第一部分 筆試部分

1考研初試筆試題

一、材料分析題

材料：《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法（意見征求稿）》中有關(guān)個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除的規(guī)定。

問題：

1.根據(jù)稅收法定原則和《立法法》有關(guān)規(guī)定，本次個(gè)稅法改革中專項(xiàng)附加扣除的“具體范圍、標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施步驟由國務(wù)院確定，并報(bào)全國人大常委會備案”的規(guī)定是否存在問題？為什么？

2.個(gè)稅法專項(xiàng)附加扣除主要存在哪些問題？

3.從稅收法定原則及其相關(guān)法規(guī)角度，我國個(gè)稅改革中應(yīng)當(dāng)如何完善專項(xiàng)附加扣除制度？

思路分析

本題的題眼在于2018年末新修訂的《個(gè)人所得稅法》及其配套法規(guī)中引入的專項(xiàng)附加扣除制度。該項(xiàng)制度是個(gè)稅法修訂中的一項(xiàng)重點(diǎn)，旨在體現(xiàn)稅法“量能課稅”的原則，以更加精細(xì)的方式從個(gè)人應(yīng)稅所得中扣除生計(jì)支出，當(dāng)年選考經(jīng)濟(jì)法的考生對此項(xiàng)制度應(yīng)當(dāng)有所了解。

本題的第一小問考察稅收法定原則，要求考生在掌握此原則的基礎(chǔ)上對專項(xiàng)扣除制度的授權(quán)立法行為進(jìn)行評析，只要考生能將稅收法定的知識點(diǎn)靈活調(diào)動起來，就能解決該題。

第二小問和第三小問即涉及到知識點(diǎn)拓展，考生在備考期間若未就專項(xiàng)附加扣除制度的立法目的、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)以及不足之處進(jìn)行延伸閱讀理解，就難以在這兩道題中得到高分。這體現(xiàn)出時(shí)政熱點(diǎn)以及立法動向?qū)?jīng)濟(jì)法考題的深刻影響。從應(yīng)試技巧的角度上看，第一問即給第二問指明了一條方向——授權(quán)立法的授權(quán)范圍的邊界，第二問可以直接套用第一問的答案，但應(yīng)注意第二問除了第一問的形式性問題外還應(yīng)包含這項(xiàng)制度的實(shí)質(zhì)性缺陷；第三問亦承接第一問，其并未要求考生給出實(shí)質(zhì)性問題的解決方案，而是將視野限定在稅收法定及相關(guān)法規(guī)的角度，本質(zhì)上是要求考生提出具有可行性的解決權(quán)力機(jī)關(guān)的專業(yè)性不足與行政機(jī)關(guān)合法性不足之間的矛盾關(guān)系的方案。需要注意的是，此類題目并沒有標(biāo)準(zhǔn)答案，因?yàn)橐豁?xiàng)法律制度具有多種觀察角度，且總是處于超前或落后于社會經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)的過程中，再加上考生一般對學(xué)術(shù)熱點(diǎn)的掌握的深度和廣度具有一定隨機(jī)性，所以只需根據(jù)自己的知識儲備回應(yīng)題干問題即可，不必過分追求答案的全面性。

參考答案

1第一問：根據(jù)稅收法定原則和《立法法》有關(guān)規(guī)定，本次個(gè)稅法改革中專項(xiàng)附加扣除的“具體范圍、標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施步驟由國務(wù)院確定，并報(bào)全國人大常委會備案”的規(guī)定是否存在問題？為什么？

存在問題。稅收法定原則要求征稅與納稅都必須有法律根據(jù)，并且依法征稅和納稅。法律明文規(guī)定為應(yīng)稅行為和應(yīng)稅標(biāo)的物的，必須依法納稅，反之不得征納稅。它要求稅收立法要遵循課稅要素法定、課稅要素明確、課稅程序合法的原則，即使為了彌補(bǔ)立法機(jī)關(guān)在稅務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)性不足而將該事項(xiàng)委托給行政機(jī)關(guān)，也只能授予行政機(jī)關(guān)就具體個(gè)別事項(xiàng)制定細(xì)則的權(quán)力。

在我國《稅收征收管理法》中，這一原則體現(xiàn)為：“稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行；法律授權(quán)國務(wù)院規(guī)定的，依照行政法規(guī)執(zhí)行?！痹谖覈读⒎ǚā分?，立法者對此類授權(quán)立法作出了限制：“授權(quán)決定應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)的目的、事項(xiàng)、范圍、期限以及被授權(quán)機(jī)關(guān)實(shí)施授權(quán)決定應(yīng)當(dāng)遵循的原則等。”

新修訂的個(gè)稅法規(guī)定專項(xiàng)附加扣除的具體范圍、標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施步驟由國務(wù)院確定，實(shí)質(zhì)上是將涉及專項(xiàng)附加扣除的大部分立法權(quán)授予國務(wù)院，只限定了教育、醫(yī)療、住房、贍養(yǎng)等幾項(xiàng)大的支出用途。從稅收法定原則的角度上看，這樣的規(guī)定違背了課稅要素法定的原則，專項(xiàng)附加扣除作為一項(xiàng)重要的稅收優(yōu)惠，其范圍、標(biāo)準(zhǔn)、期限、原則均應(yīng)由權(quán)力機(jī)關(guān)加以規(guī)定，而不應(yīng)授予行政機(jī)關(guān)一攬子權(quán)力。從相關(guān)規(guī)定的角度上看，《立法法》要求授權(quán)決定應(yīng)當(dāng)明確其事項(xiàng)、范圍等等，而不應(yīng)以以上所有要素授權(quán)行政機(jī)關(guān)制定相關(guān)規(guī)定。

總之，此項(xiàng)規(guī)定逾越了授權(quán)立法的界限，稅收基本制度作為只能制定法律的事項(xiàng)，其制度的主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)由反映人民意志的全國人大及其常委會制定，新引入的專項(xiàng)附加扣除制度也不例外。即使為保證其專業(yè)性和及時(shí)性授權(quán)國務(wù)院制定細(xì)則，也不能違反《立法法》的相關(guān)規(guī)定和稅收法定的原則。

2個(gè)稅法專項(xiàng)附加扣除主要存在哪些問題？

個(gè)稅法專項(xiàng)附加扣除存在的問題可分為兩類，第一類即為第一題中提到的行政機(jī)關(guān)立法權(quán)過大，違反稅收法定原則的形式性問題，此處不再贅述；第二類即為這項(xiàng)制度本身存在著的過程中或者結(jié)果中有待完善的實(shí)質(zhì)性問題，以下詳述之。

