1目的

為了規(guī)范公司與供應商往來帳核對，體現(xiàn)嚴謹、負責、安全的核對原則及流程，結(jié)合本公司實際情況，特制定本要求。

2適用范圍

本要求適用于公司及其子公司與產(chǎn)成品、半成品、原材料、包材、備品備件、廣宣物料的供應商有往來業(yè)務關(guān)系的單元。

3職責

3.1采購部門：負責產(chǎn)成品、半成品、原材料、包材、備品備件、廣宣物料的發(fā)票預制工作；

3.2財務中心會計核算部：負責發(fā)票審核、記賬、付款申請、本地公司OA應付款項的記賬和會計檔案歸檔工作；

3.3駐地財務：負責OA應付款項的審批、非本地公司的會計檔案歸檔和銀行對賬工作；

3.4財務中心總賬：負責非本地公司OA應付款項的審批、記賬工作；

3.5財務中心預算管理崗：負責本地公司OA應付款項的審批工作；

3.6財務中心資金崗：負責應付款項的支付和本地公司的銀行對賬工作。

4內(nèi)容

4.1SAP應付款項

采購產(chǎn)成品、半成品、原材料、包材、備品備件、廣宣物料的業(yè)務，均須通過SAP預制發(fā)票憑證的方式形成應付款項。

4.1.1發(fā)票

采購部門采購業(yè)務須取得符合國家法律法規(guī)的發(fā)票。

4.1.1.1基本內(nèi)容

發(fā)票的名稱、發(fā)票代碼和號碼、聯(lián)次及用途、客戶名稱、開戶銀行及賬號、商品名稱或經(jīng)營項目、計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位（個人）名稱（章）等。

4.1.1.2開具要求

4.1.1.2.1按照號碼順序填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，與實際交易相符；字跡清楚，不得壓線、錯格；全部聯(lián)次一次打印，內(nèi)容完全一致，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章；按照增值稅納稅義務的發(fā)生時間開具。

4.1.1.2.2匯總開具增值稅專用發(fā)票的，同時開具《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，并加蓋發(fā)票專用章。

4.1.1.2.3公司拒收不符合上述要求的發(fā)票。

4.1.2預制

采購部門根據(jù)采購訂單、收貨入庫單和取得的發(fā)票，在SAP系統(tǒng)中預制發(fā)票憑證，并檢查預制內(nèi)容：

a)參考是否已修改為“發(fā)票編號(發(fā)票張數(shù))”；

b)文本是否已修改為“物料類型+發(fā)票編號”；

c)產(chǎn)成品、半成品、原材料、包材的預制憑證總賬科目是否為2202應付賬款；

d)備品備件、廣宣物料的預制憑證總賬科目是否為2241其他應付款；

e)供應商與開票方是否一致；

f)采購訂單、入庫單據(jù)和發(fā)票是否一致；

g)入庫金額/入庫數(shù)量與發(fā)票單價一致；

h)項目類備件采購訂單的OA支出審批流程是否已通過；

i)廣宣物料的OA費用報銷流程是否已通過。

4.1.2.1本地公司

采購部門將當日預制好的發(fā)票、項目類備件的OA支出審批單、廣宣物料的OA費用報銷單和相關(guān)附件，于次日上午移交財務中心會計核算部。

4.1.2.2非本地公司

采購部門將當日預制好的發(fā)票、項目類備件的OA支出審批單、廣宣物料的OA費用報銷單和相關(guān)附件，于當日掃描成電子版本，并上傳至SAP對應的預制發(fā)票憑證中（對象的服務-創(chuàng)建-創(chuàng)建附件）。

4.1.3審核

4.1.3.1本地公司

財務中心會計核算部根據(jù)收到的發(fā)票、項目類備件的OA支出審批單和廣宣物料的OA費用報銷單等附件，檢查發(fā)票是否符合規(guī)定、三單是否一致、附件是否齊全、內(nèi)容是否正確。

4.1.3.2非本地公司

財務中心會計核算部根據(jù)上傳的發(fā)票、項目類備件的OA支出審批單和廣宣物料的OA費用報銷單等附件（對象的服務-附件清單），檢查發(fā)票是否符合規(guī)定、三單是否一致、附件是否齊全、內(nèi)容是否正確。

4.1.4記賬

財務中心會計核算部檢查無誤后，過賬形成應付款項。

4.2OA應付款項

非采購產(chǎn)成品、半成品、原材料、包材、備品備件、廣宣物料的業(yè)務，采購部門參照預算相關(guān)管理要求，通過提交OA審批流程，通過審批后形成應付款項。

4.2.1記賬

4.2.1.1本地公司

采購部門將提交OA審批流程的發(fā)票和其他附件，一起移交至財務中心會計核算部；財務中心會計核算部根據(jù)OA審批流程核對采購部門提交的附件材料一致后，推送OA審批流程，形成應付款項。

4.2.1.2非本地公司

財務中心總賬審核采購部門提交的OA審批流程，審核通過后，推送OA審批流程，形成應付款項。

4.3申請付款

財務中心會計核算部，根據(jù)財務中心相關(guān)要求，定期提交《付款建議審批單》，申請付款。

4.3.1申請方式

4.3.1.1集成支付

財務中心會計核算部根據(jù)應付款項的凈收付到期日，通過SAP提交《付款建議審批單》，申請付款。

4.3.1.2非集成支付

財務中心會計核算部根據(jù)應付款項的凈收付到期日，通過OA提交《付款建議審批單》，申請付款。

4.3.2申請周期

4.3.2.1供應商

每月申請兩次，上半月和下半月各提交一次《付款建議審批單》。

4.3.2.2員工

每周申請一次，每周需提交一次《付款建議審批單》。

4.4支付款項

4.4.1財務中心資金崗根據(jù)審批后的付款申請，參照資金管理相關(guān)支付要求，按期進行支付。

4.4.2銀行對賬

4.4.2.1本地公司

財務中心資金崗根據(jù)資金管理相關(guān)支付要求，定期與銀行核對本地公司的未達賬項。

4.4.2.2非本地公司

駐地財務根據(jù)資金管理相關(guān)支付要求，定期與銀行核對非本地公司的未達賬項。

4.5歸檔

4.5.1采購部門將采購合同及相關(guān)附件整理后歸檔，進行備案(備查)。

4.5.2財務中心會計核算部將本地公司OA應付款項的會計檔案整理后存檔，進行備案(備查)。

4.5.3駐地財務將非本地公司OA應付款項的會計檔案整理后存檔，進行備案(備查)。

5相關(guān)記錄

5.1《付款建議審批單》