北京刑事辯護(hù)律師：單位犯罪的認(rèn)定

劉高鋒律師執(zhí)業(yè)12年，專注于刑事辯護(hù)。曾代理多起重大疑難案件，并在多起案件中取得良好的辯護(hù)效果，包括古某涉組織、領(lǐng)導(dǎo)黑社會(huì)性質(zhì)組織罪、強(qiáng)迫交易、非法拘禁、詐騙罪等刑事案件二審依法發(fā)回重審；郭某涉非法吸收公眾存款案件依法減輕處罰；劉某涉詐騙、王某非法集資案多起不起訴等。

一、“單位”的范圍

法律規(guī)定為單位犯罪的應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任，否則不應(yīng)當(dāng)以單位犯罪定罪處罰，但是對(duì)組織、策劃、實(shí)施該危害社會(huì)行為的人依法追究刑事責(zé)任?！胺梢?guī)定”中的“法律”指的是《刑法》的規(guī)定，詳見刑法分則和其他法律的規(guī)定。

單位犯罪中主體包括公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》（法釋[1999]14號(hào)，簡(jiǎn)稱《解釋》）第一條規(guī)定，“刑法第三十條規(guī)定的“公司、企業(yè)、事業(yè)單位”，既包括國有、集體所有的公司、企業(yè)事業(yè)單位，也包括依法設(shè)立的合資經(jīng)營、合作經(jīng)營企業(yè)和具有法人資格的獨(dú)資、私營等公司、企業(yè)、事業(yè)單位?！?br>

有必要特別指出的是，一些特殊主體是否構(gòu)成犯罪也時(shí)有發(fā)生。為解決犯罪主體在實(shí)踐中遇見的問題，最高人民檢察院、公安部等則根據(jù)相應(yīng)機(jī)關(guān)的請(qǐng)示，依法通過相應(yīng)批復(fù)意見解決。比如《公安部關(guān)于村民委員會(huì)可否構(gòu)成單位犯罪主體的批復(fù)》（公復(fù)字[2007]1號(hào)）就內(nèi)蒙古自治區(qū)公安廳的請(qǐng)示做了批復(fù)，即村民委員會(huì)不屬于《刑法》第三十條列舉的范圍，以村民委員會(huì)名義實(shí)施犯罪的，不以單位犯罪論。還有，《最高人民檢察院關(guān)于涉嫌犯罪單位被撤銷、注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照或者宣告破產(chǎn)的應(yīng)如何進(jìn)行追訴問題的批復(fù)》（高檢發(fā)釋字[2002]4號(hào)）規(guī)定，涉嫌犯罪的單位被撤銷、注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照或者宣告破產(chǎn)的，對(duì)該單位不再追訴，僅追究其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員刑事責(zé)任。

二、單位犯罪的認(rèn)定

并不是所有以單位名義實(shí)施的犯罪都屬于單位犯罪。認(rèn)定單位犯罪需要具備相應(yīng)條件，單位必須有自己獨(dú)立的人格和意志是認(rèn)定構(gòu)成單位犯罪的關(guān)鍵。

（一）“單位”范圍符合規(guī)定要求

自然人具有獨(dú)立人格和意志，單位是擬制的主體，需要有獨(dú)立性，除了具備形式外殼之外，更應(yīng)當(dāng)注重審查其是否獨(dú)立的本質(zhì)。簡(jiǎn)言之，第一需要有形式上的主體外觀，比如按照法定程序取得營業(yè)執(zhí)照等。第二內(nèi)部需要有法定的治理結(jié)構(gòu)，比如公司有董事會(huì)、總經(jīng)理等內(nèi)部結(jié)構(gòu)。第三有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)。第四單位需要有自己獨(dú)立的意志。有無獨(dú)立人格是單位行為能否被作為單位犯罪處理的決定因素，比如在一人公司中，重點(diǎn)審查公司意志是否獨(dú)立于實(shí)際控制人。

《解釋》第二條、第三條明確，個(gè)人為進(jìn)行違法犯罪而設(shè)立公司等單位或者設(shè)立公司等單位后以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)的，不以單位犯罪論處；個(gè)人盜竊公司等單位名義實(shí)施犯罪，違法所得由個(gè)人私分的，依照自然人犯罪定罪處罰。

（二）單位犯罪的認(rèn)定規(guī)則

認(rèn)定構(gòu)成單位犯罪必須具備兩個(gè)條件：第一單位集體決策。集體決策要求決策必須經(jīng)全體成員或者決策機(jī)構(gòu)作出。第二違法所得歸單位所有。

綜上，認(rèn)定單位犯罪需要首先審查犯罪主體是否屬于單位犯罪的主體范圍，如果刑法分則或者其他法律（主要指刑法分則）沒有規(guī)定的，不構(gòu)成單位犯罪。第二審查是否符合單位犯罪的認(rèn)定規(guī)則。

三、區(qū)分單位犯罪的意義

單位作為具有獨(dú)立人格的主體，同樣應(yīng)當(dāng)受到法律約束。在具體罪名中，區(qū)分單位犯罪的意義在于排除部分個(gè)人犯罪。單位犯罪除了對(duì)單位判處罰金之外，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰。由此，在單位犯罪中的其他人員不追究刑事責(zé)任。第二在處理涉案財(cái)產(chǎn)時(shí)有利于相應(yīng)人員。比如在非法吸收公眾存款罪案件中，如果構(gòu)成單位犯罪，第一某些基層業(yè)務(wù)員以及與犯罪行為無關(guān)的相關(guān)人員不應(yīng)當(dāng)認(rèn)定構(gòu)成犯罪。第二在追繳違法所得時(shí)，因?yàn)檫`法所得由單位占有，所以，被追繳的主體為單位，有效減少相應(yīng)自然人的被追繳財(cái)產(chǎn)范圍。

當(dāng)然，從刑法的意義上講，不僅僅考慮這些。但是，在司法實(shí)踐中，前述區(qū)分意義重大。