在納稅人自主申報(bào)環(huán)節(jié)中，存在涉稅信息使用范圍不甚明晰的問題。

稅務(wù)申報(bào)從性質(zhì)上屬于意思表示范疇，納稅人可依其自由意志進(jìn)行申報(bào)事項(xiàng)的自主選擇，并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定以發(fā)生法律效力，但是《個(gè)稅法》第6條涉及的信息申報(bào)，基本忽略了納稅人可選擇是否享受扣除的自由，呈現(xiàn)出“重義務(wù)輕權(quán)利”的觀念。稅務(wù)機(jī)關(guān)對于納稅人涉稅信息的利用范圍和限度也缺乏明確且穩(wěn)定的制度回應(yīng)。不清晰的信息利用條件、不明朗的稅務(wù)操作態(tài)度，引發(fā)了市場恐慌和動蕩，影響了經(jīng)濟(jì)機(jī)制的自發(fā)運(yùn)行，使得本應(yīng)當(dāng)惠及納稅人的實(shí)體制度，因其程序操作而表露出不必要的負(fù)外部性。

在第三方協(xié)助環(huán)節(jié)中，存在涉稅信息共享機(jī)制不甚完善的問題。

專項(xiàng)附加扣除的信息收集途徑，除納稅人自主申報(bào)外，另一重要來源則來自第三方涉稅信息共享機(jī)制，各行政部門根據(jù)新修訂的《個(gè)稅法》負(fù)有第三方信息共享義務(wù)。這意味著稅務(wù)部門將會獲得更多公民的信息，信息的覆蓋面也將更全面而深入，而納稅人卻不參與共享過程之中，相應(yīng)細(xì)節(jié)可能不為納稅人所知悉。這樣的信息共享可能成為損害納稅人權(quán)利的隱形利器。

在稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)環(huán)節(jié)中，存在信息誤報(bào)懲戒條件不合理的問題。

納稅人申報(bào)的涉稅信息是專項(xiàng)附加扣除的重要基礎(chǔ)，為確保申報(bào)信息真實(shí)、可靠、完整，降低納稅人提供虛假信息的風(fēng)險(xiǎn)，有關(guān)規(guī)定規(guī)定了稅務(wù)機(jī)關(guān)可通過第三方共享或事后抽查等方式對納稅人報(bào)送信息進(jìn)行核實(shí)。若存在虛報(bào)信息等行為，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對納稅人實(shí)施相應(yīng)處罰或懲戒。但是針對以上不誠信稅務(wù)行為的規(guī)定存在程度界定不明確、準(zhǔn)用性規(guī)則指向不明、未給予納稅人自我挽救的失信修復(fù)機(jī)制等問題。稅收征管的著眼點(diǎn)并不單純在于便利征收、維護(hù)國家稅收利益，更需要關(guān)注納稅人權(quán)利保護(hù)、促進(jìn)和諧征納關(guān)系的建構(gòu)。

扣除標(biāo)準(zhǔn)定額居多，不能精確地反映納稅人的生計(jì)支出。

本次制定《暫行辦法（征求意見稿）》的主要原則是簡便易行和切實(shí)減負(fù)，因此在制定標(biāo)準(zhǔn)中主要是采用定額標(biāo)準(zhǔn)，即無論實(shí)際發(fā)生額是多少，均采用統(tǒng)一的扣除標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣除。這種標(biāo)準(zhǔn)雖然簡便易行，但是不符合量能負(fù)擔(dān)原則。一些規(guī)定未能考慮到少數(shù)群體的稅收利益，這個(gè)問題在住房支出、贍養(yǎng)老人支出扣除方面廣泛存在，例如對非獨(dú)生子女且兄弟姐妹一方意外身亡的情況未予考慮。

納稅地點(diǎn)可能產(chǎn)生沖突，可能出現(xiàn)個(gè)稅納稅地和扣除取得地不匹配的情況。

例如，贍養(yǎng)老人和子女教育支出發(fā)生在納稅人的經(jīng)常居住地，住房租金支出、大病醫(yī)療支出和最后納稅申報(bào)是在其工作所在地，納稅人又可能從第三地取得特許權(quán)使用費(fèi)、勞動報(bào)酬等，這可能導(dǎo)致納稅人在多地預(yù)交個(gè)人所得稅。納稅人在年底進(jìn)行個(gè)人所得稅匯算清繳時(shí)，若發(fā)生個(gè)人所得稅退稅，退稅費(fèi)用應(yīng)該來源于哪個(gè)地區(qū)，在這一問題的確定上存在困難。如果不同地區(qū)采取分?jǐn)偟姆椒?，可能會?dǎo)致實(shí)際納稅地承擔(dān)了扣除發(fā)生地的成本，造成地方財(cái)政收入和支出間的不匹配問題；稅務(wù)機(jī)關(guān)在核實(shí)扣除真實(shí)性時(shí)，也可能在信息獲取、部門協(xié)同等方面面對較大阻力

3從稅收法定原則及其相關(guān)法規(guī)角度，我國個(gè)稅改革中應(yīng)當(dāng)如何完善專項(xiàng)附加扣除制度？

稅收法定原則與我國《立法法》的相關(guān)規(guī)定均要求提高稅收立法的位階，使得稅收立法真正反映人民的意志，以更好地實(shí)現(xiàn)稅收職能。隨著我國全面推進(jìn)依法治國進(jìn)程的深入以及專項(xiàng)扣除制度的實(shí)施，在條件成熟的情況下，應(yīng)當(dāng)由全國人大及其常委會以法律的形式具體規(guī)定專項(xiàng)附加扣除的內(nèi)容、程序、救濟(jì)方式等事項(xiàng)，并最好在個(gè)稅法中直接作出規(guī)定。

一、明確界定申報(bào)信息的利用邊界

首先，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)給予納稅人自主選擇是否申請專項(xiàng)扣除的權(quán)利，但這種自愿放棄權(quán)利的行為只能限于合法目的的范圍內(nèi)；其次，稅務(wù)機(jī)關(guān)也應(yīng)謹(jǐn)慎對待納稅人選擇申報(bào)的涉稅信息，避免信息利用反而增加納稅人負(fù)擔(dān)或者造成其他不利影響，減少納稅人申報(bào)信息的后顧之憂；最后，在《個(gè)稅法》中應(yīng)當(dāng)再增加一條原則性表述“納稅人申報(bào)的專項(xiàng)附加扣除有關(guān)信息，僅作為納稅人享受扣除和稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)扣除的依據(jù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)不得據(jù)此作出對納稅人不利的決定”。

二、逐步完善信息共享的操作流程

需要處理好第三方信息提供和稅務(wù)機(jī)關(guān)信息存儲中納稅人隱私保護(hù)的問題，避免個(gè)人信息秘密被不當(dāng)知悉、收集和公開。

