電子化和在線審批與傳遞；建立完善的數(shù)據(jù)分析模型，為審計(jì)統(tǒng)計(jì)抽樣、數(shù)據(jù)分析等提供方便快捷的技術(shù)工具。

（四）建立審計(jì)綜合管理平臺(tái)。建立具有時(shí)效性的審計(jì)信息化管理平臺(tái)，提供對(duì)業(yè)務(wù)流程、交易數(shù)據(jù)、各種業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)與管理的信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、查詢，與證券公司企業(yè)微信對(duì)接，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)信息以及風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行查證和跟蹤監(jiān)控、交互，提供審計(jì)管理的報(bào)表模型，并為滿足各級(jí)管理人員的需要對(duì)信息進(jìn)行加工提煉提供決策分析與參考。

（五）建立內(nèi)容豐富、調(diào)閱方便的審計(jì)智庫(kù)，提供法規(guī)制度、業(yè)務(wù)單元、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與控制點(diǎn)、審計(jì)方法、審計(jì)要點(diǎn)、審計(jì)問(wèn)題發(fā)現(xiàn)、典型審計(jì)案例等信息的靈活管理。

（六）系統(tǒng)具有開放式的技術(shù)架構(gòu)與運(yùn)行平臺(tái)，采用模塊化、組件化、參數(shù)化設(shè)計(jì)，并具有良好的可擴(kuò)展性和業(yè)務(wù)適應(yīng)性，可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和審計(jì)工作的需求，對(duì)有關(guān)功能進(jìn)行擴(kuò)展和修改。

解決方案

（一）技術(shù)架構(gòu)

（二）業(yè)務(wù)架構(gòu)

金融科技的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)

在審計(jì)項(xiàng)目建設(shè)中，運(yùn)用的新技術(shù)主要包括大數(shù)據(jù)分析、人工智能等。

第一，大數(shù)據(jù)分析技術(shù)為審計(jì)項(xiàng)目提供了數(shù)據(jù)獲取、存儲(chǔ)與處理能力，可以快速的對(duì)審計(jì)對(duì)象的數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘和分析。這使得審計(jì)人員可以在較短時(shí)間內(nèi)獲得海量的數(shù)據(jù)信息，并從中發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題和隱患，有效的提高審計(jì)質(zhì)量和準(zhǔn)確性。

第二，人工智能技術(shù)則可以通過(guò)機(jī)器學(xué)習(xí)、自然語(yǔ)言處理等方式來(lái)分析和處理數(shù)據(jù)，自動(dòng)化識(shí)別關(guān)鍵信息，實(shí)現(xiàn)對(duì)審計(jì)涉及的審核、監(jiān)督和合規(guī)等業(yè)務(wù)流程的智能化和自動(dòng)化，進(jìn)一步提高了審計(jì)效率和準(zhǔn)確性。

運(yùn)用這些新技術(shù)，審計(jì)項(xiàng)目可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的高效處理、準(zhǔn)確分析和自動(dòng)化，從而為審計(jì)人員提供了更好的責(zé)任保障和業(yè)務(wù)保障。同時(shí)，新技術(shù)的應(yīng)用也可以降低成本和風(fēng)險(xiǎn)，提供了整體的效益和價(jià)值。

功能與能力

審計(jì)系統(tǒng)新的功能主要包括以下方面：

1. 數(shù)據(jù)分析功能：對(duì)審計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行智能化分析，快速發(fā)現(xiàn)異常問(wèn)題，提高審計(jì)效率和準(zhǔn)確性。

2. 預(yù)警功能：設(shè)置預(yù)警規(guī)則，系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)并發(fā)現(xiàn)可能存在的問(wèn)題，及時(shí)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，減少潛在損失。

3. 大數(shù)據(jù)支持：支持大數(shù)據(jù)技術(shù)，快速處理大量數(shù)據(jù)，增加業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析和監(jiān)控的能力。

4. 智能化審計(jì)：根據(jù)審計(jì)規(guī)則、歷史審核記錄、數(shù)據(jù)分析和其他因素自動(dòng)化審計(jì)，提高審計(jì)效率和準(zhǔn)確性。

這些新功能帶來(lái)的影響主要有以下幾點(diǎn)：

1. 增加了審計(jì)系統(tǒng)的智能化和自動(dòng)化程度，提高了審計(jì)效率和準(zhǔn)確性，減少了審計(jì)周期和成本。

2. 通過(guò)數(shù)據(jù)分析和預(yù)警功能，能夠更早地發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題，避免了嚴(yán)重后果的發(fā)生。

3. 大數(shù)據(jù)支持能夠更好地應(yīng)對(duì)大規(guī)模的審計(jì)需求，提升了系統(tǒng)的拓展性和穩(wěn)定性。

通過(guò)這些新增功能，審計(jì)系統(tǒng)可以更好地滿足審計(jì)業(yè)務(wù)的需求，并為審計(jì)部提供更加全面和高效的審計(jì)服務(wù)。

項(xiàng)目?jī)r(jià)值

在審計(jì)項(xiàng)目完成前后，該證券公司獲得很多改變和收益。以下是其中的一些例子：

1. 審計(jì)流程精細(xì)化：通過(guò)審計(jì)系統(tǒng)的應(yīng)用，客戶能夠得到完全呈現(xiàn)和準(zhǔn)確反映，核心數(shù)據(jù)也能夠得到把握和控制，有助于優(yōu)化線下審計(jì)流程，更快的進(jìn)行審計(jì)業(yè)務(wù)。

2. 審計(jì)作業(yè)效率增強(qiáng)：由于審計(jì)系統(tǒng)極大地提升了審計(jì)作業(yè)效率，客戶能夠更好地規(guī)劃和管理審計(jì)項(xiàng)目，減少線下業(yè)務(wù)運(yùn)作中的繁瑣操作和重復(fù)工作，全面線上化提高審計(jì)效率。

3. 數(shù)據(jù)可視化，增加數(shù)據(jù)分析能力：通過(guò)審計(jì)系統(tǒng)，客戶可以獲得大量的數(shù)據(jù)分析能力，在業(yè)務(wù)分析和數(shù)據(jù)沉淀等方面得到令人滿意的提升，使各項(xiàng)數(shù)據(jù)直觀可見，降低數(shù)據(jù)誤差和數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。

客戶評(píng)價(jià)

系統(tǒng)簡(jiǎn)單易用，審計(jì)系統(tǒng)非常易于使用，可以快速上手。開發(fā)人員具有非常專業(yè)的服務(wù)態(tài)度，總是可以及時(shí)、準(zhǔn)確的解答，并提供相關(guān)建議和幫助。

未來(lái)洞察

審計(jì)項(xiàng)目未來(lái)的發(fā)展方向是數(shù)字化、智能化和數(shù)據(jù)化，這意味著審計(jì)將依賴于數(shù)字技術(shù)和數(shù)據(jù)分析，以提高工作效率和準(zhǔn)確性。審計(jì)系統(tǒng)需要實(shí)現(xiàn)大數(shù)據(jù)的分析和處理，充分利用機(jī)器學(xué)習(xí)和人工智能的技術(shù)，以便更好地發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。此外，未來(lái)的審計(jì)項(xiàng)目還將重視數(shù)據(jù)交互和用戶體驗(yàn)，為客戶提供更便捷、更高效和更個(gè)性化的審計(jì)服務(wù)。