內(nèi)幕交易具有“隱蔽性”的突出特征。內(nèi)幕交易者是否知道內(nèi)幕信息的主觀狀態(tài)往往缺乏直接證據(jù)，需要結(jié)合行為人的外在行為來認(rèn)定。

?

廣州越聲理財揭露審計師見利忘義謀取服務(wù)費內(nèi)幕交易案，望各位朋友引以為戒：

?

2012年4月18日，大商股份財務(wù)部將一季度財務(wù)報告用郵件發(fā)送給大華會計師事務(wù)所段曉軍進(jìn)行審核。大商股份2012年一季度財務(wù)報告中，“歸屬于上市公司股東的凈利潤”、“基本每股收益”等指標(biāo)較2011年四季度大幅增長。4月25日大商股份對外披露該財務(wù)報告。

?

2012年4月23日至24日，“段曉軍”證券賬戶買入“大商股份”股票9800股，交易金額30.98萬元；4月26日，賣出9800股，交易金額37.85萬元，實際獲利6.9萬元。

?

段曉軍作為大商股份財務(wù)報告審計師，因為接收上市公司大商股份2012年第一季度財務(wù)報告而知悉內(nèi)幕信息，并使用本人賬戶在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)交易大商股份股票，屬于典型的內(nèi)幕交易行為。

?

最終依據(jù)《證券法》的規(guī)定，中國證監(jiān)會作出如下行政處罰：沒收段曉軍違法所得6.9萬元，并處以6.9萬元罰款。

?

廣州越聲理財警示： 內(nèi)幕交易是資本市場的“頑疾”，服務(wù)費非法謀取更是不可取的，嚴(yán)重破壞了市場的公平交易原則，侵害了投資者的合法權(quán)益。 ?

?

在新《證券法》大幅提高包括內(nèi)幕交易在內(nèi)的證券違法成本的背景下，證監(jiān)會將繼續(xù)加大對內(nèi)幕交易等違法行為的打擊力度，切實維護(hù)資本市場秩序，有效提振中小投資者信心。? ?