三、合理優(yōu)化信用懲戒的適用機(jī)制

從納稅人信息申報(bào)不當(dāng)行為的懲戒環(huán)節(jié)來看，最為關(guān)鍵的是要對現(xiàn)行規(guī)則進(jìn)行適度“柔化”，考量納稅人具體情況中的可歸責(zé)性，創(chuàng)制更為合理的懲戒適用機(jī)制，避免征管罰則對納稅人的過度傷害。為了達(dá)到這一目標(biāo)，可以納入對納稅人主觀心態(tài)的判定、允許納稅人通過事后不久進(jìn)行失信修復(fù)等措施。

四、進(jìn)一步完善扣除標(biāo)準(zhǔn)

要在總結(jié)專項(xiàng)附加扣除制度施行以來的經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，由統(tǒng)一定額標(biāo)準(zhǔn)向據(jù)實(shí)扣除、按一定比例據(jù)實(shí)扣除，以及最高扣除限額、最高收入扣除比例限制等不同標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合轉(zhuǎn)變，采取靈活多樣的扣除方式。此外，要進(jìn)一步完善親屬納稅人間的減稅利益分配，并探索以家庭為單位進(jìn)行納稅。

二、論述題

請論述市場規(guī)制法的性質(zhì)與特征

思路分析

本題揭示了人大經(jīng)濟(jì)法中論述題的常見出題方向，即注重對原理性知識的考察?？傮w來說難度一般，本題在第三編市場規(guī)制法——第一章市場規(guī)制法原理——第一節(jié)市場規(guī)制法概述中有著直接的體現(xiàn)。因此，對熟練掌握該講義的同學(xué)而言，基本分是可以拿到的。但僅僅拘泥于教材的論述很難給人眼前一亮的感覺，并且對大多數(shù)同學(xué)來說，講義的內(nèi)容能記憶個(gè)80%就已經(jīng)很不錯(cuò)了。因此，針對此類與講義知識點(diǎn)重合程度較高的題目，也切不可掉以輕心，除回答出教材知識點(diǎn)外，還應(yīng)當(dāng)運(yùn)用體系思維，將市場規(guī)制法放到整個(gè)經(jīng)濟(jì)法體系中，通過和宏觀調(diào)控法等的比較以及對市場規(guī)制法具體內(nèi)容舉例的方式來進(jìn)一步展開論述。

參考答案

一、概念

市場規(guī)制法是調(diào)整市場規(guī)制關(guān)系的法律規(guī)范系統(tǒng)。它是經(jīng)濟(jì)法體系“一體兩翼”（即經(jīng)濟(jì)法主體、市場規(guī)制法和宏觀調(diào)控法）之重要一翼。

市場規(guī)制關(guān)系，是國家在規(guī)制市場主體行為和市場監(jiān)管主體行為過程中發(fā)生的經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)與管理關(guān)系，主要是國家或政府與市場主體之間的社會關(guān)系。具體包括商品生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)制關(guān)系、市場競爭關(guān)系，市場監(jiān)管關(guān)系。

市場規(guī)制關(guān)系主要包括以下幾個(gè)方面：

（一）商品生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)制關(guān)系

商品生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)制關(guān)系是指作為市場主體的生產(chǎn)經(jīng)營者在生產(chǎn)經(jīng)營活動中所發(fā)生的受國家以質(zhì)量、價(jià)格、計(jì)量、標(biāo)準(zhǔn)、廣告和特許經(jīng)營法律、法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)制的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

（二）市場競爭關(guān)系

市場競爭關(guān)系，即生產(chǎn)經(jīng)營者之間的市場競爭關(guān)系。競爭機(jī)制是發(fā)揮市場配置資源的決定性作用的重要機(jī)制。為維護(hù)公平競爭的市場秩序，國家必須加強(qiáng)反壟斷、反不正當(dāng)競爭方面的立法，依法加強(qiáng)對市場競爭活動的規(guī)制，規(guī)范經(jīng)營者的市場競爭行為，查處限制競爭行為和不正當(dāng)競爭行為。

（三）市場監(jiān)管關(guān)系

市場監(jiān)管關(guān)系，是指國家行政機(jī)關(guān)在對市場主體是否遵從市場規(guī)則方面的法律、法規(guī)而進(jìn)行的監(jiān)督、督促和檢查活動中產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)管理關(guān)系。實(shí)質(zhì)上是一種市場執(zhí)法關(guān)系，例如銀行業(yè)監(jiān)管、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管等。市場監(jiān)管關(guān)系主要是國家行政機(jī)關(guān)與市場主體之間發(fā)生的社會關(guān)系。

二、性質(zhì)

市場規(guī)制法是經(jīng)濟(jì)法體系中的主要組成部分，是經(jīng)濟(jì)法的主要法律制度。

市場規(guī)制法與宏觀調(diào)控法都是以社會整體利益為本位，都具有公法與私法相互融合、滲透的特點(diǎn)，在調(diào)整對象上具有同質(zhì)性，因此，它們在法律調(diào)整內(nèi)容與方法等方面存在緊密聯(lián)系。

但是，在經(jīng)濟(jì)法體系中，市場規(guī)制法與宏觀調(diào)控法又是兩個(gè)相互獨(dú)立的子系統(tǒng)。

市場規(guī)制法主要調(diào)整微觀經(jīng)濟(jì)管理關(guān)系，大多針對企業(yè)公司或其他經(jīng)營者的經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)市場秩序，它們構(gòu)成宏觀調(diào)控法所調(diào)整的宏觀經(jīng)濟(jì)關(guān)系的微觀基礎(chǔ)。宏觀調(diào)控法主要調(diào)整宏觀經(jīng)濟(jì)管理關(guān)系，調(diào)節(jié)的是社會宏觀經(jīng)濟(jì)利益，主要規(guī)范和約束政府經(jīng)濟(jì)行為和政府管理宏觀經(jīng)濟(jì)的行為，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與社會全面、協(xié)調(diào)、健康和可持續(xù)發(fā)展。

三、市場規(guī)制法的特征有：

（一）市場規(guī)制法的本質(zhì)是國家權(quán)力對市場交易活動的依法適度干預(yù)。

市場經(jīng)濟(jì)的理論和實(shí)踐充分表明，市場交易的失敗即市場失靈，是國家干預(yù)市場交易活動的主要根源，國家干預(yù)市場交易活動的宗旨是重現(xiàn)和復(fù)制公平的市場交易活動。為了提高國家干預(yù)市場交易活動的經(jīng)濟(jì)和行政手段的效率和確定干預(yù)市場交易的范圍，有必要依法強(qiáng)制實(shí)施和規(guī)范國家重現(xiàn)和復(fù)制市場的行政和經(jīng)濟(jì)手段。

（二）市場規(guī)制法的調(diào)整對象是生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)制關(guān)系、市場競爭關(guān)系、市場監(jiān)管關(guān)系。

該關(guān)系具有政府經(jīng)濟(jì)管理關(guān)系的屬性，但它不同于政府對宏觀經(jīng)濟(jì)的管理關(guān)系，市場規(guī)制法規(guī)制的主體是微觀市場主體。

（三）市場規(guī)制法是從社會整體利益出發(fā)對市場秩序進(jìn)行調(diào)控，這集中體現(xiàn)了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)法的本質(zhì)。

市場規(guī)制法在特定的市場環(huán)境中貫徹特定的經(jīng)濟(jì)政策，對各種交易關(guān)系和競爭關(guān)系進(jìn)行有別于民法的特殊安排，以彌補(bǔ)民法在建立良好市場秩序方面的不足，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、健康與和諧發(fā)展。

2考研復(fù)試筆試題

一、材料分析題

材料是全國人大常委會關(guān)于修改《公司法》的決定以及中國證監(jiān)會主席劉士余于2018年10月在全國人大常委會所作上述草案的說明

問題：

1.為什么要限制“公司回購本公司的股份”和“公司接受本公司股票質(zhì)押”？

2.結(jié)合國際國內(nèi)時(shí)勢，談?wù)劚敬涡薷墓痉ㄍ晟圃试S股份回購的情形，適當(dāng)簡化股份回購的決策程序，提高公司持有本公司股份的數(shù)額上限，延長公司持有所回購股份的期限，有什么價(jià)值和意義。

3.為什么要補(bǔ)充上市公司股份回購的規(guī)范要求？

思路分析

本題考察2018年《公司法》的修訂內(nèi)容及其修訂原因，了解公司法關(guān)于股權(quán)回購的新規(guī)定是用來適應(yīng)何種社會經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)的。考生只要在準(zhǔn)備復(fù)試的過程中，瀏覽相關(guān)熱點(diǎn)文章，即可在一定程度上應(yīng)對此題。

參考答案

本題涉及的股權(quán)回購問題并非經(jīng)濟(jì)主體法中的核心內(nèi)容，而是公司法、證券法交叉的末端知識。此外，材料本身完全是2018年的立法動向介紹，題目設(shè)置也聚焦于2018年的修訂文本本身，對以后年度的考生參考意義不大，故省略本題的參考答案。

二、材料分析題

材料是有關(guān)金融體制改革的一個(gè)文件內(nèi)容，即《“十三五”現(xiàn)代金融體系規(guī)劃》里提出來的金融領(lǐng)域要達(dá)到五個(gè)目標(biāo)、八個(gè)任務(wù)。

問題：

1.為什么要“積極有序發(fā)展股權(quán)融資，大力發(fā)展債券融資”（為什么要減少債權(quán)性融資，增加資本性融資）？

2.我國金融監(jiān)管體制目前存在什么問題？有什么建議？

3.金融法治對于實(shí)現(xiàn)十三五規(guī)劃中的提出來的金融領(lǐng)域要達(dá)到的五個(gè)目標(biāo)、八大任務(wù)有何建議？

思路分析

這道題是圍繞《“十三五”現(xiàn)代金融體系規(guī)劃》展開的。當(dāng)前，我國已邁入十四五規(guī)劃，雖然有些過時(shí)了，但是從這道題可以感受人大出題的角度——圍繞當(dāng)年熱點(diǎn)展開。本題材料給出一個(gè)文件內(nèi)容，很多同學(xué)此前可能沒了解過這個(gè)文件，一下子慌了神，但細(xì)細(xì)審題就會發(fā)現(xiàn)，只要具備扎實(shí)的基礎(chǔ)知識和對金融領(lǐng)域相關(guān)知識的了解以及對答題技巧的掌握，是可以拿到較高分?jǐn)?shù)的。

1為什么要“積極有序發(fā)展股權(quán)融資，大力發(fā)展債券融資”（為什么要減少債權(quán)性融資，增加資本性融資）？

教材中并沒有債權(quán)性融資和資本性融資的相關(guān)內(nèi)容，本身題目有些超綱，但這也是經(jīng)濟(jì)法考題的特色之一。

首先，我們對題中的幾個(gè)概念應(yīng)有所了解。股權(quán)融資是指企業(yè)的股東愿意讓出部分企業(yè)所有權(quán)，通過企業(yè)增資的方式引進(jìn)新的股東，同時(shí)使總股本增加的融資方式。股權(quán)融資所獲得的資金，企業(yè)無須還本付息，但新股東將與老股東同樣分享企業(yè)的贏利與增長。債券融資是指公司依照法定程序向債權(quán)人發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券，從而獲取資金的一種融資方式。債權(quán)融資是指企業(yè)通過舉債的方式進(jìn)行融資。（一般是通過中介機(jī)構(gòu)——銀行進(jìn)行融資）債權(quán)融資所獲得的資金，企業(yè)首先要承擔(dān)資金的利息，另外在借款到期后要向債權(quán)人償還資金的本金。

其次，股權(quán)融資和債券融資都屬于直接融資，是在資本市場進(jìn)行融資，也稱為資本性融資。債權(quán)性融資屬于間接融資?！胺e極有序發(fā)展股權(quán)融資，大力發(fā)展債券融資”的主旨其實(shí)是要提高直接融資的比重。我們現(xiàn)在已進(jìn)入“十四五”時(shí)期，這一任務(wù)仍然沒有改變，黨的十九屆五中全會提出，全面實(shí)行股票發(fā)行注冊制，建立常態(tài)化退市機(jī)制，提高直接融資比重。這是以習(xí)近平同志為核心的黨中央在面向“十四五”這一新的歷史起點(diǎn)作出的重大決策部署，也是“十四五”時(shí)期資本市場實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)和重點(diǎn)任務(wù)。

最后，結(jié)合當(dāng)前的目標(biāo)和任務(wù)，本題完全可以轉(zhuǎn)化為“為什么要提高直接融資的比重”“直接融資的優(yōu)勢”“怎樣提高直接融資的比重”等對我們當(dāng)前備考具有重大意義的考題，并且通過此題的解答，可以拓寬我們的知識面，了解一些新的熱點(diǎn)?？偠灾@道題還是十分重要、很有意義的。

2為什么要“積極有序發(fā)展股權(quán)融資，大力發(fā)展債券融資”（為什么要減少債權(quán)性融資，增加資本性融資）？

此題與17年初試論述大體相似，可參考17年初試論述的解析。

3金融法治對于實(shí)現(xiàn)十三五規(guī)劃中的提出來的金融領(lǐng)域要達(dá)到的五個(gè)目標(biāo)、八大任務(wù)有何建議？

首先，了解題目中的五個(gè)目標(biāo)、八大任務(wù)。五個(gè)目標(biāo)是指：著力實(shí)現(xiàn)更高水平的金融市場化、著力推動更加全面的金融國際化、著力創(chuàng)新高效安全的金融信息化、著力推進(jìn)完備統(tǒng)一的金融法治化、著力實(shí)現(xiàn)金融業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化。八大任務(wù)是指：健全金融調(diào)控體系、建立現(xiàn)代金融監(jiān)管體系、優(yōu)化現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)體系、健全金融市場體系、建設(shè)高層次開放型金融體系、強(qiáng)化金融基礎(chǔ)設(shè)施體系、完善支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的金融服務(wù)體系、筑牢金融風(fēng)險(xiǎn)防控處置體系等。

其次，五個(gè)目標(biāo)、八大任務(wù)的核心是建設(shè)現(xiàn)代金融體系，建設(shè)現(xiàn)代金融體系是黨的十九大報(bào)告首次提出的一個(gè)目標(biāo)，也是“十三五”時(shí)期的一個(gè)重要任務(wù)，屬于當(dāng)時(shí)的一個(gè)熱門話題，需要掌握一定的拓展知識。從金融法治的角度看，五個(gè)目標(biāo)、八大任務(wù)涉及到整個(gè)金融法體系，可歸結(jié)為金融主體（含調(diào)控主體、監(jiān)管主體、營業(yè)主體）法、金融調(diào)控與監(jiān)管法、金融業(yè)務(wù)管理法、涉外金融法四個(gè)大的方面。所以，我們可以立足于這四個(gè)方面，從教材、講義中汲取相關(guān)知識，進(jìn)行作答。

最后，此題考生一方面可以結(jié)合教材、講義的基礎(chǔ)知識進(jìn)行回答，另一方面，有能力的話，也可以結(jié)合一些重要講話、論文進(jìn)行回答。提示一下，經(jīng)濟(jì)法考題的特色就是緊跟時(shí)事熱點(diǎn)、有時(shí)會有一些超出教材之外的問題，盡管如此，我們還是要掌握扎實(shí)的基礎(chǔ)知識，在對一些熱點(diǎn)、會議、講話沒有了解的情況下，學(xué)會分析轉(zhuǎn)化問題，運(yùn)用基礎(chǔ)知識進(jìn)行作答，得到合理的分?jǐn)?shù)。最后啰嗦一句，有些題目本身就是帶有選拔性質(zhì)的題目，想要從考研大軍中脫穎而出，就必須具備寬廣的知識面和樂觀的心態(tài)，同時(shí)掌握一定的答題技巧。但是，不是所有題目都超綱、超范圍，所以，在備考過程中，最最最重要的一定是基礎(chǔ)知識。在把基礎(chǔ)知識透徹掌握的基礎(chǔ)上，對時(shí)事熱點(diǎn)進(jìn)行了解，才是合理、正確的復(fù)習(xí)方法。

參考答案

1為什么要“積極有序發(fā)展股權(quán)融資，大力發(fā)展債券融資”（為什么要減少債權(quán)性融資，增加資本性融資）？

一、概念

股權(quán)融資是指企業(yè)的股東愿意讓出部分企業(yè)所有權(quán)，通過企業(yè)增資的方式引進(jìn)新的股東，同時(shí)使總股本增加的融資方式。股權(quán)融資所獲得的資金，企業(yè)無須還本付息，但新股東將與老股東同樣分享企業(yè)的贏利與增長。

債券融資是指公司依照法定程序向債權(quán)人發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券，從而獲取資金的一種融資方式。

債權(quán)融資是指企業(yè)通過舉債的方式進(jìn)行融資。債權(quán)融資所獲得的資金，企業(yè)首先要承擔(dān)資金的利息，另外在借款到期后要向債權(quán)人償還資金的本金。銀行信用是債權(quán)融資的主要形式。

二、區(qū)別

股權(quán)融資和債券融資都屬于直接融資，是在資本市場進(jìn)行融資，也稱為資本性融資。債權(quán)性融資屬于間接融資，間接融資就是金融中介化。直接融資是指不經(jīng)過任何金融機(jī)構(gòu)完成雙方的借貸或者通過有價(jià)證券或者是合資的方式進(jìn)行融資（發(fā)行企業(yè)債券和股票、合資合作經(jīng)營以及企業(yè)內(nèi)部融資）。直接融資和間接融資是一對相對的概念，間接融資則是通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，比如銀行信貸以及非銀行金融機(jī)構(gòu)信貸、融資租賃以及項(xiàng)目融資貸款等。直接融資與間接融資的區(qū)別在于：

（一）金融機(jī)構(gòu)所起作用不同。在間接融資方式中，商業(yè)銀行是核心中介機(jī)構(gòu)。在直接融資方式中，以證券公司為核心

（二）使用的金融工具不同。間接融資主要是借貸憑證，直接融資主要是股票、債券等。

（三）二者的特點(diǎn)不同。間接融資一般具有風(fēng)險(xiǎn)小、安全性高的特點(diǎn)。直接融資往往成本較低。

三、意義

題目中“積極有序發(fā)展股權(quán)融資，大力發(fā)展債券融資”的主旨是要增加直接融資、提高直接融資的比重。我們現(xiàn)在已進(jìn)入“十四五”時(shí)期，這一任務(wù)仍然沒有改變，黨的十九屆五中全會提出提高直接融資比重。這是以習(xí)近平同志為核心的黨中央在面向“十四五”這一新的歷史起點(diǎn)作出的重大決策部署，也是“十四五”時(shí)期資本市場實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)和重點(diǎn)任務(wù)。提高直接融資比重的意義在于：

（一）提高直接融資比重是服務(wù)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的迫切要求。黨的十九屆五中全會強(qiáng)調(diào)，要堅(jiān)持創(chuàng)新在我國現(xiàn)代化建設(shè)全局中的核心地位，把科技自立自強(qiáng)作為國家發(fā)展的戰(zhàn)略支撐。從國際經(jīng)驗(yàn)看，激發(fā)市場主體創(chuàng)新創(chuàng)造活力，加速科技成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，需要充分發(fā)揮直接融資特別是股權(quán)融資風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享機(jī)制的獨(dú)特作用，加快創(chuàng)新資本形成，促進(jìn)科技、資本和產(chǎn)業(yè)的緊密融合。

（二）提高直接融資比重是完善要素市場化配置的關(guān)鍵舉措。黨的十九屆五中全會提出，要健全要素運(yùn)行機(jī)制，完善要素交易規(guī)則和服務(wù)體系。發(fā)展直接融資可將不同風(fēng)險(xiǎn)偏好、期限的資金更為精準(zhǔn)高效地轉(zhuǎn)化為資本，促進(jìn)要素向最具潛力的領(lǐng)域協(xié)同集聚，提高要素質(zhì)量和配置效率，推動產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)高級化、產(chǎn)業(yè)鏈現(xiàn)代化。從境外經(jīng)驗(yàn)看，以直接融資為主導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)體，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級中往往能夠搶占先機(jī)，轉(zhuǎn)型過程也更為平穩(wěn)順暢。

（三）提高直接融資比重是深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的應(yīng)有之義。習(xí)近平總書記深刻指出，深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革要以金融體系結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化為重點(diǎn)。我國融資結(jié)構(gòu)長期以間接融資為主，信貸資產(chǎn)在金融總資產(chǎn)中的比重超過70%。提高直接融資比重，有助于健全金融市場功能、豐富金融服務(wù)和產(chǎn)品供給，提高金融體系適配性；有助于穩(wěn)定宏觀杠桿率，更好防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

（四）提高直接融資比重是建設(shè)更高水平開放型經(jīng)濟(jì)新體制的重要途徑。合作共贏仍是世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主流，對外開放始終是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要?jiǎng)恿ΑＴ谛鹿诜窝滓咔闆_擊下，國際貿(mào)易投資明顯下降，全球產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈遭遇梗阻，供需兩端受挫。面對困境，我們需要加快打造更為開放融合的直接融資體系，進(jìn)一步便利跨境投融資活動，積極促進(jìn)內(nèi)需和外需、進(jìn)口和出口、引進(jìn)外資和對外投資協(xié)調(diào)發(fā)展，助力全球產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈進(jìn)一步連接、優(yōu)化、鞏固。

四、做法

提高直接融資比重是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，必須從經(jīng)濟(jì)金融全局的高度加強(qiáng)統(tǒng)籌謀劃，有效發(fā)揮市場主體、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、宏觀管理部門、新聞媒體等各方合力。

（一）促進(jìn)直接融資和間接融資協(xié)調(diào)發(fā)展。直接融資比重的提升，離不開間接融資領(lǐng)域相關(guān)改革的同向發(fā)力。要健全市場化利率形成和傳導(dǎo)機(jī)制，提高金融資產(chǎn)定價(jià)有效性，增加直接融資吸引力。落實(shí)好資管新規(guī)，統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，推動行業(yè)切實(shí)回歸本源、健康發(fā)展。

（二）進(jìn)一步完善直接融資配套制度。加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，完善有利于擴(kuò)大直接融資、鼓勵(lì)長期投資的會計(jì)、審計(jì)、財(cái)稅等基礎(chǔ)制度和關(guān)鍵政策。推進(jìn)市場高水平對外開放，拓寬境外投資者進(jìn)入股票、債券市場的渠道，增強(qiáng)外資參與便利度。完善統(tǒng)計(jì)制度，構(gòu)建分層、分類、具有可擴(kuò)展性的直接融資統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系，更好反映社會融資的真實(shí)構(gòu)成和發(fā)展趨勢。

（三）構(gòu)建有利于提高直接融資比重的良好市場生態(tài)。堅(jiān)持市場化法治化導(dǎo)向，以全面貫徹新證券法為契機(jī)，落實(shí)“零容忍”要求，加強(qiáng)立法、行政、司法的協(xié)同配合，健全行政執(zhí)法、民事追償和刑事懲戒相互銜接、互相支持的立體、有機(jī)體系，切實(shí)加大投資者保護(hù)力度，增強(qiáng)投資者信心，促進(jìn)市場良性循環(huán)。

2為什么要“積極有序發(fā)展股權(quán)融資，大力發(fā)展債券融資”（為什么要減少債權(quán)性融資，增加資本性融資）？

參考17年初試論述

3金融法治對于實(shí)現(xiàn)十三五規(guī)劃中的提出來的金融領(lǐng)域要達(dá)到的五個(gè)目標(biāo)、八大任務(wù)有何建議？

《“十三五”現(xiàn)代金融體系規(guī)劃》提出來的金融領(lǐng)域要達(dá)到的五個(gè)目標(biāo)、八大任務(wù)，圍繞著建設(shè)現(xiàn)代化金融體系展開，建設(shè)現(xiàn)代金融體系是黨的十九大報(bào)告首次提出的一個(gè)目標(biāo)，也是“十三五”時(shí)期的一個(gè)重要任務(wù)。

從金融法治的角度看，五個(gè)目標(biāo)、八大任務(wù)涉及到整個(gè)金融法體系，可歸結(jié)為金融主體（含調(diào)控主體、監(jiān)管主體、營業(yè)主體）法、金融調(diào)控與監(jiān)管法、金融業(yè)務(wù)管理法、涉外金融法四個(gè)大的方面。為實(shí)現(xiàn)五個(gè)目標(biāo)、完成八大任務(wù)，可以從以下幾點(diǎn)展開：

一、堅(jiān)持金融法的基本原則。

金融法的基本原則是指金融立法、執(zhí)法以及參加金融關(guān)系和金融管理關(guān)系的所有主體必須遵循的基本的行為準(zhǔn)則。它是金融法本質(zhì)和內(nèi)容的最集中的表現(xiàn)，對金融法體系中的各項(xiàng)制度具有普遍的指導(dǎo)作用。我國金融法應(yīng)當(dāng)確立和貫徹以下幾項(xiàng)基本原則：

（一）穩(wěn)定貨幣與促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長相結(jié)合的原則

穩(wěn)定貨幣、避免通貨膨脹是我國貨幣政策的主要目標(biāo)，是我國金融工作的一項(xiàng)長期穩(wěn)定的方針，同時(shí)也是貨幣流通規(guī)律的基本要求。為了保證貨幣的合理發(fā)行，保持人民幣的幣值基本穩(wěn)定，就要使金融管理活動和金融經(jīng)營活動朝著穩(wěn)定貨幣并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的目標(biāo)發(fā)展。金融法將穩(wěn)定貨幣與促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長相結(jié)合的方針確定為法律原則，從而使經(jīng)濟(jì)規(guī)律的基本要求和國家金融政策一致起來，使金融政策由于被法律確定下來而得到強(qiáng)制執(zhí)行。

（二）保障金融效率原則

該原則要求一切金融活動必須圍繞提高經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心展開，嚴(yán)格各項(xiàng)貸款的審批制度、責(zé)任制度和監(jiān)督檢查制度，以保證貸款的安全和使用效益等。

（三）個(gè)體利益與社會利益平衡協(xié)調(diào)原則

金融活動和金融關(guān)系涉及各方面當(dāng)事人的權(quán)益。金融法必須明確金融機(jī)構(gòu)在金融活動中應(yīng)當(dāng)維護(hù)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益。同時(shí)，由于資金融通量巨大，經(jīng)濟(jì)關(guān)系復(fù)雜，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)提高，加之現(xiàn)代社會信息交流快，所以金融業(yè)對社會影響極大。為此，金融法必須采取的貨幣政策工具和其他制度措施，必須考慮減少金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國家與社會整體利益及金融安全的需要。

（四）維護(hù)金融主權(quán)與尊重國際慣例的原則

一方面，我國的金融立法要大膽地借鑒市場經(jīng)濟(jì)國家的金融立法經(jīng)驗(yàn)，采取國際金融立法的慣例，培育外向型的金融市場；另一方面，又要從我國的基本國情出發(fā)，從維護(hù)國家主權(quán)、國家經(jīng)濟(jì)安全和促進(jìn)本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展入手，對外債、外匯進(jìn)行必要的監(jiān)督管理，并對外資銀行和其他外資金融機(jī)構(gòu)的活動以及我國駐外金融機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行管理和必要的金融監(jiān)督。

二、發(fā)揮央行的調(diào)控職能

人民銀行是我國的中央銀行，是國務(wù)院組成部門，是特殊的國家機(jī)關(guān)。作為中央銀行，人民銀行在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和實(shí)施貨幣政策，承擔(dān)金融宏觀調(diào)控職能；擁有資本，可依法開展業(yè)務(wù)，行使發(fā)行銀行、政府的銀行和銀行的銀行的職能；同時(shí)，它還是國家金融穩(wěn)定的重要力量，在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下防范和化解系統(tǒng)性、整體性金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定。

人民銀行的職責(zé)，依《中國人民銀行法》第4條的規(guī)定有以下13項(xiàng)：

（一）發(fā)布與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章；

（二）依法制定和執(zhí)行貨幣政策；

（三）發(fā)行人民幣，管理人民幣流通；

（四）監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場；

（五）實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場；

（六）監(jiān)督管理黃金市場；

（七）持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備；

（八）經(jīng)理國庫；

（九）維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行；

（十）指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢的資金監(jiān)測；

（十一）負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計(jì)、調(diào)查、分析和預(yù)測；

（十二）作為國家的中央銀行，從事有關(guān)的國際金融活動；

（十三）國務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)。

上述規(guī)定中，第（二）、（三）、（七）項(xiàng)職責(zé)是人民銀行調(diào)控職能、發(fā)行的銀行的具體體現(xiàn)；第（一）、（四）、（五）、（六）、（十）項(xiàng)職責(zé)是金融監(jiān)管職能的體現(xiàn)；第（八）、（十一）、（十二）項(xiàng)職責(zé)是政府的銀行的體現(xiàn)；而第（九）項(xiàng)職責(zé)及依該法第四章開展的金融業(yè)務(wù)則比較集中地反映了人民銀行的銀行的銀行的職能。

三、監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)監(jiān)管

金融監(jiān)督管理主要是對銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)的監(jiān)督管理。證監(jiān)會是國務(wù)院直屬事業(yè)單位，依法對全國證券市場實(shí)行集中、統(tǒng)一監(jiān)督管理，維護(hù)證券市場秩序，保障其合法運(yùn)行。銀保監(jiān)會成立于2018年，是國務(wù)院直屬事業(yè)單位，其主要職責(zé)是依照法律法規(guī)統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)，維護(hù)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益，維護(hù)金融穩(wěn)定。

我國近年來暴露的一些金融亂象和微觀局部金融風(fēng)險(xiǎn)，身兼發(fā)展與監(jiān)管兩職的監(jiān)管部門目標(biāo)沖突是重要原因。2018年國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革，分離監(jiān)管規(guī)制與執(zhí)行、由人民銀行負(fù)責(zé)金融業(yè)重大監(jiān)管政策的制定。主要有兩個(gè)考慮：一是有利于確保發(fā)展與監(jiān)管職能的切實(shí)分離。監(jiān)管規(guī)則外生降低了監(jiān)管執(zhí)行部門的自由裁量權(quán)，增強(qiáng)監(jiān)管政策的透明度，從而保證監(jiān)管者專注于監(jiān)管，防止目標(biāo)偏離。二是有利于防范化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。在金融業(yè)綜合經(jīng)營趨勢明顯的背景下，金融風(fēng)險(xiǎn)跨部門、跨領(lǐng)域、跨行業(yè)傳染并放大的特點(diǎn)明顯，系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)防范超出了單個(gè)領(lǐng)域監(jiān)管部門的能力范圍，以近年來快速發(fā)展的萬能險(xiǎn)為例，其資金鏈條可能橫跨銀、證、保多個(gè)行業(yè)，從單個(gè)監(jiān)管部門的角度看，都監(jiān)管合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控，但從全局看其風(fēng)險(xiǎn)隱患可能已威脅金融系統(tǒng)穩(wěn)定。因此，由中央銀行從維護(hù)金融系統(tǒng)全局穩(wěn)定的角度，負(fù)責(zé)重大金融監(jiān)管規(guī)則制定，包括制定跨市場交叉性金融產(chǎn)品的監(jiān)管規(guī)則實(shí)現(xiàn)穿透式監(jiān)管，統(tǒng)一同類產(chǎn)品監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則落實(shí)功能監(jiān)管，從而有效防控系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，有力維護(hù)金融穩(wěn)定。

在新發(fā)展格局下，金融監(jiān)管者肩負(fù)著新的使命任務(wù)，需要不斷探索新形勢下的監(jiān)管理念和方法，持之以恒提升監(jiān)管有效性，形成監(jiān)管與市場的良性互動和正向激勵(lì)。要堅(jiān)持把防范金融風(fēng)險(xiǎn)作為首要目標(biāo)。金融業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，與風(fēng)險(xiǎn)相伴共生是金融的固有特征。監(jiān)管者的本職就是審慎把握風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)，及時(shí)規(guī)范金融機(jī)構(gòu)行為，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。

四、擴(kuò)大金融對外開放

從更高層面認(rèn)識對外開放的意義，堅(jiān)持?jǐn)U大對外開放的大方向，不斷推動有關(guān)政策改革，使改革和開發(fā)相互促進(jìn)、相得益彰。深化人民幣匯率形成機(jī)制改革，穩(wěn)步推進(jìn)人民幣國際化，既積極有為、扎實(shí)推進(jìn)，又順勢而為、水到渠成。深化外匯管理體制改革，便利對外經(jīng)濟(jì)活動，穩(wěn)妥有序?qū)崿F(xiàn)資本項(xiàng)目可兌換。同時(shí)，在維護(hù)金融安全的前提下，放寬境外金融機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入限制，在立足國情的基礎(chǔ)上促進(jìn)金融市場規(guī)制與國際標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步接軌。

（可以看出，本題的參考答案與17年復(fù)試筆試十分相似，筆者在這里想提示大家，對于金融法領(lǐng)域一些宏觀性的題目，可以運(yùn)用體系化思維，從多角度進(jìn)行解答，形成知識點(diǎn)的串聯(lián)。本題與17年復(fù)試筆試，就是運(yùn)用體系化的思維解答題目的范例，考生可以在參考答案的基礎(chǔ)上，通過總結(jié)練習(xí)，形成自己的答題模板。）

三、論述題

談?wù)勀銓ξ覈诖罅ν苿咏?jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展中完善競爭法律制度的看法

思路分析

本題為經(jīng)濟(jì)法恒常熱點(diǎn)，對當(dāng)下經(jīng)濟(jì)法學(xué)習(xí)仍有指導(dǎo)意義，同學(xué)們注意學(xué)習(xí)把握。同時(shí)，為實(shí)現(xiàn)真題對同學(xué)們學(xué)習(xí)幫助作用的最大化，本題采用的是2021年相關(guān)政策文件最新的表述。

第一步，審題。抓住關(guān)鍵詞，即“經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展”、“完善競爭法律制度”。

第二步，分析。“經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展”是整體的大背景，“完善競爭法律制度”是具體的措施。因此，我們應(yīng)當(dāng)首先介紹經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的大背景，以及圍繞目前的競爭法律制度現(xiàn)狀指出其存在的問題，引出為何要“完善競爭法律制度”，完善競爭法律制度有何好處（此處可對應(yīng)第三編市場規(guī)制法——第三章競爭法——第一節(jié)競爭和競爭法概述——二、競爭法中的作用。

第三步，“怎么辦”，即如何“完善競爭法律制度”，可從競爭法律制度具體有何內(nèi)容展開（此處可對應(yīng)第三編市場規(guī)制法——第三章競爭法）。針對第二步和第三步，除教材中固有的競爭法內(nèi)容外，講義中還補(bǔ)充進(jìn)了“競爭法知識深化”和“競爭中性”的內(nèi)容，為同學(xué)提供了答題素材。

參考答案

黨的十九大明確我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展已由高速增長階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段。只有大力提高發(fā)展質(zhì)量，才能解決好我國社會主要矛盾，以更加平衡更加充分的發(fā)展?jié)M足人民美好生活需要，實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)一百年”奮斗目標(biāo)。2020年12月18日結(jié)束的中央經(jīng)濟(jì)工作會議將“強(qiáng)化反壟斷和防止資本無序擴(kuò)張”確定為2021年的重點(diǎn)任務(wù)之一，并且明確提出“反壟斷、反不正當(dāng)競爭，是完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制、推動高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求”。這表明，完善競爭法律制度在我國受到了前所未有的重視，是我國現(xiàn)階段推動有效市場和有為政府更好結(jié)合進(jìn)而推動經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求。（介紹下整體的大背景，該背景在競爭中性專題和增補(bǔ)講義中有相關(guān)素材）

競爭法是調(diào)整不正當(dāng)和不適當(dāng)?shù)氖袌龈偁庩P(guān)系的法律規(guī)范的總稱，它主要包括反不正當(dāng)競爭法、反壟斷法及其他相關(guān)的法律制度。目前，我國市場體系還不健全、市場發(fā)育還不充分，政府和市場的關(guān)系沒有完全理順，還存在市場激勵(lì)不足、要素流動不暢、資源配置效率不高、微觀經(jīng)濟(jì)活力不強(qiáng)等問題，現(xiàn)有的競爭法律制度還存在不足。完善競爭法律制度，可以發(fā)揮經(jīng)濟(jì)競爭的積極作用，抑制經(jīng)濟(jì)競爭的消極作用，保障促進(jìn)社會生產(chǎn)力的發(fā)展。達(dá)到維護(hù)自由、公平競爭，保障市場調(diào)節(jié)機(jī)制的正常運(yùn)行的目的。有利于保護(hù)消費(fèi)者的利益和社會公共利益，還能促進(jìn)國際貿(mào)易的穩(wěn)步增長。（講義中內(nèi)容——競爭法的概念、作用、“競爭中性”專題中的“我國經(jīng)濟(jì)體制在新時(shí)代的缺陷”）

完善競爭法律制度，可從以下幾個(gè)方面展開：

一、立法上：

（一）進(jìn)一步完善和細(xì)化反不正當(dāng)競爭法律制度。目前的《反不正當(dāng)競爭法》仍然較為原則和籠統(tǒng)，在不少方面的可操作性不強(qiáng)，相關(guān)配套規(guī)章及規(guī)范性文件的“立改廢釋”工作尚未完全跟上。

（二）盡快建立健全“強(qiáng)化競爭政策基礎(chǔ)地位”的法律制度，為我國反壟斷法律制度完善和實(shí)施奠定堅(jiān)實(shí)制度基礎(chǔ)。一是要進(jìn)一步完善落實(shí)強(qiáng)化競爭政策基礎(chǔ)地位的頂層設(shè)計(jì)和法制建設(shè)。二是通過修法將公平競爭審查制度納入反壟斷法，增強(qiáng)這項(xiàng)制度的剛性約束。三要依法強(qiáng)化各級人大和人大財(cái)經(jīng)委對計(jì)劃制定、財(cái)政預(yù)決算全流程，開展公平競爭的專項(xiàng)監(jiān)督。

（三）以構(gòu)建新發(fā)展格局、推動高質(zhì)量發(fā)展、建設(shè)創(chuàng)新型國家和世界科技強(qiáng)國為導(dǎo)向，進(jìn)一步推進(jìn)反壟斷法的修改與實(shí)施。一是反壟斷法的修改與實(shí)施，要堅(jiān)持面向市場發(fā)展、國際競爭和未來創(chuàng)新的整體導(dǎo)向。二要進(jìn)一步完善反壟斷法的責(zé)任制度。三要以面向未來的思維，妥善應(yīng)對全球反壟斷法共同面臨的平臺經(jīng)濟(jì)、數(shù)字經(jīng)濟(jì)挑戰(zhàn)。除此之外，反壟斷法修改的整體導(dǎo)向，要注重進(jìn)一步增強(qiáng)我國反壟斷執(zhí)法的專業(yè)性和程序法制化。

二、執(zhí)法上：

在統(tǒng)一市場監(jiān)管格局下加強(qiáng)我國反不正當(dāng)競爭和反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)建設(shè)。建立和加強(qiáng)反不正當(dāng)競爭工作協(xié)調(diào)機(jī)制，并解決多頭執(zhí)法問題。進(jìn)一步完善強(qiáng)化反壟斷法實(shí)施的體制機(jī)制。通過組建更加權(quán)威、專業(yè)和相對獨(dú)立的反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)，不斷加強(qiáng)和完善我國反壟斷法實(shí)施的體制機(jī)制。

三、守法上：

在加強(qiáng)反壟斷和反不正當(dāng)競爭執(zhí)法的同時(shí)，加強(qiáng)競爭文化的培育和推進(jìn)競爭合規(guī)的開展。通過開展《反不正當(dāng)競爭法》、《反壟斷法》的宣傳普及和競爭倡導(dǎo)等活動，提高民眾的反不正當(dāng)競爭和反壟斷法律意識，培育全社會的競爭文化。

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